Ang isang tradisyunal na IRA ay na-set up ng isang indibidwal sa kanilang sariling ngalan upang makatipid para sa pagretiro, samantalang ang isang SIMPLE IRA ay itinayo ng isang maliit na may-ari ng negosyo sa ngalan ng isang empleyado (kasama ang may-ari kung siya ay isang solong nagmamay-ari). Tanging ang may-ari ng isang tradisyunal na IRA ang gumagawa ng mga kontribusyon sa account, samantalang ang empleyado at ang tagapag-empleyo ay nagbibigay ng mga kontribusyon sa isang SIMPLE IRA, na nangangahulugan para sa Savings Incentive Match Plan para sa mga empleyado.
Upang buksan ang isang tradisyunal na IRA ay nangangailangan lamang ng pagkakaroon ng kita sa panahon ng taon at sa ilalim ng edad na 70½ sa pagtatapos ng taon. Sa kabaligtaran, ang mga maliliit na may-ari ng negosyo na nagbubukas ng mga SIMPLE IRA para sa kanilang mga empleyado ay maaaring gumawa ng karagdagang mga tuntunin tungkol sa kung sino ang maaaring makilahok.
Ang mga SIMPLE IRA ay may mas mataas na mga limitasyon sa kontribusyon kaysa sa tradisyonal na mga IRA, na nagpapahintulot sa iyo na makatipid nang higit pa sa mga buwis na paitaas.
Mga Limitasyon sa Kontribusyon
Ang mga limitasyon ng kontribusyon ay naiiba rin:
- Para sa mga tradisyunal na IRA, ang pinakamataas na pinahihintulutang kontribusyon sa 2020 ay ang mas maliit sa $ 6, 000 (o $ 7, 000 para sa mga 50 pataas) o kabuuang kita para sa taon. Sa pamamagitan ng isang SIMPLE IRA, ang isang empleyado ay maaaring mag-ambag ng $ 13, 500 bawat taon sa 2020. Para sa mga na 50 taong gulang o mas matanda, ang probisyon ng IRS catch-up ay nagbibigay-daan sa isang karagdagang $ 3, 000 para sa isang kabuuang $ 16, 500 maximum na kontribusyon para sa 2020. Ang mga kontribusyon ng SIMPLE IRA ay maaaring alinman sa katumbas na dolyar para sa dolyar ng employer, hanggang sa 3% ng kabayaran ng empleyado. - ang kontribusyon ng employer ay maaaring maging isang nakapirming halaga ng 2% ng kabayaran ng empleyado.
Isyu sa Buwis
Ang parehong mga plano ay nagbibigay-daan para sa pagpapaliban ng kita sa buwis sa mga halaga na naiambag sa mga plano hanggang sa sila ay magkalat, pati na rin sa anumang mga kita hangga't mananatili sila sa mga plano. Ngunit may ilang mga pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng dalawang plano.
Pagkabawas
Ang mga kontribusyon sa isang tradisyunal na IRA ay maaaring ibabawas sa buwis, ngunit ang mga kontribusyon ng empleyado sa isang SIMPLE IRA ay hindi mababawas. Ang isang pagbubukod ay ang nag-iisang nagmamay-ari ay maaaring magbawas ng parehong mga kontribusyon sa pagbabawas ng suweldo at pagtutugma ng mga kontribusyon mula sa Form 1040.
Mga Parusa
Sa ilang mga pagbubukod, ang parehong mga plano ay nagkakaroon ng parusa para sa maagang pamamahagi ng mga pondo - 10% noong 2020 - kasama ang pagbabayad ng kita sa buwis sa halagang naalis.
Para sa isang SIMPLE IRA, na may ilang mga pagbubukod, tulad ng pagiging higit sa edad na 59½, ang parusa ay tumataas mula 10% hanggang 25% kung ang pera ay bawiin sa loob ng dalawang taon ng isang employer na gumawa ng unang deposito.
Espesyal na Pagsasaalang-alang at ang ligtas na batas
Noong unang bahagi ng Enero 2020, nilagdaan ni Pangulong Trump ang Setting bawat Community Up para sa Pagreretiro sa Pagretiro (SECURE Act). Ang ibig sabihin ng SECURE Act na maraming mga employer ay maaaring mag-alok ng mga annuities bilang mga pagpipilian sa pamumuhunan sa loob ng 401 (k) mga plano. Sa ilalim ng Batas, ang mga kumpanya ng seguro, hindi ang mga tagapag-empleyo, ay may pananagutan sa pagbibigay ng angkop na mga pagpipilian sa pamumuhunan.
Nangangahulugan din ang Batas na para sa maraming mga plano ng employer, kung saan ang mga maliliit na negosyo ay maaaring magkasama upang magbigay ng mga plano sa retirment para sa mga empleyado, ang mga employer ay hindi na kailangang magbahagi ng "isang karaniwang katangian, " tulad ng pagiging sa parehong industriya.
Gayundin, ang mga pangmatagalang part-time na manggagawa ay maaari na ngayong maging karapat-dapat sa mga plano. Ang threshold para sa pagiging posible ay isang buong taon na may 1, 000 na oras na nagtrabaho o tatlong magkakasunod na taon ng hindi bababa sa 500 oras. Bago ang Batas, ang mga tagapag-empleyo ay hindi kailangang mag-imbita ng mga manggagawa na mas mababa sa 1, 000 oras bawat taon upang lumahok sa isang plano sa pagretiro.
Panghuli, sa ilalim ng Batas, ang mga maliliit na negosyante sa negosyo na awtomatikong nagpatala ng mga manggagawa sa kanilang plano sa pagretiro ay karapat-dapat para sa isang credit credit upang ma-offset ang mga gastos sa pagsisimula ng isang plano na 401 (k) o plano ng SIMPLE IRA na may awtomatikong pagpapatala, sa itaas ng pagsisimula- up credit na natanggap na nila.
Tagapayo ng Tagapayo
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Cocoa, FL
Ang isang SIMPLE IRA ay isang indibidwal na account na hawak mo bilang bahagi ng isang maliit na plano sa pagreretiro ng employer. Nag-ambag ka sa account sa pamamagitan ng mga pagbabawas ng payroll, at ang employer ay nag-aambag din ng isang tugma.
Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng isang SIMPLE IRA at isang tradisyunal na IRA ay ang halaga na maaari mong iambag. Sa kasalukuyan, ang limitasyong kontribusyon ng IRA ay $ 6, 000 bawat taon, $ 7, 000 kung ikaw ay higit sa edad na 50. Para sa isang SIMPLE IRA, maaari kang mag-ambag ng $ 13, 500 bawat taon, $ 16, 500 para sa 50-plus.
Ang parehong mga IRA ay sumusunod sa parehong patakaran sa pamumuhunan, pamamahagi, at rollover. Pareho silang mga account na ipinagpaliban sa buwis, kaya hindi ka nagbabayad ng buwis sa anumang paglaki o kita hanggang sa gumawa ka ng pag-iiwan, at hindi ka nagbabayad ng buwis sa mga kontribusyon. Ang anumang pag-alis na kinuha bago ang edad na 59½ ay magreresulta sa isang 10% na parusa sa buwis para sa pareho.
