Ang pag-unawa sa mga limitasyon ng kontribusyon at mga isyu sa buwis na nakakaapekto sa iyong mga plano sa pagretiro ay makakatulong sa iyo na maiwasan ang magastos na pagkakamali at samantalahin ang magagamit na mga benepisyo. Sa karamihan ng mga kaso, ang mga indibidwal ay dapat kumunsulta sa isang karampatang propesyonal sa buwis upang matukoy ang mga benepisyo na maaaring mailapat sa kanilang partikular na mga sitwasyon. Dito, tinutugunan natin ang mga karaniwang katanungan na tinanong ng mga may-ari ng negosyo at mga plano sa pagreretiro na suportado ng employer na pati na rin ang mga katanungan na nauugnay sa indibidwal na nagbabayad ng buwis. Alalahanin, gayunpaman, upang kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis kung kailangan mo ng higit pang dalubhasang tulong.
Ang empleyado na may Negosyo
Sabihin mong kumikita ka ng $ 250, 000 mula sa iyong pinagtatrabahuhan at ang plano ng iyong employer ng 401 (k) na plano ay may tampok na pagbabahagi ng kita, na isang uri ng tinukoy na kontribusyon. Maaari kang potensyal na makatanggap ng hanggang sa $ 57, 000 para sa 2020 hanggang sa 401 (k) / plano sa pagbabahagi ng kita, na binubuo ng iyong mga kontribusyon sa pagtanggap ng suweldo at mga kontribusyon sa employer, tulad ng pagbabahagi ng kita at pagtutugma ng mga kontribusyon.
Bilang karagdagan, dahil ang mga patakaran para sa tinukoy na halaga ng kontribusyon ay nalalapat nang magkahiwalay sa bawat plano ng tagapag-empleyo, ang mga kontribusyon sa plano sa pagreretiro na iyong pinagtibay para sa iyong negosyo ay maaari ring mas mababa sa 100% ng kabayaran o $ 57, 000, kung ang isang 401 (k), na ginagawa ang iyong pinagsama-samang tinukoy na limitasyon ng kontribusyon na mas mataas kaysa ito ay nasa ilalim lamang ng isang plano. Ang mga kontribusyon sa Catch-up ay idinagdag din, kung pinahihintulutan, na ginagawa ang tinukoy na limitasyon ng kontribusyon na mas mataas.
Ang mga patakaran tungkol sa mga limitasyon ng kontribusyon para sa maraming mga plano para sa maraming mga negosyo ay naiiba kung ang mga negosyo ay may karaniwang pagmamay-ari o kaakibat. Sa mga nasabing kaso, ang mga indibidwal ay dapat kumunsulta sa isang karampatang propesyonal sa buwis o tagapangasiwa ng plano upang matukoy ang naaangkop na mga patakaran.
Paggawa ng Mga Kontribusyon sa Salary-Deferral sa Dalawang Plano
Tanong :
Kung nakikilahok ako sa dalawang mga plano na na-sponsor ng employer, maaari ba akong gumawa ng mga kontribusyon sa pagpapaubos ng suweldo sa pareho?
Sagot :
Oo. Ang anumang mga kontribusyon sa pagpapaubos ng suweldo ay kumpleto sa ilalim ng taunang mga limitasyon ng IRS. Ang mga limitasyong ito ay mag-iiba ayon sa uri ng account. Ang sinumang indibidwal ay maaaring potensyal na maabot ang limitasyon ng kontribusyon sa deferral na suweldo sa bawat uri ng plano na kanilang nakikilahok. Ang mga limitasyon sa sahod na deferral ay nalalapat sa uri ng plano, kaya't hindi alintana kung nakikilahok ka sa isang tradisyunal na 401 (k), Roth 401 (k), o solo 401 (k), maaari ka lamang gumawa ng sahod na ipinagpaliban ang mga kontribusyon ng $ 19, 500 sa 2020 sa lahat ng 401 (k) mga plano na pinagsama kasama ang anumang karapat-dapat na mga kontribusyon sa catch-up.
Bukod dito, ang sahod na ipinagpaliban ang limitasyong kontribusyon ay nalalapat din sa iba pang mga uri ng pagreretiro. Sa gayon, maaari ka lamang gumawa ng $ 6, 000 na suweldo na ipinagpaliban ang mga kontribusyon sa IRA sa lahat ng iyong mga IRA noong 2020 kasama ang $ 1, 000 na kontribusyon kung may karapat-dapat.
Ang ilan sa mga karaniwang limitasyon ng pagpapahintulot sa sahod na nagpapaliban para sa 2020 upang magkaroon ng kamalayan na kasama ang:
- 401 (k), 403 (b), karamihan sa 457 mga plano, at plano ng Thrift Savings ng pamahalaang pederal: ang sahod na ipinagpaliban ang limitasyong kontribusyon ng $ 19, 500 kasama ang $ 6, 500 na catch-upIRA: limitasyon ng kontribusyon ng deferral na suweldo ng $ 6, 000 kasama ang $ 1, 000 catch-upSIMPLE: maximum na tinukoy na limitasyon ng kontribusyon 13, 500SIMPLE: ang limitasyon ng kontribusyon sa pagkuha ng sahod na deferral na 3, 000SEP: pinapayagan lamang ang mga kontribusyon sa employer
Sa ilang mga pagkakataon, ang limitasyon sa maraming mga plano ay maaaring magkakaiba-iba ng mga paghihigpit. Maaari itong mangyari kung lumahok ka sa isang 403 (b), 401 (k), at isang plano ng gobyerno na 457 (b). Kapag nag-aambag sa maraming mga alternatibong plano, dapat kang kumunsulta sa isang pinansiyal na propesyonal o ang iyong tagapangasiwa ng plano para sa mga limitasyon ng plano.
