Ano ang Pamamahala ng Cash?
Pamamahala ng cash ay ang proseso ng pagkolekta at pamamahala ng mga daloy ng cash. Ang pamamahala ng cash ay maaaring maging mahalaga para sa parehong mga indibidwal at kumpanya. Sa negosyo, ito ay isang pangunahing sangkap ng katatagan ng pananalapi ng isang kumpanya. Para sa mga indibidwal, ang cash ay mahalaga din para sa katatagan sa pananalapi habang karaniwang itinuturing din bilang bahagi ng isang kabuuang portfolio ng yaman.
Ang mga indibidwal at negosyo ay may isang malawak na hanay ng mga handog na magagamit sa buong pamilihan ng pananalapi upang makatulong sa lahat ng uri ng mga pangangailangan sa pamamahala ng cash. Ang mga bangko ay karaniwang isang pangunahing tagapagbigay ng serbisyo sa pananalapi para sa pag-iingat ng mga assets ng cash. Mayroon ding maraming iba't ibang mga solusyon sa pamamahala ng cash para sa mga indibidwal at mga negosyo na naghahanap upang makuha ang pinakamahusay na pagbabalik sa cash assets o ang pinaka mahusay na paggamit ng cash na komprehensibo.
Pamamahala ng Cash
Pag-unawa sa Pamamahala ng Cash
Ang cash ay ang pangunahing asset ng mga indibidwal at mga kumpanya na ginagamit upang bayaran ang kanilang mga obligasyon nang regular. Sa negosyo, ang mga kumpanya ay may maraming mga daloy ng cash at outflows na dapat na maingat na pinamamahalaan upang matugunan ang mga obligasyon sa pagbabayad, plano para sa mga pagbabayad sa hinaharap, at mapanatili ang sapat na katatagan ng negosyo. Para sa mga indibidwal, ang pagpapanatili ng mga balanse sa cash habang kumikita ng pagbabalik sa idle cash ay karaniwang nangungunang mga alalahanin.
Sa pamamahala ng cash cash, na madalas ding kilala bilang pamamahala sa kaban, mga tagapamahala ng negosyo, mga tagapangasiwa ng korporasyon, at punong pinuno ng pinansiyal ay karaniwang mga pangunahing indibidwal na responsable para sa pangkalahatang mga diskarte sa pamamahala ng cash, responsibilidad na may kaugnayan sa cash, at pagtatasa ng katatagan. Maraming mga kumpanya ang maaaring outsource bahagi o lahat ng kanilang mga responsibilidad sa pamamahala ng cash sa iba't ibang mga service provider. Anuman, mayroong maraming mga pangunahing sukatan na sinusubaybayan at sinuri ng mga executive management management sa pang-araw-araw, buwanang, quarterly, at taunang batayan.
Ang cash flow statement ay isang pangunahing sangkap ng pamamahala ng daloy ng cash cash. Habang ito ay madalas na malinaw na naiulat sa mga stakeholder sa isang quarterly na batayan, ang mga bahagi nito ay karaniwang pinapanatili at sinusubaybayan nang panloob sa pang-araw-araw na batayan. Ang pahayag ng cash flow na komprehensibo ay nagtatala ng lahat ng mga daloy ng cash ng isang negosyo. Kasama dito ang cash na natanggap mula sa mga account na natatanggap, cash bayad para sa mga account na babayaran, cash bayad para sa pamumuhunan, at cash na bayad para sa financing. Ang ilalim na linya ng cash flow statement ay nag-uulat kung magkano ang cash ng isang kumpanya na madaling magamit.
Mga Key Takeaways
- Pamamahala ng cash ay ang proseso ng pamamahala ng mga cash inflows at outflows.Maraming mga pagsasaalang-alang sa pamamahala ng cash at mga solusyon na makukuha sa pamilihan ng pananalapi para sa parehong mga indibidwal at mga negosyo.Para sa mga negosyo, ang cash flow statement ay isang pangunahing sangkap ng pamamahala ng daloy ng cash.
Ang Pahayag ng Daloy ng Cash
Ang pahayag ng cash flow ay nahati sa tatlong bahagi: operating, pamumuhunan, at financing. Ang operating bahagi ng mga aktibidad ng cash ay mag-iiba batay batay sa net working capital na iniulat sa cash flow statement bilang kasalukuyang mga asset ng isang kumpanya na minus kasalukuyang mga pananagutan. Ang iba pang dalawang seksyon ng cash flow statement ay medyo tuwid na pasulong kasama ang cash inflows at outflows na nauukol sa pamumuhunan at financing.
Mga Kontrol sa Panloob
Maraming mga panloob na mga kontrol na ginamit upang pamahalaan at matiyak ang mahusay na daloy ng pera sa negosyo. Ang ilan sa mga nangungunang mga pagsasaalang-alang sa daloy ng cash ng kumpanya ay kasama ang average na haba ng mga natanggap na account, mga proseso ng koleksyon, mga pagsulat para sa mga hindi natanggap na resibo, pagkatubig at mga rate ng pagbabalik sa mga katumbas na pamuhunan ng cash, pamamahala ng linya ng credit, at magagamit na mga antas ng operating cash. Sa pangkalahatan, ang mga daloy ng cash na nauukol sa mga aktibidad sa pagpapatakbo ay mabibigyang-pansin sa kapital ng nagtatrabaho na naapektuhan ng mga natanggap na account at mga pagbabayad sa account. Ang pamumuhunan at pagpopondo ng daloy ng cash ay karaniwang pambihirang mga kaganapan sa cash na nagsasangkot ng mga espesyal na pamamaraan para sa mga pondo.
