Ano ang Taunang Pagsasama?
Ang taunang pagbubukod ay ang halaga ng pera na maaaring ilipat ng isang tao sa isa pa bilang isang regalo nang hindi nagkakaroon ng tax tax o nakakaapekto sa pinag-isang credit. Ang taunang pagbubukod ng regalo ay maaaring ilipat sa anyo ng cash o iba pang mga pag-aari. Para sa 2019, ang Internal Revenue Service (IRS) ay inihayag ang taunang pagbubukod ay mananatiling $ 15, 000. Ito ay mula sa $ 14, 000 noong 2014, 2015, 2016 at 2017.
Mga Key Takeaways
- Ang taunang halaga ng pagbubukod ay kung magkano ang maaaring ilipat ang isang tao sa iba nang hindi nagbabayad ng isang tax tax.Para sa 2019, ang taunang pagbubukod ay $ 15, 000.
Paano gumagana ang Taunang Pagsasama
Ang taunang pagbubukod ay nalalapat sa bawat regalo na ginawa. Halimbawa, kung ang mga lolo't lola ay nagbigay ng ilang libong dolyar sa bawat isa sa kanilang mga apo, ang bawat halaga ay isasaalang-alang para sa isang taunang pagbubukod nang hiwalay. Habang ang anumang regalo sa pangkalahatan ay isang nabubuwis na regalo, ang mga eksepsiyon ay umiiral. Halimbawa, ang mga sumusunod na regalo ay hindi maaaring buwisan:
- Mga regalong mas mababa sa taunang pagbubukod sa taonTuition o paggasta sa medikalMag-angat sa isang asawaMagbabago sa isang pampulitikang samahan
Ang mga regalo sa kwalipikadong kawanggawa ay maibabawas din sa halaga ng mga (mga) regalo na ginawa. Kung hindi, hindi mababawas ng mga nagbabayad ng buwis ang halaga ng mga regalo na ginagawa nila. Ang IRS Publication 559, Survivors, Executors, at Administrator ay inilalagay ang mga detalye sa bagay na ito.
Upang maaprubahan para sa isang taunang pagbubukod, ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat magsumite ng mga kopya ng mga talento, mga kopya ng mga nauugnay na dokumento tungkol sa paglilipat, at anumang dokumentasyon ng mga hindi pangkaraniwang bagay na ipinapakita sa pagbabalik (tulad ng mga bahagyang likas na likas na ari-arian).
Taunang Pagbubukod at Pagbabayad ng Buwis sa Estate
Ang $ 15, 000 taunang pagbubukod ay nangangahulugang maaari kang magbigay ng $ 15, 000 sa maraming tao hangga't gusto mo. Kaya, maaari mong ibigay ang bawat isa sa iyong limang apo ng $ 15, 000 bawat isa sa isang naibigay na taon, sa halagang $ 135, 000. Anumang mga regalong ginawa mo sa isang solong tao na higit sa $ 15, 000 na ihahambing sa iyong pinagsamang estate at pagbubukod ng buwis ng regalo. Ito ang halaga na pinapayagan kang umalis sa iyong estate o magbigay bilang mga regalo sa iyong buhay, walang buwis.
Noong 2019, ang tax at tax tax exemption ay $ 11.4 milyon bawat indibidwal, mula sa $ 11.18 milyon sa 2018. Para sa isang may-asawa, ang threshold ay $ 22.8 milyon. Ang mga bagong threshold na ito ng exemption ay itinatag ng Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), na nag-expire noong 2025. Ang TCJA higit sa pagdoble sa federal estate at gift tax exemption, na dati’y humigit-kumulang $ 5 milyon. Kasunod ng TCJA, ang bilang ng mga taxable estates sa US ay bumagsak sa 4, 687 noong 2013 hanggang 1, 890 noong 2018.
Taunang Pagsasama at Pamamahala sa Kayamanan
Ang taunang pagbubukod at pagbubukod ng buwis sa estate ay madalas na isinasaalang-alang bilang bahagi ng isang mas malaking plano sa pamamahala ng kayamanan o plano sa estate. Halimbawa, ang isang mataas na net halaga ng indibidwal (HNW), ay maaaring magpatala ng suporta ng isang firm management firm o independiyenteng tagapayo sa pinansiyal upang matukoy kung paano pinakamahusay na maglaan ng pinansiyal at iba pang mga pag-aari sa pamamagitan ng mga regalo o sa isang kalooban upang maiwasan ang mabibigat na parusa sa buwis.
Ang kalooban ay isang ligal na dokumento na nagbibigay ng malinaw na mga tagubilin sa kung paano ang pag-aari at pag-iingat ng isang indibidwal ng mga menor de edad na bata, kung mayroon man, ay dapat na mahawakan pagkamatay. Sa isang kalooban, ipinahayag ng isang indibidwal ang kanyang kagustuhan at pinangalanan ang isang tagapangasiwa o tagapagpatupad upang matupad ang nasabing hangarin. Maaari ring ipahiwatig ng kalooban kung ang isang pagtitiwala ay dapat na nilikha pagkatapos ng kamatayan. Kung ang isang ay magsasama ng mga tagubilin sa mga regalo, ang bahaging ito ay matukoy ang anumang mga pananagutan sa buwis para sa mga ari-arian o mga benepisyaryo.