Mga Extension sa Mga Deadlines para sa IRA Contributions
Tanong :
Nag-apply ako ng isang extension upang mag-file ng aking pagbabalik sa buwis sa kita ng Oktubre 17, 2020. Maaari ba akong magawa ang aking 2019 IRA na kontribusyon noong Oktubre 17, 2020?
Sagot :
Ang mga extension ng pag-file ng buwis ay hindi nalalapat sa karamihan sa mga kontribusyon sa pagreretiro. Ang mga SEP IRA ay isang pagbubukod. Sa pangkalahatan, ang iyong mga kontribusyon sa pagreretiro ay dapat gawin ng iyong takdang oras ng pag-file ng buwis.
Ang takdang oras sa Recharacterize IRA Contributions
Tanong :
Nag-ambag ako ng $ 3, 000 sa aking Tradisyonal na IRA para sa huling taon ng buwis. Kamakailan lamang ay nakilala ko ang aking tagaplano sa pananalapi, na ipinaliwanag na karapat-dapat ako sa isang kontribusyon ng Roth IRA para sa nakaraang taon at mas magiging kapaki-pakinabang na ituring ang halaga bilang isang kontribusyon sa Roth IRA. Dahil isinampa ko na ang aking pagbabalik sa buwis sa takdang petsa ng Abril 15, maaari ko bang baguhin ang kontribusyon sa isang kontribusyon sa Roth ngayon sa Hulyo?
Sagot :
Oo. Dahil isinampa mo ang iyong pagbabalik ng buwis sa takdang oras, nakatanggap ka ng isang awtomatikong pagpapalawig ng anim na buwan upang maisaalang-alang ang iyong IRA kontribusyon mula noong nakaraang taon. Nangangahulugan ito na dapat tanggapin ng iyong tagapag-alaga ng IRA ang iyong mga tagubilin para sa recharacterization sa Oktubre 15 ng kasalukuyang taon. Siguraduhing suriin sa tagapag-alaga upang matukoy ang tamang mga kinakailangan sa dokumentasyon.
Mula nang nagsampa ka ng tax return noong nakaraang taon, at hindi kasama ang recharacterization, dapat kang mag-file ng isang susugan na tax return (IRS Form 1040X). Karaniwan, ang Form 1040X ay dapat na isampa sa loob ng tatlong taon pagkatapos ng petsa na isinampa mo ang iyong orihinal na pagbabalik o sa loob ng dalawang taon pagkatapos ng petsa na binayaran mo ang iyong buwis sa kita, alinman ang susunod. Kung maihain mo nang maaga ang iyong pagbabalik ng buwis, ito ay itinuring pa rin na isinampa ng petsa ng takdang pagbabalik ng buwis. Dapat mong suriin sa iyong propesyonal sa buwis o ang iyong awtoridad sa pagsumite ng buwis ng estado upang matukoy kung kailangan mong mag-file ng isang susugan na pagbabalik sa buwis ng estado.
Ang LAMANG Kilos
Dapat malaman ng mga maliliit na may-ari ng negosyo na noong unang bahagi ng Enero 2020, nilagdaan ni Pangulong Trump ang Setting Ang bawat Pamayanan para sa Pagreretiro (SECURE) Act. Ang isang bahagi ng Secure Act ay nag-aalok ng mga maliliit na negosyo ng karagdagang mga insentibo sa buwis upang magtaguyod ng awtomatikong pagpapatala sa mga plano sa pagretiro para sa mga manggagawa nito o pinapayagan silang sumali sa maramihang mga plano ng employer, kung saan ang mga kumpanya ay maaaring sumali sa ibang mga kumpanya upang mag-alok ng mga account sa pagreretiro sa kanilang mga empleyado. Tinatanggal din ng panukalang batas ang maximum na cap ng edad para sa mga kontribusyon sa tradisyonal na mga IRA.
Sa ilalim ng Secure Act, ang mga employer ay hindi na kailangang magbahagi ng "isang karaniwang katangian, " tulad ng pagiging sa parehong industriya, kapag nagse-set up sila ng isang MEP. Ang mga plano sa pagreretiro na sinusuportahan ng employer ay maaari na ngayong magamit sa mga pangmatagalang part-time na manggagawa na may mas mababang minimum na bilang ng oras na nagtrabaho. Ang ibig sabihin ng SECURE Act na ang mga manggagawa na may alinman sa isang buong taon na may 1, 000 oras na nagtrabaho o tatlong magkakasunod na taon ng hindi bababa sa 500 oras ay karapat-dapat para sa mga plano sa pagretiro.
Konklusyon
Inaasahan namin na natagpuan mo ang mga katanungan at sagot na kapaki-pakinabang. Alalahanin, gayunpaman, ang impormasyon sa itaas ay nagbibigay lamang ng mga pangkalahatang patnubay para sa ilang mga pangunahing senaryo at hindi dapat gawin bilang payo sa buwis, payo sa ligal, mga serbisyo sa pagpaplano sa pananalapi, o mga serbisyo sa pagpaplano ng estate.
