Talaan ng nilalaman
- Paano gumagana ang isang Backdoor Roth IRA
- Ang Roth Conversion Tax Bite
- Kapag ang isang Backdoor Roth Gumawa ng Sense
- Ang Bottom Line
Ang pagkamit ng isang mas mataas na kita ay maaaring maging tulad ng susi sa isang mas komportable na pagretiro, ngunit maaari itong talagang maging hadlang sa ilang mga uri ng pagtitipid ng kita na nakatipid sa buwis. Iyon ay dahil ang isang mas malaking suweldo ay maaaring i-shut out mula sa pag-ambag sa isang Roth individual retirement account (Roth IRA). Para sa 2020 Ang mga kontribusyon ng Roth IRA ay hindi pinapayagan para sa mga solong filers na may isang nabago na nababagay na gross income (MAGI) na $ 139, 000 (pataas mula sa $ 137k sa 2019) o higit pa at mga mag-asawa na nagsasampa nang magkasama na ang MAGI ay lumampas sa $ 206, 000 (pataas mula sa $ 203k sa 2019).
Pinapayagan ng isang Roth IRA para sa mga kwalipikadong pamamahagi na walang bayad sa buwis sa pagretiro, na maaaring napakahalaga kung inaasahan mong mag-landing sa isang mataas na bracket ng buwis kapag nagretiro ka. Sa kabutihang palad, mayroong isang magagamit na solusyon sa Roth IRA roadblock para sa mga mayayamang nagbabayad ng buwis: isang backdoor Roth IRA.
Mga Key Takeaways
- Sa 2020 kung gumawa ka ng higit sa $ 139, 000 na pag-file nang paisa-isa o $ 206, 000 na pagsasama nang magkasama bilang isang mag-asawa, ikaw ay humiwalay mula sa paggawa ng anumang mga kontribusyon sa isang Roth IRA.Kung i-convert mo ang mga assets sa isang tradisyunal na IRA sa mga assets sa isang Roth IRA, hindi ka paggawa ng mga kontribusyon sa IRA; Bilang epekto, napunta ka sa isang backdoor, kaya't ang pangalang "backdoor Roth." Kung mayroong anumang pretax dolyar sa iyong tradisyonal na IRA, kailangan mong magbayad ng buwis sa kanila sa oras ng pagbabalik-loob.
Paano gumagana ang isang Backdoor Roth IRA
Ang isang backdoor Roth IRA ay isa pang pangalan para sa isang conversion ng Roth IRA. Ang transaksyon na ito ay nagsasangkot ng pag-convert ng mga tradisyunal na assets ng IRA sa mga Roth IRA assets. Ito ay isang proseso ng multistage.
Sa mga tuntunin ng mekanika ng isang backdoor Roth, ang unang hakbang ay ang pagbibigay ng mga kontribusyon sa isang nondeductible IRA. Tumutukoy ito sa isang tradisyunal na IRA na ang mga kontribusyon ay hindi karapat-dapat para sa isang pagbabawas ng buwis, batay sa kita ng saver, pag-file ng katayuan, at saklaw ng plano ng pagreretiro ng employer.
Kapag ang nondeductible IRA ay pinondohan, ang susunod na hakbang ay nagko-convert na ang IRA sa isang Roth. Ang pag-convert ay maaaring makumpleto gamit ang isang umiiral na Roth account, o maaari mong buksan ang isang bagong Roth IRA kung wala kang isa. Ang pinakamadaling paraan upang maisagawa ang isang conversion ay sa pamamagitan ng paglipat ng tiwala ng tiwala. Ang institusyong pampinansyal na humahawak ng iyong walang kinalaman na mga kontribusyon sa IRA ay naglilipat sa kanila nang direkta sa institusyon na humahawak sa iyong Roth IRA para sa iyo. Ang conversion ay iniulat sa IRS Form 8606 kapag nag-file ka ng iyong buwis.
Matapos kumpleto ang conversion, ang pera sa iyong Roth IRA ay napapailalim sa mga patakaran sa pamamahagi ng Roth IRA. Ang pangunahing pakinabang sa iyo ay ang anumang mga kita sa hinaharap mula sa mga pamumuhunan sa iyong account ay hindi mapapailalim sa mga buwis kapag tinanggal mo (o ang iyong mga tagapagmana) mula sa account. Bilang karagdagan, ang iyong Roth IRA ay hindi sasailalim sa mga kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) na mga patakaran. Sa isang tradisyunal na IRA, kakailanganin mong simulan ang pagkuha ng minimum na mga pamamahagi mula sa iyong account na nagsisimula sa edad na 72 o haharap sa isang mabigat na parusa sa buwis.
Ang mga Roth IRA ay hindi napapailalim sa mga kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD).
Ang Makibalita: Ang Roth Conversion Tax Bite
Habang ang pag-convert sa isang Roth ay maaaring mabawasan ang iyong pananagutan ng buwis kapag na-tap mo ang iyong mga ari-arian sa pagretiro, hindi mo maiiwasang maiwasan ang mga buwis. Ang anumang dapat na halaga sa iyong tradisyunal na IRA ay ibubuwis sa oras na ang pag-convert. Kasama dito ang parehong pretax na mga conversion at mga nakuha sa pamumuhunan. Kung ikaw ay nasa isang mas mataas na bracket ng buwis, maaaring magdagdag ang isang conversion nang malaki sa iyong bill sa buwis sa taon kapag gumawa ka ng conversion.
