Ang mga executive at iba pang mga empleyado ng pangunahing kumpanya na umaasa na mapalawak ang kanilang mga assets ng pagreretiro na lampas sa kanilang 401 (k) o indibidwal na retirement account (IRA) ay maaaring mahahanap ang sagot sa isang supplemental executive retirement plan (SERP). Ang ganitong uri ng hindi kwalipikadong plano ng pagpapawalang bisa ay idinisenyo upang mag-alok ng mga karagdagang benepisyo sa pagreretiro sa sandaling naabot mo ang maximum na mga limitasyon ng kontribusyon na pinapayagan ng iba pang mga kwalipikadong plano. Ang pag-unawa sa kanilang istraktura at pagpapaandar ay maaaring makatulong sa iyo na magpasya kung ang isang SERP ay umaangkop sa iyong pangkalahatang diskarte sa pagretiro.
Mga Key Takeaways
- Ang mga SERP ay nangangalap ng pera sa isang batayang ipinagpaliban ng buwis.SERP ay walang maagang parusa sa pag-alis. Ang mga SERER ay walang mga limitasyong kontribusyon. Kadalasang pinopondohan ng mga tagapangasiwa ang isang SERP sa pamamagitan ng pagkuha ng isang patakaran sa seguro sa buhay na halaga ng pera.
Mga Pangunahing Kaalaman sa Pagreretiro ng Ehekutibo sa Pagreretiro (SERP)
Ang mga SERP ay maaaring magkakaiba mula sa isang employer hanggang sa susunod, ngunit sa pangkalahatan ay sinusunod nila ang parehong hanay ng mga patnubay. Tinutukoy ng employer kung paano itatatag ang plano, kung magkano ang mag-aambag, kung ano ang form ng mga kontribusyon na gagawin, at kung paano ibabayad ang mga pamamahagi mula sa plano sa mga kalahok na empleyado.
Kapag ang isang SERP ay itinakda bilang isang plano na tinukoy na benepisyo, ang empleyado ay tumatanggap ng isang bukol o isang annuity sa pagretiro, na kung saan ay katumbas ng isang itinakda na porsyento ng average na kabayaran sa buong buhay ng empleyado. Pinahihintulutan ng isang tinukoy na kontribusyon na SERP para sa regular na mga kontribusyon sa isang indibidwal na account sa empleyado. Ang mga pondong ito ay mai-invest para sa empleyado hanggang sa mabayaran ang mga pondo sa pagretiro. Maaari ring bawiin ang pera kung may kapansanan o sa benepisyaryo ng kalahok sa pagkamatay ng kalahok.
Sa mga tuntunin ng kung paano pinondohan ang mga SERP, ang seguro sa buhay ay isang pagpipilian na maraming mga kumpanya na bumabalik. Ang iyong tagapag-empleyo ay kumuha ng isang patakaran sa seguro sa buhay na halaga ng cash sa iyo at pinangalanan ang sarili bilang benepisyaryo. Sa iyong buhay, ang employer ay kumukuha ng halaga ng cash upang pondohan ang iyong SERP account. Kapag naabot mo ang normal na edad ng pagreretiro, maaari mong simulan ang paggawa ng pag-alis.
Paano Makikinabang ang mga empleyado ng SERP
Mayroong ilang mga kadahilanan kung bakit maaaring gusto mong magdagdag ng isang SERP sa iyong umiiral na mga account sa pagreretiro. Una at pinakamahalaga, nagtitipon ka ng mga pondo sa isang batayang ipinagpaliban sa buwis, at ang mga pamamahagi bago ang edad na 59½ ay hindi napapailalim sa 10% na maagang parusa sa pag-alis. Kung ang iyong tagapag-empleyo ay gumagamit ng seguro sa buhay upang pondohan ang iyong account, hindi mo kailangang mag-alala tungkol sa kung o hindi sapat na pera ang inilalagay sa plano upang masakop ang iyong inaasahang benepisyo sa hinaharap.
Dahil inaako ng employer ang responsibilidad para sa pagpopondo ng plano, hindi ka obligado na ipagpaliban ang alinman sa iyong suweldo o bonus na pera sa bawat taon. Ang katotohanan na ang mga SERP ay nahuhulog sa ilalim ng pamagat ng mga hindi kwalipikadong ipinagpaliban na mga plano ng kabayaran ay nangangahulugan din na hindi sila napapailalim sa parehong mga paghihigpit sa Internal Revenue Service (IRS) sa taunang mga limitasyon ng kontribusyon na isang 401 (k) o isa pang kwalipikadong plano.
