Ano ang Isang Shelter ng Buwis?
Ang isang kanlungan ng buwis ay isang sasakyan na ginagamit ng mga indibidwal o mga organisasyon upang mabawasan o bawasan ang kanilang mga kita sa buwis at, samakatuwid, mga pananagutan sa buwis. Legal ang mga silungan sa buwis, at maaaring saklaw mula sa mga pamumuhunan o account sa pamumuhunan na nagbibigay ng kanais-nais na paggamot sa buwis, sa mga aktibidad o transaksyon na nagpapababa ng kita sa pamamagitan ng buwis sa pamamagitan ng mga pagbabawas o kredito.
Ang mga karaniwang halimbawa ng kanlungan ng buwis ay 401 (k) mga plano sa pagretiro at mga bono sa munisipyo.
Mga Key Takeaways
- Ang isang kanlungan ng buwis ay isang lugar upang ligtas na mag-imbak ng mga ari-arian upang ang kasalukuyang o sa hinaharap na mga pananagutan sa buwis ay mababawasan. Ang isang kanlungan ng buwis ay isang diskarte sa pag-minimize ng buwis, at hindi dapat malito sa iligal na pagsasagawa ng pag-iwas sa buwis. ang mga pakikipagsosyo, mga bono sa munisipalidad, at pamumuhunan sa real estate ay lahat ng mga halimbawa ng mga potensyal na tirahan ng buwis.
Paano gumagana ang mga Tirahan ng Buwis
Mayroong iba't ibang mga probisyon na magagamit upang mabawasan ang pasanin ng buwis ng isang indibidwal o korporasyon, pansamantala man o permanenteng. Kapag ang mga mapagkukunang ito ay ipinatupad upang bawasan ang isang singil sa buwis, sinabi namin na ang entity na kasangkot ay pinangalagaan ang mga buwis nito. Ang ruta sa kanlungan ng buwis na kinuha ng isang nagbabayad ng buwis upang mabawasan o matanggal ang kanyang pananagutan sa buwis ay maaaring maging ligal o iligal, samakatuwid, kinakailangan na suriin ng indibidwal o korporasyon ang mga diskarte sa pagbabawas ng buwis upang maiwasan na maparusahan ng Internal Revenue Service (IRS).
Maraming mga silungan ng buwis na ibinigay ng gobyerno upang matulungan ang mga nagbabayad ng buwis na mabawasan ang pasanin sa buwis. Ang mga bawas sa buwis, para sa isa, ay halaga ng kita na maaaring makuha mula sa kita ng buwis sa isang tao. Ang rate ng buwis na inilalapat sa mas mababang buwis na kita ay isasalin sa isang mas mababang buwis sa buwis para sa indibidwal. Ang ilang mga buwis sa buwis na ibinibigay sa anyo ng mga pagbawas sa buwis ay kasama ang pagbabawas ng mga kontribusyon sa kawanggawa, pagbabawas ng interes sa pautang ng mag-aaral, pagbabawas ng interes sa mortgage, pagbabawas para sa ilang mga gastos sa medikal, atbp.
Halimbawa, pinapayagan ng IRS ang mga donasyong kawanggawa upang maging bawas sa buwis hanggang sa 50% ng nababagay na kita (AGI) na nababagay sa isang indibidwal. Kung ang isang nagbabayad ng buwis na may taunang kita na $ 82, 000 ay pipili na mag-abuloy ng $ 12, 000 sa isang kwalipikadong organisasyon ng kawanggawa, ang kanyang buwis na kita ay mababawasan sa $ 70, 000. Dahil nahulog siya sa 25% na marginal tax bracket, ang kanyang marginal tax due ay magiging 25% x $ 70, 000 = $ 17, 500, sa halip na $ 20, 500 na babayaran niya nang wala ang kanlungan na ibinabayad sa pamamagitan ng kanyang charity charity.
Mga Account sa Pagreretiro
Ang mga pook ng buwis ay ligal na magagamit sa anyo ng mga account sa pamumuhunan at pagreretiro na kinikita ng kita mula sa mga buwis. Ang kanlungan ng buwis na ibinigay sa pamamagitan ng mga account na ito ay nagsisilbing isang insentibo sa mga kumikita ng kita upang makatipid para sa pagretiro. Ang mga kontribusyon sa kita na ginawa sa isang 401 (k), 403 (b), o plano ng Indibidwal na Pagreretiro (IRA) ay hindi mabubuwis hanggang hindi magretiro ang indibidwal. Sa ganitong paraan, ang pera na dapat ibuwis ng IRS ay nakakakuha ng interes at kita sa account hanggang sa iginuhit ang mga pondo. Ang isang nagbabayad ng buwis na nagsasamantala sa kanlungan ng buwis na ibinigay sa pamamagitan ng isang 401 (k), 403 (b), o IRA ay binabawasan ang kanyang kita sa buwis sa pamamagitan ng halaga ng kanyang kontribusyon sa alinman sa mga account. Para sa mga indibidwal na inaasahan na nasa isang mas mataas na kita sa bracket ng buwis sa oras na sila magretiro, ang Roth IRA at Roth 401 (k) ay nagbibigay ng isang paraan upang makalikom ng kita mula sa mas mataas na buwis. Sa mga account sa pamumuhunan na ito, ang nakuhang nai-ambag na buwis bago ipasok ang mga account, ngunit walang buwis na nalalapat kapag ang pondo ay binawi. Sa ganitong paraan, kung nagsisimula ang nagbabayad ng buwis sa paggawa ng mga pamamahagi pagkatapos na makapasok siya sa isang mas mataas na bracket ng buwis, gagawa na sana siya ng mga buwis kapag siya ay nasa isang mas mababang kita bracket.
