Ano ang isang Pension Shortfall?
Ang kakulangan sa pensyon ay isang sitwasyon kung saan ang isang kumpanya na nag-aalok ng mga empleyado ng isang tinukoy na benepisyo (DB) na plano ay walang sapat na pera upang matugunan ang mga obligasyon ng pension fund. Ang isang kakulangan sa pensyon ay karaniwang nangyayari dahil ang mga pamumuhunan na napili ng pensiyon manager ay hindi nabuhay sa mga inaasahan. Ang isang pensyon na may kakulangan ay itinuturing na underfunded.
Mga Key Takeaways
- Ang kakulangan sa pensiyon ay kapag ang isang tinukoy na benepisyo ng pensiyon na plano ay walang sapat na pera sa kamay upang masakop ang kasalukuyang at hinaharap na mga obligasyon.Ito ay maaaring mapanganib para sa isang kumpanya dahil ang garantiya ng pensyon sa dating at kasalukuyang mga empleyado ay madalas na ligal na nagbubuklod. sa pamamagitan ng pagkawala ng pamumuhunan, mahinang pagpaplano, pagbabago sa demograpiko, o mababang mga rate ng rate ng interes.
Pag-unawa sa Mga Shortcut sa Pension
Ang isang tinukoy na benepisyo ng pensiyon na plano ay may garantiya na ang ipinangakong pagbabayad ay matatanggap sa mga taon ng pagretiro ng empleyado. Inilalagay ng kumpanya ang pondo ng pensyon sa iba't ibang mga ari-arian upang makabuo ng sapat na kita upang mapaglingkuran ang mga pananagutan na nakuha ng mga garantiyang para sa kapwa at sa hinaharap na mga retirado.
Ang pinondohan na katayuan ng isang plano ng pensiyon ay naglalarawan kung paano ang mga assets nito kumpara sa mga pananagutan nito ay nakasalansan. Ang kakulangan sa pensyon ay nangangahulugan na ang mga pananagutan, o mga obligasyong magbayad ng mga pensiyon, lalampas sa mga asset na naipon upang pondohan ang mga pagbabayad na iyon. Ang mga pensyon ay maaaring ibawas sa maraming kadahilanan. Ang mga pagbabago sa rate ng interes at mga pagkalugi sa stock market ay maaaring mabawasan ang mga ari-arian ng pondo. Sa panahon ng isang paghina ng ekonomiya, ang mga plano sa pensiyon ay madaling kapitan.
Ang kakulangan sa pensyon ay isang makabuluhang kaganapan na nangangailangan ng kumpanya na nag-aalok ng isang tinukoy na plano ng benepisyo na gumawa ng mga hakbang upang matuwid ang sitwasyon. Ang isang kumpanya na nagsisimula ng pensiyon ay responsable sa pagbabayad ng mga empleyado ng pera na ginagarantiyahan sila. Sa ganoong plano, ang empleyado ay wala sa panganib sa pamumuhunan. Mahalaga, ginagarantiyahan ng kumpanya ang mga karapat-dapat na empleyado na nagtrabaho para sa kanila para sa isang itinakdang panahon na tatanggap sila ng isang tiyak na halaga ng pera sa pagretiro. Kung ang pera ay wala doon kapag ang mga tao ay handa na magretiro, maaari itong maghiwalay sa parehong kumpanya at mga empleyado.
Pag-iwas sa Mga Karamdaman
Maaaring matantya ng mga tagapamahala ng pondo at kumpanya kung magkakaroon ba ng isyu sa pagtugon nang maayos ang kanilang mga tungkulin bago matanggap ng mga retirado ang kanilang inilaan na bayad. Kapag natuklasan ang isang pagkukulang, isang pagpipilian ay upang madagdagan ang mga kontribusyon na kanilang ginawa sa plano. Ang isang kilalang halimbawa ng kursong ito ng pagkilos ay ang kumpanya ng sasakyan ng General Motors, na natuklasan na nahaharap sila sa isang kakulangan sa pensyon sa 2016 at kasunod na inilalaan ang isang mahalagang bahagi ng kita ng kumpanya upang matiyak na natagpuan ang mga obligasyon ng kumpanya. Habang maaasahang pagpipilian, ang kurso ng aksyon na ito ay magdidisiplina sa net ng kita ng kumpanya.
Ang isa pang pagpipilian para sa isang kumpanya na gumawa ng isang pagkukulang ay ang simpleng pagbutihin ang kanilang pagganap sa pamumuhunan; gayunpaman, ang diskarte na ito ay puno ng peligro dahil ang mas malaking pagbabalik ay hindi ginagarantiyahan.
Ang Papel ng Seguro sa Pensiyon
Sa ilang mga kaso, ang isang kumpanya na hindi magagawang gumawa ng kakulangan sa pensyon gamit ang sariling pera ay maaaring humingi ng kaluwagan mula sa seguro sa pensiyon. Ang isang kumpanya na in-sponsor na pamahalaan ng Estados Unidos na kilala bilang Pension Benefit Guaranty Corporation (PBCG) ay umiiral upang hikayatin ang pagpapatuloy at pagpapanatili ng mga pribadong tinukoy na benepisyo, tiyakin ang pagbabayad ng mga benepisyo sa pensyon, at panatilihin ang mga pautang sa seguro sa pensiyon. Nilikha ng Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA), maaaring makapasok ang PBCG at tiyakin na buo ang bayad sa pensyon kapag ang isang kumpanya ay nahaharap sa kakulangan. Kapalit ng proteksyon na ito, ang kumpanya ay kailangang magbayad ng isang premium para sa bawat manggagawa na kasama sa plano.
