Ano ang Bangko ng Bank?
Ang kapital ng bangko ay ang pagkakaiba sa pagitan ng mga pag-aari ng isang bangko at mga pananagutan, at kinakatawan nito ang halaga ng net ng bangko o ang halaga ng equity nito sa mga namumuhunan. Ang bahagi ng asset ng kapital ng isang bangko ay may kasamang cash, securities ng gobyerno, at mga pautang na may interes (halimbawa, mga utang, mga titik ng kredito, at mga pautang sa pagitan ng bangko). Ang seksyon ng pananagutan ng kapital ng isang bangko ay may kasamang mga reserbang pagkawala ng utang at anumang utang na ito. Ang kabisera ng isang bangko ay maaaring isipin bilang ang margin kung saan ang mga creditors ay sakop kung ang bangko ay likido ang mga ari-arian nito.
Mga Key Takeaways
- Ang kapital ng bangko ay ang pagkakaiba sa pagitan ng mga pag-aari ng bangko at mga pananagutan, at kumakatawan ito sa halaga ng net ng bangko o ang halaga ng equity nito sa mga namumuhunan.Basel I, Basel II, at mga pamantayang Basel III ay nagbibigay ng kahulugan ng regulasyon ng bangko ng regulasyon na pamilihan at ang mga regulator ng pagbabangko na malapit na subaybayan.Bank capital ay nahati sa mga tier na may Tier 1 capital ang pangunahing tagapagpahiwatig ng kalusugan ng isang bangko.
Paano Gumagana ang Bank Capital
Ang kapital ng bangko ay kumakatawan sa halaga ng mga instrumento ng equity ng isang bangko na maaaring sumipsip ng mga pagkalugi at may pinakamababang priyoridad sa mga pagbabayad kung likido ang bangko. Habang ang kapital ng bangko ay maaaring matukoy bilang pagkakaiba sa pagitan ng mga pag-aari at pananagutan ng isang bangko, ang mga pambansang awtoridad ay may sariling kahulugan ng regulasyon ng kapital.
Ang pangunahing balangkas ng regulasyon sa pagbabangko ay binubuo ng mga internasyonal na pamantayan na isinasagawa ng Basel Committee on Banking Supervision sa pamamagitan ng mga internasyonal na accord ng Basel I, Basel II, at Basel III. Ang mga pamantayang ito ay nagbibigay ng isang kahulugan ng regulasyon ng kapital ng bangko na malapit na subaybayan ang mga regulator at pamangkaran ng banking.
Sapagkat ang mga bangko ay nagsisilbing isang mahalagang papel sa ekonomiya sa pamamagitan ng pagkolekta ng mga pagtitipid at pagsakop sa mga ito sa mga produktibong gamit sa pamamagitan ng mga pautang, ang industriya ng pagbabangko at ang kahulugan ng kapital ng bangko ay mabibigat na regulado. Habang ang bawat bansa ay maaaring magkaroon ng sariling mga kinakailangan, ang pinakabagong internasyonal na regulasyon ng regulasyon ng pagbabangko ng Basel III ay nagbibigay ng isang balangkas para sa pagtukoy ng regulasyon ng bangko ng regulasyon.
Ayon kay Basel III, ang regulasyon ng kapital ng bangko ay nahahati sa mga tier. Ang mga ito ay batay sa subordination at kakayahan ng isang bangko na sumipsip ng mga pagkalugi na may isang matalim na pagkakaiba ng mga instrumento ng kapital kapag ito ay solvent pa rin kumpara laban sa pagkalugi nito. Kasama sa karaniwang equity tier 1 (CET1) ang halaga ng libro ng mga karaniwang pagbabahagi, bayad na kabisera, at pinananatiling kita nang hindi mabuting kalooban at anumang iba pang mga intangibles. Ang mga instrumento sa loob ng CET1 ay dapat magkaroon ng pinakamataas na subordination at walang kapanahunan.
Mula sa pananaw ng isang regulator, ang kapital ng bangko (at ang kapital ng Tier 1 partikular) ay ang pangunahing sukatan ng lakas ng pananalapi ng isang bangko.
