Ano ang Rule 72 (t)?
Pinapayagan ang Rule 72 (t) na pag-alis ng walang bayad na parusa mula sa mga account ng IRA at iba pang mga account sa pagreretiro na nakakuha ng buwis tulad ng 401 (k) at 403 (b) na plano. Inisyu ito ng Internal Revenue Service. Upang samantalahin ang panuntunang ito, ang may-ari ng account sa pagreretiro ay dapat tumagal ng hindi bababa sa limang malaking pantay na pantay na panaka-nakang bayad (SEPP), at ang halaga ng mga pagbabayad ay nakasalalay sa pag-asa sa buhay ng may-ari tulad ng kinakalkula sa pamamagitan ng mga iniaaprubahang IRS.
Pinapayagan ng panuntunang ito ang mga may-ari ng account na makinabang mula sa kanilang pag-iimpok sa pagretiro bago ang edad ng pagreretiro sa pamamagitan ng maagang pag-alis nang walang ibang hinihiling na 10% na parusa. Nasasailalim pa rin sa IRS ang pag-alis sa normal na rate ng buwis sa may hawak ng account.
Pag-unawa sa Rule 72 (t)
Ang panuntunan 72 (t) ay aktwal na tumutukoy sa code 72 (t), seksyon 2, na tumutukoy sa mga pagbubukod sa buwis ng maagang pag-alis na nagpapahintulot sa mga may-ari ng IRA na mag-alis ng mga pondo mula sa kanilang account sa pagreretiro bago ang edad na 59½, hangga't natugunan ang regulasyon ng SEPP. Ang mga pagbabayad na ito ay dapat mangyari sa loob ng limang taon o hanggang sa maabot ng may-ari ng 59 ½, alinman ang panahon na.
Mga Key Takeaways
- Pinapayagan ka ng Rule 72 (t) na kumuha ka ng maagang pag-alis ng multa mula sa iyong IRA. Mayroong iba pang mga pagbubukod sa IRS na maaaring magamit para sa mga medikal na gastos, pagbili ng bahay at iba pa. Ang panuntunan 72 (t) na pag-alis ay dapat isaalang-alang na isang huling paraan kung ang lahat ng iba pang mga pagpipilian para sa pagbabawas ng presyur sa pinansya (pag-uusap sa pagpautang, pagsasama-sama, pagkalugi, atbp.).
Pagkalkula para sa Mga Halaga sa Pagbabayad Sa ilalim ng Rule 72 (t)
Ang mga halagang natanggap ng may-hawak ng account sa pana-panahong pagbabayad na pinagana ng panuntunan 72 (t) ay nakasalalay sa pag-asa sa buhay na maaaring kalkulahin sa pamamagitan ng isa sa tatlong mga inaprubahang IRS na inaprubahan: ang paraan ng amortization; ang minimum na pamamahagi, o paraan ng pag-asa sa buhay; o ang paraan ng annuitization.
Tinutukoy ng paraan ng amortization ang taunang mga halaga ng pagbabayad sa pamamagitan ng pag-amortize ng balanse ng account ng may-ari ng IRA sa paglipas ng nag-iisa o magkakasamang pag-asa sa buhay. Ang pamamaraang ito ay bubuo ng pinakamalaking at pinaka-makatwirang halaga na maaaring alisin ng isang indibidwal, at ang halaga ay naayos taun-taon.
Ang minimum na paraan ng pamamahagi ay tumatagal ng isang paghihiwalay ng kadahilanan mula sa talahanayan ng pag-asa sa buhay ng solong o pinagsamang IRS, gamit ito upang hatiin ang balanse ng account sa pagreretiro. Ang pamamaraang ito ay halos kabaligtaran ng paraan ng pag-amortisasyon, dahil ang taunang mga pagbabayad sa maagang pag-alis ay malamang na magkakaiba mula sa taon hanggang taon, kahit na hindi malaki. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng pamamaraang ito at ang pamamaraan ng amortization ay ang nagreresultang mga pagbabayad na may pinakamababang paraan ng pamamahagi, tulad ng ipinahihiwatig ng pangalan, ay ang pinakamababang posibleng halaga na maaaring bawiin.
Ang panghuling IRS na naaprubahan na pagkalkula ay ang paraan ng annuitization, na gumagamit ng isang paraan ng kadahilanan ng annuity factor na ibinigay ng IRS upang matukoy ang katumbas o halos katumbas na pagbabayad alinsunod sa regulasyon ng SEPP. Ang pamamaraang ito ay nag-aalok ng mga may-hawak ng account ng isang taunang payout na payout, na ang halagang karaniwang bumabagsak sa isang lugar sa pagitan ng pinakamataas at pinakamababang halaga ng maaaring mag-alis ng may-ari ng account.
Rule 72 (t): Halimbawa ng Pag-aalis ng Pera ng Maaga
Bilang halimbawa, ipalagay ang isang 53 taong gulang na babae na may IRA na kumikita ng 1.5% taun-taon na may balanse na $ 250, 000 nais na mag-alis ng pera nang maaga sa ilalim ng panuntunan 72 (t). Gamit ang paraan ng amortization, ang babae ay makakatanggap ng humigit-kumulang $ 10, 042 sa taunang pagbabayad. Sa pamamagitan ng minimum na paraan ng pamamahagi, makakatanggap siya ng halos $ 7, 962 taun-taon sa loob ng limang taon. Gamit ang paraan ng annuitization, humigit-kumulang $ 9, 976 ang magiging taunang halaga ng kanyang pagbabayad.
Mga Pag-iingat Tungkol sa Paggamit ng Rule 72 (t)
Ang pagkuha ng pera mula sa isang account sa pagreretiro ay isang huling pinansiyal na paraan. Ito ang dahilan kung bakit ang mga IRS ay may mga pagbubukod sa mga tiyak na pangyayari tulad ng kapansanan at sakit. Kung hindi mo natutugunan ang alinman sa mga pamantayan para sa iba pang mga pagbubukod, maaaring gamitin ang panuntunan 72 (t) kung naubos mo ang lahat ng iba pang mga avenue. Hindi ito dapat gamitin bilang isang diskarte sa pondo para sa emerhensiya, dahil ang anumang pag-atras ay nakakaapekto sa iyong katatagan sa pananalapi sa hinaharap.
