Ang daloy ng cash at kita ay kapwa mahalaga sa aspeto ng isang negosyo. Para sa isang negosyo na maging matagumpay sa pangmatagalang, kinakailangan upang makabuo ng kita habang tumatakbo din na may positibong daloy ng cash.
Ano ang Daloy ng Cash?
Ang daloy ng cash ay ang pag-agos at pag-agos ng pera mula sa isang negosyo. Kinakailangan para sa pang-araw-araw na operasyon, buwis, imbentaryo ng pagbili, at pagbabayad ng mga empleyado at mga gastos sa pagpapatakbo.
Ang positibong daloy ng cash ay nagpapahiwatig na ang mga likidong assets ng isang kumpanya ay tumataas. Pinapayagan nito upang mabayaran ang mga utang, muling mamuhunan sa negosyo nito, ibalik ang pera sa mga shareholders, magbayad ng gastos, at magbigay ng isang buffer laban sa mga hamon sa pinansiyal na hinaharap. Ang daloy ng negatibong cash flow ay nagpapahiwatig na ang mga asset ng likido ng isang kumpanya ay bumababa.
Ano ang Kita?
Ang kita ay ang labis pagkatapos ang lahat ng mga gastos ay ibabawas mula sa kita. Ang kita ay ang pangkalahatang larawan ng isang negosyo at ang batayan kung saan kinakalkula ang buwis.
Mayroong tatlong pangunahing uri ng kita na pinag-aaralan ng mga analyst: gross profit, operating profit, at net profit. Ang bawat uri ng kita ay nagbibigay sa analyst ng karagdagang impormasyon tungkol sa pagganap ng kumpanya, lalo na kung ihambing kumpara sa iba pang mga tagal ng oras at mga kakumpitensya sa industriya. Ang lahat ng tatlong antas ng kakayahang kumita ay matatagpuan sa pahayag ng kita.
Alin ang Mas Mahalaga sa isang Negosyo?
Kapag natutukoy kung alin ang mas mahalaga, nakasalalay ito sa negosyo at sa mga kalagayan.
Halimbawa, ang isang negosyo ay maaaring makakita ng kita bawat buwan, ngunit ang pera nito ay nakatali sa mga matigas na ari-arian o mga account na natanggap, at walang cash na babayaran ang mga empleyado. Kapag ang isang utang ay binabayaran, o ang negosyo ay nakakakita ng isang pag-agos sa kita, nagsisimula itong makita muli ang positibong daloy ng cash. Sa halimbawang ito, ang cash flow ay mas mahalaga dahil pinapanatili nito ang negosyo na tumatakbo habang pinapanatili pa rin ang kita. Bilang kahalili, ang isang negosyo ay maaaring makakita ng tumaas na kita at cash flow, ngunit mayroong isang malaking halaga ng utang, kaya ang negosyo ay hindi kumita.
Ang kawalan ng isang kita sa kalaunan ay may bumabawas na epekto sa daloy ng cash. Sa pagkakataong ito, mas mahalaga ang kita. Ang isa pang bagay na dapat tandaan kapag ang pagtukoy kung tutok sa cash flow o kita ay maaaring mabili ang daloy ng cash. Ang isang may-ari ng negosyo ay maaaring magtaguyod ng kanyang mga personal na ari-arian bilang kabisera sa negosyo. Bilang kahalili, makakakuha sila ng isang maliit na pautang sa negosyo mula sa isang bangko upang mapanatili ang pagpapatakbo ng negosyo hanggang sa magsimula itong makita muli ang daloy ng cash.