Sa wakas, kung may mangyari sa iyo, ang iyong asawa o iba pang mga benepisyaryo ay makakakuha ng kita ng annuity o isang benepisyo ng nakaligtas na benepisyo, kaya't ang mga pondo ay hindi mawawala.
Ang mga SERP ay karaniwang magagamit lamang sa mga pangunahing key executive ng kumpanya na gumagawa ng malaking suweldo. Ang mga ito ay isang paraan upang matiyak na ang mga pinapahalagahang empleyado ay mananatili sa pangmatagalang kumpanya. Kung magpasya kang nais ang isang SERP, marahil ay kailangan mong gawin itong bahagi ng iyong diskarte sa pakikipag-ayos. Isang bagay na dapat tandaan: Ang mga SERP ay hindi protektado mula sa mga nagpapahiram ng kumpanya kung ito ay napapahamak sa mga panghihinayang pampinansyal, kaya maaari silang umalis nang lubos sa isang pagkalugi.
Ang mga SERP ay binabayaran bilang alinman sa isang bukol o bilang isang serye ng mga pagbabayad na itinakda mula sa isang annuity, na may iba't ibang mga implikasyon sa buwis para sa bawat pamamaraan, kaya't pumili nang mabuti.
Paano Nakikinabang ang mga Kompanya ng SERP
Ang mga SERP ay madaling magkasama, nangangailangan ng kaunting pamamahala, at hindi napapailalim sa pag-apruba ng IRS. Ang kumpanya ay namamahala sa pagpapasya kung sino ang nais nitong magpabor sa isang SERP, at pareho nitong kinokontrol ang plano at nakukuha ang kita sa mga libro nito mula sa paglago ng halaga ng cash ng SERP, na ipinagpaliban ng buwis. Ang isang SERP ay maaaring mai-set up upang payagan ang isang kumpanya na mabawi ang gastos nito, at ang kumpanya ay makakakuha ng isang bawas sa buwis kapag ang mga benepisyo ay binabayaran.
Pagbubuwis ng mga SERP
Ang isang bagay na dapat timbangin nang mabuti bago mag-enrol sa isang SERP ay kung paano ito makakaapekto sa iyong mga buwis. Ang mga SERP ay ipinagpaliban ng buwis, nangangahulugang hindi ka magbabayad ng buwis sa mga pondo hanggang sa bawiin mo ang mga ito sa pagretiro.
Ang payout na iyong pinili ay makaapekto sa kung paano ka nakakapagbuwis. Ang pagpili ng isang malaking halaga ay kakailanganin mong bayaran ang mga buwis na nararapat nang sabay-sabay, iniiwan ang natitirang pondo upang maisama sa iyong kita sa pagretiro. Ang pagpili para sa regular na buwanang mga bayad sa annuity ay magbibigay-daan sa iyo upang maikalat ang pagbubuwis.
Kung hindi ka sigurado kung aling landas ang pinakamahusay, patakbuhin ang mga numero sa parehong mga sitwasyon upang makita kung magkano ang babayaran mo sa mga buwis. Kung ang iyong pangmatagalang plano ay may kasamang pag-alis mula sa mga account na nakinabang sa buwis, ang pagkalat ng mga pagbabayad mula sa isang SERP sa paglipas ng panahon ay maaaring magresulta sa mas maraming kita pagkatapos ng buwis.
Ang Bottom Line
Ang isang SERP ay maaaring makabuluhang idagdag sa iyong pag-iimpok kung pinaplano mong manatili sa iyong employer para sa mahabang pagbatak. Ang mga plano na ito ay maaaring maging kapana-panabik kung palagi mong inaalok ang iyong iba pang mga account sa pagreretiro, ngunit posible pa ring umani ng ilang mga benepisyo kahit na hindi ka. Isaalang-alang kung gaano pa ang iyong paninindigan upang makatipid at timbangin na laban sa epekto ng anumang idinagdag na pananagutan sa buwis kapag nagpapasya kung tama ba ang isang SERP.
