Ang mga empleyado na lumahok sa kanilang mga plano sa 401 (k) ay may ilang iba't ibang mga pagpipilian na magagamit sa kanila kapag umalis sila sa kumpanya. Ang mga kahihinatnan ng buwis na kinakaharap nila ay nakasalalay sa kung aling pagpipilian ang kanilang pinili. Ang mga patakaran na namamahala sa ganitong uri ng transaksyon ay maaaring maging medyo kumplikado at, sa ilang mga kaso, mahigpit. Mahalagang maunawaan ang mga patakarang ito upang maiwasan ang mga pagkakamali sa mga pagkakamali sa buwis na malaki ang maaaring makagambala sa iyong plano sa pagreretiro.
Mga Key Takeaways
- Kung pinakawalan mo ang iyong 401 (k) pagkatapos umalis sa iyong employer, mapapailalim ka sa mga buwis at marahil sa maagang pag-alis ng bayad.Kung iniwan mo ang iyong mga pondo sa iyong dating employer na 401 (k), hindi ka magbabayad ng buwis o bayarin, ngunit hindi ka na makagawa ng mga kontribusyon sa plano. Kung iginuhit mo ang iyong mga pondo sa isang IRA o isang 401 (k) plano na na-sponsor ng iyong bagong employer, dapat mo itong gawin nang direkta, mula sa isang plano patungo sa isa pa nang hindi mo pa pinangasiwaan ang pera, upang maiwasan ang mga potensyal na buwis at maagang pagbabayad sa mga bayarin.
Tatlong Mga Pagpipilian
401 (k) plano ng mga kalahok ay may tatlong pangkalahatang mga kahaliliang pipiliin sa sandaling iwanan nila ang kanilang mga employer. Ang isang iba't ibang mga hanay ng mga patakaran sa buwis na nauukol sa bawat pagpipilian.
1. Cash Out
Ito marahil ang pinaka diretso na pagpipilian pagdating sa pagkuha ng pera sa labas ng 401 (k) o iba pang plano sa pagretiro. Ang tseke mula sa plano ay alinman na mababayaran nang direkta sa may-ari ng plano o iba pa ay idineposito nang direkta sa bangko ng may-ari o account sa pamumuhunan sa may-ari.
Ito rin ang pinakamahal na opsyon, dahil ang kalahok ay magbabayad ng buwis sa ordinaryong mga rate ng kita sa balanse na binawi. Ang mga kalahok na wala pang edad na 59½ ay haharapin din ng karagdagang 10% na parusa para sa maagang pag-alis ng mga pondo. Kapag nag-factor ka sa mga buwis ng estado, ang kabuuang buwis sa buwis ay madaling maabot ang 45% o mas mataas, depende sa kung aling mga buwis sa buwis ang nakikilahok.
Gayunpaman, ang tunay na gastos sa pagpili na ito ay nagmula sa nawawalang pagkakataon para sa pera na magpatuloy sa paglaki ng walang tax o ipinagpaliban sa buwis, at maaari nitong mabawasan ang pugad ng kalahok ng kalahok sa kanyang mga susunod na taon sa pamamagitan ng sampu-sampung o kahit na daan-daang libong dolyar.
2. Iwanan Ito na Nag-iisa
Ito ay malinaw na ang pinakasimpleng pagpipilian, dahil ang kalahok ay walang ginagawa at iniwan ang plano kasama ang tagapag-alaga ng plano ng dating employer. Walang kahihinatnan sa buwis para sa pagpipiliang ito. Gayunpaman, hindi ka maaaring magpatuloy na magbigay ng mga kontribusyon sa plano.
3. I-roll ito
Ito marahil ang pinaka-karaniwang pagpipilian na ginawa ng mga dating kalahok sa plano. Ang mga pumipili sa ruta na ito ay magdidirekta sa custodian ng plano na magpadala ng kanilang pera alinman sa isa pang 401 (k) — kung sila ay nagtrabaho sa isang kumpanya na nag-aalok ng isang plano na tumatanggap ng mga rollover mula sa iba pang mga plano — o kung hindi man sa isang IRA.
Kapag gumawa ka ng isang hindi tuwirang rollover, hindi ka maaaring magsagawa ng isa pa sa 12 buwan.
Kung ang pondo ng rollover ay dumating sa kalahok sa anyo ng isang tseke, pagkatapos ang tseke ay gagawin sa susunod na plano o tagapangalaga ng account at hindi ang kalahok. Ang kalahok pagkatapos ay may 60 araw upang i-deposito ang pera kasama ang tagapag-alaga. Kung nabigo ang kalahok na gawin ito, ang buong halaga ng tseke ay isasaalang-alang ng isang pamamahagi ng Internal Revenue Service (IRS) at isasailalim sa lahat ng naaangkop na buwis at parusa.