Tier 1 Kapital
Kasama sa Tier 1 capital kasama ang CET1 kasama ang iba pang mga instrumento na nasasailalim sa subordinated na utang, walang nakapirming kapanahunan at walang naka-embed na insentibo para sa pagtubos, at kung saan ang isang bangko ay maaaring kanselahin ang mga dibidendo o mga kupon sa anumang oras. Ang Tier 1 capital ay binubuo ng equity ng shareholders at pinananatili na kita. Ang Tier 1 kapital ay inilaan upang masukat ang kalusugan ng pinansiyal sa bangko at ginagamit kung ang isang bangko ay dapat sumipsip ng mga pagkalugi nang walang tigil sa pagpapatakbo ng negosyo.
Ang Tier 1 capital ay ang pangunahing mapagkukunan ng pondo ng bangko. Karaniwan, hinahawakan nito ang halos lahat ng naipon na pondo ng bangko. Ang mga pondong ito ay partikular na nabuo upang suportahan ang mga bangko kapag ang mga pagkalugi ay nasisipsip upang ang mga regular na pag-andar ng negosyo ay hindi dapat isara.
Sa ilalim ng Basel III, ang pinakamababang tier 1 capital ratio ay 10.5%, na kinakalkula sa pamamagitan ng paghati sa mga tier 1 capital ng bangko sa pamamagitan ng kabuuang mga asset na nakabase sa peligro. Halimbawa, ipagpalagay na mayroong isang bangko na may tier 1 na kapital na $ 176.263 bilyon at mga bigat na bigat ng panganib na nagkakahalaga ng $ 1.243 trilyon. Kaya ang tier 1 capital ratio ng bangko para sa tagal ng panahon ay $ 176.263 bilyon / $ 1.243 trilyon = 14.18%, na nakamit ang minimum na kahilingan sa Basel III na 10.5%.
Tier 2 Kapital
Ang kabisera ng Tier 2 ay binubuo ng hindi ligtas na subordinated na utang at ang stock nito na may isang orihinal na kapanahunan ng mas kaunti sa limang taon na minus ang pamumuhunan sa mga hindi pinagsama-samang mga institusyong pinansyal ng institusyon sa ilalim ng ilang mga pangyayari. Ang kabuuang kapital ng regulasyon ay katumbas ng kabuuan ng Tier 1 at Tier 2 na kapital.
Kasama sa Tier 2 capital ang mga reserbang muling pagsusuri, hybrid na mga instrumento ng kapital at subordinated term utang, pangkalahatang mga reserbang-pagkawala ng pautang, at hindi natukoy na mga reserba. Ang Tier 2 capital ay pandagdag na kapital sapagkat hindi gaanong maaasahan kaysa sa tier 1 capital. Ang kabisera ng Tier 2 ay itinuturing na hindi gaanong maaasahan kaysa sa kapital ng Tier 1 dahil mas mahirap na tumpak na makalkula at binubuo ng mga ari-arian na mas mahirap na likido.
Noong 2019, sa ilalim ng Basel III, ang pinakamababang kabuuang ratio ng kapital ay 12.9%, na nagpapahiwatig ng pinakamababang tier 2 capital ratio ay 2%, kumpara sa 10.9% para sa tier 1 capital ratio. Ipagpalagay na ang parehong bangko ay iniulat ang tier 2 na kapital na $ 32.526 bilyon. Ang tier 2 capital ratio para sa quarter ay $ 32.526 bilyon / $ 1.243 trilyon = 2.62%. Sa gayon, ang kabuuang ratio ng kabisera nito ay 16.8% (14.18% + 2.62%). Sa ilalim ng Basel III, natagpuan ng bangko ang pinakamababang kabuuang ratio ng kapital na 12.9%.
Halaga ng Aklat ng Equity ng Mga shareholders '
Ang kabisera ng bangko ay maaaring isipin bilang halaga ng libro ng equity ng shareholders 'sa balanse ng isang bangko. Dahil sa maraming mga bangko na muling binibigyang halaga ang kanilang mga pag-aari sa pananalapi nang mas madalas kaysa sa mga kumpanya sa iba pang mga industriya na humahawak ng mga pag-aari sa isang makasaysayang gastos, ang equity ng mga shareholders ay maaaring magsilbing isang makatwirang proxy para sa kapital ng bangko.
Ang mga karaniwang item na itinampok sa halaga ng libro ng equity ng shareholders ay kinabibilangan ng ginustong equity, karaniwang stock, at bayad na kabisera, mananatili na kita, at naipon na komprehensibong kita. Ang halaga ng libro ng equity ng shareholders ay kinakalkula din bilang pagkakaiba sa pagitan ng mga asset at pananagutan ng isang bangko.
