Para sa milyun-milyong mga Amerikano, ang kalayaan na inaalok ng self-direct, tradisyonal, at Roth IRAs ay maaaring maging kaakit-akit. Ang mga account na ito ay hindi limitado sa makitid na pagpili ng mga pamumuhunan na karaniwang inaalok sa loob ng mga plano ng pagreretiro na na-sponsor ng employer, tulad ng 401 (k) o 403 (b) na mga plano. Halos anumang uri ng pamumuhunan ay pinahihintulutan sa loob ng isang IRA, kabilang ang mga stock, bond, mutual na pondo, annuities, trust investment unit (UIT), pondo na ipinagpalit ng salapi (ETF), at kahit na real estate.
Kahit na ang mga kwalipikadong plano ay pinahihintulutan na hawakan din ang halos anumang uri ng seguridad, kahit na ang kapwa pondo, annuities, at stock ng kumpanya ay may posibilidad na ang tatlong pangunahing sasakyan na ginamit sa mga plano na ito para sa iba't ibang mga kadahilanan. Ngunit may ilang mga limitasyon sa mga uri ng pamumuhunan na maaaring gaganapin sa loob ng mga account sa pagreretiro.
Ipinagbabawal na Pamumuhunan
Ang listahan ng mga sasakyan ng pamumuhunan na hindi mailalagay sa loob ng isang IRA o kwalipikadong plano ay hindi dapat malito sa listahan ng mga ipinagbabawal na transaksyon na hindi maaaring gawin sa mga account na ito, tulad ng pagpapahiram sa iyong sarili ng pera mula sa isang IRA. Kung tatanungin ang tungkol sa mga uri ng pamumuhunan na maaaring magamit sa loob ng mga IRA at iba pang mga plano sa pagretiro, ang karamihan sa mga nagtuturo at eksperto sa mga plano sa pagretiro ay ililista lamang ang mga hindi pinapayagang sasakyan at pagkatapos ay idagdag ang caveat na pinahihintulutan ang lahat ng iba pa sa ilalim ng araw.
Narito ang limang pamumuhunan na hindi maaaring magamit sa loob ng mga IRA at iba pang mga plano sa pagreretiro ayon sa IRS publication 590A.
Seguro sa Buhay
Bilang isang pangkalahatang tuntunin, walang uri ng kontrata sa seguro sa buhay ang maaaring may pamagat na isang IRA o kwalipikadong plano, o mailalagay sa naturang account o plano. Kasama dito ang buong mga patakaran sa buhay, unibersal, termino, at variable ng anumang halaga para sa mga plano ng IRA, SEP, at SIMPLE. Ang mga kwalipikadong plano ay naglalaman ng isang pagbubukod sa panuntunang ito, na kilala bilang panuntunang benepisyo ng hindi sinasadya. Ipinag-uutos ng panuntunang ito na ang mga kwalipikadong plano ay pinapayagan na bumili ng isang maliit na halaga ng seguro sa buhay para sa isang ibinigay na kalahok ng plano. Gayunpaman, dahil ang pangunahing layunin ng plano ay upang magbigay ng mga benepisyo sa pagreretiro, ang halaga ng benepisyo sa kamatayan ay dapat maging kwalipikado bilang "nagkataon" kumpara sa balanse ng plano.
Ang uri ng pagsubok na ginagamit ng IRS upang matukoy ang halagang ito ay nakasalalay sa uri ng seguro na binili sa plano. Ang natukoy na mga plano ng kontribusyon na bumibili ng buong seguro sa buhay ay dapat matugunan ang 50% na pagsubok, na ipinag-uutos na ang halaga ng premium na binili sa plano ng bawat empleyado ay hindi maaaring lumampas sa 50% ng kabuuang kontribusyon ng employer (kasama ang anumang mga forfeiture ng plano) sa account ng bawat empleyado. Para sa mga patakaran sa term at unibersal, ang limitasyon ay 25% ng mga kontribusyon sa employer, kasama ang mga forfeitures.
Mga Uri ng Mga Posisyon ng Derivative
Ang anumang uri ng pangangalakal na nagmula na walang limitasyong o hindi natukoy na panganib, tulad ng hubad na tawag sa pagsulat o pagkalat ng ratio, ay ipinagbabawal ng IRS. Gayunpaman, maraming mga tagapag-alaga ng IRA ang magbabawal sa paggamit ng anumang uri ng pangangalakal ng derivatibo sa loob ng kanilang mga account, maliban sa mga nakasulat na pagsulat ng tawag. Ito ay dahil ang mga IRA ay idinisenyo upang magbigay ng seguridad sa pagretiro, kaya ang paggamit ng mga haka-haka na instrumento tulad ng derivatives ay madalas na hindi pinapayag. Ang mga nais magpalit ng mga futures o mga pagpipilian sa mga kontrata sa loob ng kanilang mga IRA ay dapat tumingin sa mas maraming mga liberal na tagapag-alaga na nagpapahintulot sa paggamit ng iba pang mga uri ng mga alternatibong pamumuhunan, tulad ng mga pondo ng halamang-singaw o mga lease ng langis at gas. Ngunit ang karamihan sa mga tagapag-alaga ng mga pangunahing bangko, brokerage, at mga IRA na suportado ng seguro ay hindi gagawin ito.
