Ano ang Maayos na Plano ng Pensiyon ng Employee Pension ng Salary Reduction?
Ang Salary Reduction Simplified Employee Pension Plan (SARSEP) ay isang uri ng plano sa pagreretiro sa sandaling inaalok ng mga maliliit na kumpanya na nagpapahintulot sa mga empleyado na gumawa ng mga pretax na kontribusyon sa mga indibidwal na retirement account (IRA) sa pamamagitan ng pagbabawas ng suweldo. Hindi na inisyu, ang mga plano na ito ay naghula ng laganap na paggamit ng 401 (k) mga plano sa pagretiro.
Pag-unawa sa Salary Reduction Simplified Employee Pension Plan (SARSEP)
Ang mga plano sa pagreretiro sa Payment na Pinapayak na Employment Pension Plan (SARSEP) ay inalok ng mga maliliit na kumpanya, na karaniwang may 25 o mas kaunting mga empleyado, na pinahihintulutan ang mga kontribusyon sa mga indibidwal na mga account sa pagreretiro sa pamamagitan ng mga pagbawas sa suweldo. Ang mga plano ng SARSEP ay isang mahalagang pakinabang ng trabaho, lalo na para sa mga empleyado ng maliliit na negosyo bago ang malawakang pagpapatupad ng 401 (k) mga plano sa pagretiro. Matapos ang pagpasa ng Maliit na Negosyo ng Proteksyon sa Trabaho ng Negosyo noong 1996, ang mga SARSEP ay hindi naituloy at pinalitan ng isang bagong uri ng plano, na kilala bilang isang Plano ng Pagtutugma ng Pagtutugma ng Savings para sa mga empleyado, o plano ng SIMPLE.
Nagbibigay ang mga plano ng SIMPLE ng higit pang mga pagpipilian para sa parehong mga employer at empleyado. Halimbawa, ang mga maliliit na kumpanya na may hanggang sa 100 mga empleyado ay nakikilahok sa mga plano ng SIMPLE. Kinakailangan ang mga employer na gumawa ng taunang pagtutugma ng kontribusyon sa mga plano na ito, at ang mga kontribusyon ng empleyado ay nababagay para sa inflation.
Habang walang mga bagong SARSEP na nilikha pagkatapos ng Enero 1, 1997, ang mga umiiral na plano ay pinapayagan na manatili sa lugar, at ang mga kumpanya na may aktibong mga SARSEP ay nagawa ang lolo ng mga bagong empleyado sa kanilang umiiral na mga plano pagkatapos ng petsa na iyon hangga't patuloy na natutugunan nila ang ilang mga kinakailangan.
Habang tumatagal ang oras, ang ilang mga tagapag-empleyo na nagpapanatili ng mga SARSEPs matapos ang 1997 ay maaaring tumakbo sa mga komplikasyon lalo na habang inililipat nila ang mga account sa pagitan ng mga nagbibigay ng serbisyo sa pananalapi, na hinihiling ang ilang mga empleyado na matukoy ang mga kahaliling landas sa pagdidirekta ng kita sa kanilang mga IRA.
Pinagmulan ng Pinasimple na Mga Pensiyon sa Empleyado
Sa loob ng maraming mga dekada, ang Simplified Employment Pension, o SEP, ay itinampok bilang isang benepisyo sa pagtatrabaho, na nagpapahintulot sa mga empleyado na dumaloy sa kita nang direkta mula sa kanilang suweldo sa isang planong pagreretiro na maaaring mabawasan ng buwis. Sa maraming mga kaso, ang mga employer ay magbibigay ng karagdagang kontribusyon sa isang empleyado na SEP bilang isang dagdag na insentibo.
Sa maagang pagpapatupad, ang mga SEP ay magbabayad sa indibidwal na account sa pagreretiro ng benepisyaryo. Kapag ang 401 (k) mga plano ay naging magagamit sa huling bahagi ng 1970's, ang mga account na ito ay naging mas tanyag na mga pagpipilian para sa mga employer.
Pinangalanan pagkatapos ng regulasyon ng tax code na tumutukoy sa plano sa pagreretiro, isang 401 (k) ang gumana bilang kita na ipinagpaliban ng buwis, nangangahulugang ang mga buwis ay magiging sanhi ng kita kapag ito ay bawiin. Ang planong pagreretiro na ito ay nagpapatakbo sa ilalim ng pag-aakala na kapag ang 401 (k) na pondo ay binabayaran sa empleyado, narating nila ang edad ng pagreretiro at posisyon kung saan maaaring mas mababa ang kanilang pangkalahatang kita sa buwis. Habang ang isang empleyado ay karaniwang maaaring mai-cash ang kanilang 401 (k) account sa mas maagang petsa, ang pagsasanay na ito ay hindi natuklasan dahil ang empleyado ay pagkatapos ay responsable para sa mga buwis sa kasalukuyang rate.