Ang paggamit ng hindi magagawang tradisyunal na pondo ng IRA ay maaaring gawing simple ang proseso, dahil ang mga kontribusyon na ito ay itinuturing bilang mga dolyar pagkatapos ng buwis para sa mga layunin ng pagbabagong loob. Ang pagbubuwis ng isang backdoor Roth ay maaaring maging mas kumplikado, gayunpaman, kapag ang iyong tradisyonal na pagbabagong IRA ay kasama ang parehong maaaring mababawas at walang halaga.
Sa sitwasyong ito ay hinihiling ka ng IRS na sundin ang patakaran ng pro-average, na tinatrato ang lahat ng iyong mga IRA bilang isang kolektibong IRA. Kung nakumpleto mo ang pag-convert ng backdoor Roth IRA gamit ang nabawasan at walang bisa na tradisyonal na pera ng IRA, ang halaga ng iyong pag-convert na napapailalim sa buwis ay prorated sa kabuuan ng iyong kabuuang balanse ng IRA. Mahalaga, kinakailangan nito na magbayad ng buwis sa pretax na bahagi ng iyong IRA kapag nagko-convert.
Ang kabiguang maunawaan kung aling uri ng mga kontribusyon ang iyong tradisyunal na hawak ng IRA ay maaaring magresulta sa isang hindi kasiya-siyang sorpresa sa buwis kapag nagko-convert. Ang IRS ay nag-aalok ng isang trabaho sa paligid, gayunpaman. Kung pinahihintulutan ito ng iyong tagapag-empleyo, maaari mong i-roll ang pretax na bahagi ng iyong tradisyunal na mga kontribusyon sa IRA sa iyong 401 (k), iiwan lamang ang nondeductible na bahagi para sa conversion.
Ang patakaran ng pro-average ay nangangahulugan na dapat mong tratuhin ang lahat ng iyong mga IRA bilang isang pangkomunidad na IRA, at ang halaga ng iyong pagbabagong Roth IRA na ibubuwis ay sisingilin sa iyong kabuuang balanse ng IRA.
Kailan Gumagawa ng Sense ang isang Backdoor Roth?
Ang isang backdoor Roth IRA ay maaaring nakakaakit kung naharang ka sa pag-ambag sa isang Roth dahil sa iyong kita. Gayunpaman, mahalagang isaalang-alang kung paano umaangkop ito bilang bahagi ng iyong mas malaking diskarte sa pagretiro bago gumawa ng isang hakbang.
Tingnan ang iyong oras ng pagreretiro. Kung malapit ka sa petsa ng iyong pagreretiro sa pagretiro, maaari mong malaman na nangangahulugan na ang pagbabayad ay nagbabayad ka ng mga buwis sa isang malaking bahagi ng mga kontribusyon sa pagreretiro at mga kita mula sa iyong tradisyonal na IRA at hindi naiwan ng maraming oras ng preretension upang masiyahan sa walang buwis paglaki sa iyong Roth. Kung iiwan mo lang ang pera hanggang sa mga RMD sa edad na 72, hindi mo na kailangang magbayad ng anumang buwis hanggang dito, at ang iyong taunang RMD ay malamang na mas malaki kaysa sa halaga ng pera na iyong na-convert sa Roth at mas kaunti ang gastos sa buwis.
Ang iyong timeline para sa paggamit ng mga pondo sa isang backdoor Roth IRA ay mahalaga din sa ibang paraan. Ang IRS ay nagpapataw ng parehong limang taong panuntunan sa mga pagbabagong IRA tulad ng sa regular na Roth IRA hanggang 2020. Ngayon, nakakakuha ka ng karagdagang dalawang taon upang makumpleto ang isang conversion ng Roth. Nangangahulugan ito na ang iyong Roth ay dapat na bukas nang hindi bababa sa 7 taon bago ka makakaalis ng mga pondo mula sa iyong account nang walang parusa. Kung maikakait mo ang pera nang mas maaga, maaari kang maharap sa isang 10% na maagang pag-aalis sa parusa kung ikaw ay nasa ilalim ng edad na 59½. Kung ikaw ay 59½ o mas matanda, ang 10% na buwis ay hindi mailalapat, ngunit ang pitong taong panuntunan ay may bisa pa rin para sa mga kita na bago pa matapos ang panahon. Ang mga pag-alis na iyon ay maaaring mapailalim sa buwis sa kita. Gayunpaman, maaari mong bawiin ang orihinal na halaga na na-convert nang walang utang na buwis sa kita o isang parusa.
Ang Bottom Line
Ang isang backdoor Roth IRA ay makakatulong sa plano ng mga kumikita ng mataas na kita para sa pagretiro habang tinatamasa ang ilang mahahalagang bentahe sa buwis. Bagaman ang paghihirap mismo ay hindi mahirap, ang pagbubuklod ng mga isyu sa buwis na nauugnay sa proseso. Ang pagtimbang ng mga kalamangan at kahinaan sa isang tagapayo sa pananalapi ay makakatulong sa iyo na magpasya kung ang isang backdoor Roth ang tamang hakbang para sa iyo.