Mga Antiques / Collectibles
Ang isang may-ari ng IRA na nadiskubre ang isang nakolektang o antigong nagkakahalaga ng libu-libong dolyar na ibinebenta sa isang garage sale ay hindi magagawang protektahan ang buwis sa kita mula sa pagbebenta ng asset na ito sa loob ng isang IRA o iba pang mga plano sa pagreretiro. Ang mga selyo, muwebles, porselana, antigong pilak, baseball card, komiks, gawa ng sining, hiyas at alahas, pinong alak, de-koryenteng tren, at iba pang mga laruan ay hindi maaaring gaganapin sa mga account na ito sa ilalim ng anumang mga pangyayari.
"Ang mga likhang sining ay hindi kasama sa mga IRA dahil sa mga unang bahagi ng 1970 ay natagpuan ang mga ninakaw na sining mula sa panahon ng Nazi. Dahil sa proteksyon na ibibigay ng IRA sa mga ari-arian na hawak sa account, hindi nais ng gobyerno na magbigay ng isang sasakyan na maaaring mag-ampon ninakaw na likhang sining mula sa muling pagkuha, "sabi ni Kirk Chisholm, manager ng kayamanan sa Innovative Advisory Group sa Lexington, Mass.
Real Estate para sa Personal na Paggamit
Taliwas sa pinaniniwalaan ng marami, posible na hawakan ang real estate nang direkta sa loob ng isang IRA. Gayunpaman, ang may-ari ng IRA ay hindi makikinabang nang direkta mula sa pag-aari sa anumang kahulugan, tulad ng pagtanggap ng kita sa pagrenta o nakatira sa ari-arian. Samakatuwid hindi posible na bumili ng bahay ng isang tao ng IRA o pera ng plano sa pagretiro.
"Ang real estate ay maaaring gaganapin sa isang IRA hangga't ang mga pamumuhunan ay wala sa iyong personal na pangalan; ang mga gastos sa real estate at kita ay dapat bayaran at ideposito sa iyong IRA; hindi nito binibili ang iyong pangunahing tirahan o anumang iba pang bakasyon sa bahay (nagbibigay ng isang bahay hindi direktang benepisyo); hindi ito binibili o nagbebenta ng mga pag-aari na mayroon ka o anumang iba pang hindi karapat-dapat na tao, halimbawa, ang iyong asawa, mga anak o kanilang asawa, mga magulang, mga lolo at lola, at mga lolo at lola, mga apo at mga apo, "sabi ni Carlos Dias Jr, manager ng kayamanan, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Maraming mga tagapag-alaga ng IRA ay hindi maaaring mapabilis ang direktang pagmamay-ari ng real estate o interes sa langis at gas, at ang mga madalas na singilin ang taunang mga bayarin sa pangangasiwa na mas mataas kaysa sa normal.
Karamihan (ngunit Hindi Lahat) Mga barya
Tulad ng lahat ng iba pang mga uri ng mga kolektib, karamihan sa mga barya na gawa sa ginto o anumang iba pang mahalagang metal ay hindi pinapayag, na may ilang mga pagbubukod. Ang ilan ay pinapayagan ang mga barya:
- Mga barya ng Amerikano na Eagle (patunay at di-patunay) Mga barya ng Amerikanong Gintong Buffalo (hindi patunay) Amerikanong Silver Eagle (patunay at di-patunay) Mga barya ng Austrian Gold PhilharmonicsCanadian Maple Leaf sinsilyo
Upang pahintulutan na gaganapin sa loob ng isang IRA, ang mga barya ay dapat na napaka dalisay sa kanilang nilalaman ng mineral at hindi nakikita bilang barya ng maniningil. Ang mga Krugerrands at ang dating mga barya ng ginto na Double Eagle ay hindi pinayag dahil hindi nila natutugunan ang pamantayang ito. Ngunit ang mga gintong barya na tinutukoy ng IRS na magkaroon ng mas aktwal na halaga ng pera kaysa sa halaga ng koleksyon ay maaaring pinapayagan.
Ang Bottom Line
Ang listahan ng mga pamumuhunan na hindi maaaring gaganapin sa loob ng mga IRA at iba pang mga plano sa pagretiro ay minuscule kumpara sa malawak na uri ng mga sasakyan na maaaring magamit. Gayunpaman, kapaki-pakinabang na malaman kung ano ang hindi maaaring gaganapin sa loob ng mga account na ito sa ilang mga kaso.
Para sa karagdagang impormasyon tungkol sa hindi maipapahintulot na pamumuhunan sa loob ng mga IRA o iba pang mga plano sa pagretiro, kumonsulta sa iyong pagreretiro o pinansiyal na tagapayo.