Ang mga nagnanais na maiwasan ang posibleng dilemma ay maaaring gawin ito sa pamamagitan ng pagpili na magkaroon ng pera na direktang igulong sa bagong plano o account, isang proseso kung saan hindi maipapadala ang tseke sa kalahok. Para sa kadahilanang ito, ang karamihan sa mga tagaplano ng pinansiyal at mga eksperto sa plano sa pagreretiro ay nag-erekomenda ng mga direktang rollover sa hindi direktang mga rollover.
Ang mga pumipili ng hindi tuwirang 401 (k) plano ng rollover ay nahaharap sa karagdagang paghihigpit: Maaari lamang nila itong gawin isang beses sa isang 12-buwan na panahon. Kung gagawin nila ito muli bago ang isang taon ay lumipas, pagkatapos ang buong balanse ng pangalawang rollover ay mabibilang bilang isang pamamahagi. Ang limitasyong oras na ito ay dapat na matugunan sa pagitan ng bawat solong hindi direktang rollover at hindi dumadaan sa taong kalendaryo.
Kung ikaw ay isang mas matandang empleyado, ang pag-ikot sa iyong nakaraang employer ng 401 (k) sa plano ng iyong bagong tagapag-empleyo ay maprotektahan ka mula sa pagkakautang sa kinakailangang minimum na pamamahagi sa pera na iyon kung nagtatrabaho ka pa rin sa edad na 70½.
Pagbubukod
Bagaman ang karamihan sa pag-alis mula sa 401 (k) o iba pang kwalipikadong plano ng mga kalahok na wala pang edad na 59½ ay napapailalim sa 10% na maagang pagwawalang pag-atras, mayroong limang pagbubukod sa panuntunang ito. Pinapayagan ang mga pag-alis na walang bayad sa parusa sa mga sumusunod na pagkakataon:
- Mga pagdadala na ginagamit upang magbayad ng mga buwis sa likod ng IRSDistributions na ginawa sa ari-arian ng kalahok pagkatapos ng kanyang pagkamatayDistributyon na ginawa sa isang kalahok na naging permanenteng may kapansananDistributyon na kinuha ng kalahok na magbayad para sa mga hindi nabayaran na mga gastos sa medikal na lumampas sa 10% ng inayos na gross ng kalahok kita para sa taongDistributyon na kinuha bilang bahagi ng isang serye ng malaking pantay na pantay na panaka-nakang bayad na naaprubahan ng IRS
Ang NUA Rule
Ang mga empleyado na bumili ng pagbabahagi ng stock ng kanilang kumpanya sa loob ng kanilang 401 (k) na plano ay karapat-dapat na makatanggap ng kanais-nais na paggamot sa buwis sa kanilang mga pagbabahagi kapag isinusulat nila ang natitirang mga balanse ng kanilang plano, hangga't sinusunod ang ilang mga patakaran. Ang netong hindi natanto na pagpapahalaga (NUA) na panuntunan ay nagpapahintulot sa mga empleyado na ibenta ang lahat ng mga pagbabahagi sa loob ng kanilang mga plano sa isang solong transaksyon sa oras ng rollover at bayaran ang mas mababang pangmatagalang kabisera ng pagtaas ng buwis sa pakinabang ng lahat ng mga pagbabahagi na gaganapin para sa kahit isang taon hanggang sa araw.
Ang panuntunang ito ay maaaring makabuluhang ibababa ang pangkalahatang singil sa buwis para sa mga empleyado na naipon ang malaking bilang ng mga namamahagi sa kanilang plano sa kumpanya sa paglipas ng panahon. Walang dahilan upang hindi gamitin ito para sa mga nagmamay-ari ng namamahagi ng kumpanya sa kanilang 401 (k) mga plano.
Ang Bottom Line
Ang mga patakaran sa buwis para sa 401 (k) rollover ay maaaring maging napaka-simple para sa mga pumipili alinman sa kumuha ng pamamahagi ng cash o iwanan ang kanilang mga balanse sa plano kung nasaan sila. Ang mga panuntunan para sa mga nagpasya na mapanatili ang katayuan sa benepisyo ng buwis sa kanilang mga balanse sa plano ay maaaring maging kumplikado sa ilang mga pagkakataon, ngunit ang pagpili para sa isang direktang rollover ay karaniwang magnanakaw sa kalahok na malinaw sa anumang potensyal na mga pitfalls sa buwis. Para sa karagdagang impormasyon sa mga patakaran sa buwis para sa 401 (k) mga plano, bisitahin ang website ng IRS o kumunsulta sa iyong tagapamahala ng plano sa pagretiro o tagapayo sa pananalapi.