Ang kapital ng nagtatrabaho ng isang kumpanya ay ang resulta ng kasalukuyang mga assets nito na binabawasan ang kasalukuyang mga pananagutan. Ang mga balanse sa kapital ng nagtatrabaho ay isang mahalagang bahagi ng pamamahala ng daloy ng cash dahil ipinakikita nila ang dami ng kasalukuyang mga pag-aari ng isang kumpanya upang masakop ang kasalukuyang mga pananagutan. Ang mga kumpanya ay nagsusumikap na magkaroon ng kasalukuyang mga balanse ng pag-aari na lumampas sa kasalukuyang mga balanse ng pananagutan. Kung ang mga kasalukuyang pananagutan ay lumampas sa kasalukuyang mga pag-aari ng isang kumpanya ay malamang na kailangang ma-access ang mga reserbang linya para sa mga payable.
Sa pangkalahatang kapital na nagtatrabaho kasama ang sumusunod:
Mga kasalukuyang assets: cash, account na natatanggap sa loob ng isang taon, imbentaryo
Mga kasalukuyang pananagutan: ang lahat ng mga account na dapat bayaran dahil sa loob ng isang taon, mga panandaliang pagbabayad ng utang na dapat bayaran sa loob ng isang taon
Ang kasalukuyang mga pag-aari ay binabawasan ang kasalukuyang mga pananagutan ay nagreresulta sa nagtatrabaho kapital. Sa pahayag ng cash flow, ang mga kumpanya ay karaniwang nag-uulat ng pagbabago sa kapital ng nagtatrabaho mula sa isang panahon ng pag-uulat hanggang sa susunod sa loob ng operating section ng cash flow statement. Kung ang netong pagbabago sa kapital na nagtatrabaho ay positibo ang isang kumpanya ay nadagdagan ang kasalukuyang mga assets na magagamit upang masakop ang mga kasalukuyang pananagutan na nagdaragdag ng kabuuang cash sa ilalim na linya. Kung ang isang netong pagbabago sa kapital na nagtatrabaho ay negatibo, ang isang kumpanya ay nadagdagan ang kasalukuyang mga pananagutan na binabawasan ang kakayahang bayaran ang mga ito nang mahusay. Ang isang negatibong pagbabago sa net sa nagtatrabaho kabisera ay binabawasan ang kabuuang cash sa ilalim na linya.
Mayroong maraming mga bagay na magagawa ng isang kumpanya upang mapagbuti ang parehong mga natanggap na kahusayan at pambayad na kahusayan, sa huli ay humahantong sa mas mataas na kapital ng nagtatrabaho at mas mahusay na daloy ng cash operating. Ang mga kumpanya na nagpapatakbo ng pagsingil sa invoice ay maaaring mabawasan ang mga araw na dapat bayaran o mag-alok ng mga diskwento para sa mabilis na pagbabayad. Maaari din nilang piliin na gumamit ng mga teknolohiya na mapadali ang mas mabilis at mas madaling pagbabayad tulad ng awtomatikong pagsingil at pagbabayad sa elektronik. Ang advanced na teknolohiya para sa pamamahala ng payable ay maaari ring maging kapaki-pakinabang. Ang mga kumpanya ay maaaring pumili upang gumawa ng mga awtomatikong pagbabayad ng bayarin o gumamit ng mga direktang deposito ng payroll upang makatulong na mapabuti ang kahusayan sa gastos ng payable.
Mga ratio
Kasabay ng mga panloob na mga kontrol, regular na sinusubaybayan at sinuri ng mga kumpanya ang pagkatubig at solvency ratios sa loob ng pamamahala ng cash. Ang mga panlabas na stakeholder ay nahahanap ang mga ratios na ito na mahalaga para sa iba't ibang mga layunin ng pagsusuri.
Ang dalawang pangunahing ratio ng pagkatubig na nasuri kasabay ng pamamahala ng cash ay kasama ang mabilis na ratio at ang kasalukuyang ratio.
Ang mabilis na ratio ay kinakalkula mula sa mga sumusunod:
Mabilis na ratio = (katumbas ng cash + nabebenta na mga mahalagang papel + na natatanggap ng account) / kasalukuyang mga pananagutan
Ang kasalukuyang ratio ay isang maliit na mas malawak. Ito ay kinakalkula mula sa mga sumusunod:
Kasalukuyang ratio = kasalukuyang mga assets / kasalukuyang pananagutan
Ang mga ratios ng solvency ay tumingin sa kakayahan ng isang kumpanya upang pamahalaan ang lahat ng mga payable nito, kabilang ang parehong panandaliang at pangmatagalan. Ang ilan sa mga pinakatanyag na ratios na may kasamang: utang sa equity, utang sa mga assets, cash flow sa utang, at ratio ng saklaw ng interes.