Iba pang Karaniwang Mga Tirahan sa Buwis
Ang ilang mga uri ng mga ari-arian ay maaari ring mamuhunan upang magbigay ng mga silungan ng buwis. Ang mga namumuhunan na may dayuhang pamumuhunan sa kanilang mga portfolio ay maaaring samantalahin ang foreign tax credit na naaangkop sa mga nagbabayad ng buwis na nagbabayad ng buwis sa kanilang kita sa pamumuhunan sa dayuhan sa isang dayuhang gobyerno. Ang kredito ay maaaring magamit ng mga indibidwal, estates, o tiwala upang mabawasan ang kanilang pananagutan sa buwis sa kita. Ang ilang mga bono sa munisipyo ay hindi rin nalilibangan sa buwis, na nangangahulugang ang anumang kita ng interes na nabuo ay nalilito mula sa mga buwis sa pederal na kita, at sa maraming kaso, ang buwis sa estado at lokal na kita.
Upang hikayatin ang pamumuhunan sa mga kumpanya ng ilang mga sektor (paggalugad ng langis, enerhiya na mababago, at pagmimina, halimbawa) na nangangailangan ng mabibigat na pamumuhunan ng kapital at maglaan ng maraming taon upang simulan ang paggawa ng kita, pinapayagan ng gobyerno ang mga gastos sa pagsaliksik na natagpuan ng mga kumpanyang ito upang maipamahagi sa mga shareholders bilang pagbabawas ng buwis. Ang gastos sa paggalugad at pag-unlad ay kinukuha bilang mga gastos ng mga shareholders; ibabawas ng mga shareholders ang mga gastos mula sa kanilang kita na maaaring ibuwis na parang diretso nilang natamo ang mga gastos na ito.
Ang mga pondo ng mutual na namuhunan sa mga bono ng gobyerno o munisipal ay pangkaraniwang mga pabahay din sa buwis. Kahit na nagbabayad ka pa rin ng buwis sa kita sa iyong paunang pamumuhunan kapag ang mga dolyar na iyon ay kumita, ang interes na nabuo ng mga securities ng utang na ito ay exempt mula sa mga buwis sa pederal na kita, kaya ang iyong pamumuhunan ay bumubuo ng taunang walang buwis na kita.
Tax Shelter kumpara sa Pag-iwas sa Buwis
Habang ang mga silungan ng buwis ay nagbibigay ng isang paraan upang ligal na maiwasan ang mga buwis, maaari rin silang magamit upang maiwasan ang mga buwis. Ang pagbawas sa buwis (tinutukoy din bilang pag-iwas sa buwis) ay isang perpektong ligal na paraan upang mabawasan ang kita ng buwis at mas mababang buwis na babayaran. Huwag malito ito sa pag-iwas sa buwis, ang iligal na pag-iwas sa mga buwis sa pamamagitan ng maling impormasyon o magkatulad na paraan. Kung ang isang pamumuhunan ay ginawa para sa nag-iisang layunin ng pag-iwas o pag-iwas sa mga buwis, maaari kang mapipilitang magbayad ng karagdagang mga buwis at parusa. Halimbawa, kung ang isang independiyenteng kontratista o subcontractor ay sadyang ilipat ang lahat o isang bahagi ng kanyang kinita na kita sa ibang indibidwal na napapailalim sa mas mababang mga rate ng buwis, ang kontraktor ay maiiwasan ang mga buwis. Gayundin, ang mga kumpanya na nagsasamantala sa mga kanais-nais na mga rate ng buwis sa ilang mga bansa sa pamamagitan ng paglikha ng mga kumpanya sa malayo sa pampang para sa layunin na umiwas ng mga buwis, ay mabibigat na parusa ng IRS na tinatrato ang naturang mga diskarte sa manipulative bilang mapanlinlang na aktibidad na napapailalim sa matarik na bayarin, kriminal na pag-uusig, at parusang bilangguan.. (Para sa nauugnay na pagbabasa, tingnan ang "Bakit Tinatanggap ang Delaware na isang Tirahan ng Buwis")
