Umaasa kaming lahat na ang aming mga pamumuhunan ay makagawa ng mga kumikitang pagbabalik. Ngunit kung hindi nila, mayroong kaaliwan ng pagkuha ng bawas sa buwis para sa pagkawala. Sa regular na taxable investment account, ang pag-uulat ng mga pagkalugi ng kapital ay medyo simple at prangka. Gayunpaman, ang mga pagkalugi sa pamumuhunan sa mga IRA ay maaaring maangkin lamang kung ang ilang mga mahigpit na kinakailangan ay natutugunan.
Mga Key Takeaways
- Upang maangkin ang isang pagkawala ng kapital sa mga pamumuhunan ng IRA, dapat mong walang laman ang account na iyon - kasama ang anumang iba pang mga IRA na magkatulad na uri (halimbawa, tradisyonal o Roth).Maaari mong bawasin ang iyong tradisyonal na pagkalugi sa IRA kung ang kabuuang balanse na bawiin mo ay mas mababa sa ang mga halaga pagkatapos ng buwis, o batayan — iyon ay, mga kita, rollovers, at hindi maibabawas na kontribusyon.IRA pagkalugi ay iniulat bilang isang iba't ibang itemized na pagbabawas na napapailalim sa 2% palapag ng nababagay na kita ng kita.
Pagbabawas ng mga Balanse sa Mga Pagkawala sa Claim
Upang mag-claim ng pagkawala ng mga pamumuhunan sa IRA, dapat mong bawiin ang buong balanse mula sa lahat ng iyong mga IRA ng parehong uri. Halimbawa, kung ang pagkawala ay naganap sa isang tradisyonal, SEP, o SIMPLE IRA, dapat mong bawiin ang mga balanse mula sa lahat ng iyong tradisyonal, SEP, at SIMPLE IRA (simula dito ay sama-samang tinukoy bilang tradisyonal na mga IRA). Kung naganap ang pagkawala sa isang Roth IRA, dapat mong bawiin ang mga balanse mula sa lahat ng iyong Roth IRAs upang isama ang pagkawala sa iyong pagbabalik sa buwis.
Mga Pagkawala sa tradisyonal na IRA
Maaari mong bawasan ang iyong tradisyunal na pagkalugi sa IRA lamang kung ang kabuuang balanse na iyong bawiin ay mas mababa kaysa sa mga halaga pagkatapos ng buwis (mga halaga ng batayan) sa iyong tradisyunal na IRA. Ang iyong batayan ng IRA ay naiugnay sa mga walang-bisa na mga kontribusyon at mga rollover ng mga halaga pagkatapos ng buwis mula sa mga kwalipikadong plano, 403 (b) account at 457 (b) na mga plano.
Dapat kang mag-file ng Form ng IRS 8606 upang matukoy ang batayan ng mga halaga na iyong bawiin sa iyong tradisyunal na IRA. Ang form 8606 ay nagsisilbi ring ipahiwatig sa IRS kung aling bahagi ng iyong pag-alis ay maiugnay sa mga halaga pagkatapos ng buwis at ang halaga na karapat-dapat na i-claim bilang isang pagkawala sa iyong pagbabalik sa buwis. Ang form 8606 at ang mga kasamang tagubilin ay magagamit sa www.irs.gov.
- Halimbawa 1 Sa simula ng 2019, ang pinagsama-samang Tim na balanse ng IRA ng Tim ay $ 20, 000, kung saan ang $ 15, 000 ay naiugnay sa mga halaga pagkatapos ng buwis. Noong Disyembre 31, 2019, ang mga pamumuhunan sa tradisyunal na IRA ng Tim ay nawalan ng $ 8, 000, naiwan ang kanyang balanse sa $ 12, 000. Ang halagang ito ay mas mababa sa batayang halaga ng $ 15, 000, kaya ang Tim ay maaaring maging karapat-dapat na mag-claim ng isang pagkawala kung bawiin niya ang kanyang kabuuang tradisyonal na balanse ng IRA. Ang kanyang pagbabawas ay ang pagkakaiba sa pagitan ng balanse na naalis niya ($ 12, 000) at ang kanyang batayan.
Narito kung paano natukoy ang pagbabawas: $ 20, 000 (Jan. 5 tradisyonal na balanse ng IRA) - $ 8, 000 (pagkalugi sa taon) = $ 12, 000 (Dis. 31 tradisyonal na balanse ng IRA) $ 15, 000 (batayang halaga) - $ 12, 000 (balanse sa Disyembre 31) $ 3, 000 (pagbabawas para sa tradisyonal na pagkalugi ng IRA).
Pagkawala ng Roth IRA
Ang parehong mga panuntunan na nalalapat sa Roth IRAs: Ang pag-angkin ng Roth IRA loss sa iyong tax return ay pinapayagan lamang kung ang kabuuan ng iyong balanse ng Roth IRA ay binawi at ang halaga ng pag-withdraw ay mas mababa sa batayan sa iyong Roth IRAs.
Halimbawa 2 Sa simula ng 2019, ang balanse ng Tim's Roth IRA ay $ 10, 000, kung saan ang $ 6, 000 ay naiugnay sa mga kita at $ 4, 000 ay naiugnay sa mga kontribusyon. Dahil ang mga kontribusyon ng Roth IRA ay hindi mababawas, ang lahat ng mga kontribusyon ay itinuturing na mga halaga pagkatapos ng buwis (mga halaga ng batayan). Sa panahon ng 2019, nawalan ng $ 2, 000 ang pamumuhunan ni Tim Roth IRA, naiwan ang kanyang balanse sa $ 8, 000. Ang halagang ito ay higit pa sa batayang halaga ng $ 4, 000; kung inalis ni Tim ang kanyang buong balanse ng Roth IRA, hindi niya maisasama ang mga pagkalugi sa kanyang pagbabalik sa buwis: $ 10, 000 (Jan. 5 Roth IRA balanse) - $ 2, 000 (pagkalugi) = $ 8, 000 (Dis. 31 balanse) $ 4, 000 (batayang halaga) - $ 8, 000 (balanse sa Disyembre 31) = - $ 4, 000 (walang pagbabawas).
Pag-claim ng Pagkawala
Maaaring i-claim ng mga nagbabayad ng buwis ang pagkawala bilang isang iba't ibang mga itemized na pagbabawas, na napapailalim sa 2% -of-adjust-gross-income na limitasyon na nalalapat sa ilang mga iba't ibang mga pagbawas na itemized sa Iskedyul A, Form 1040. Ang anumang nasabing pagkalugi ay idinagdag pabalik sa kita na maaaring ibuwis para sa mga layunin ng pagkalkula ng alternatibong minimum na buwis. "Ang pagbabawas ng mga pagkawala ng IRA ay pinakamahusay na gumagana kung mas matanda ka kaysa sa 59½ upang maiwasan ang 10% na maagang pamamahagi ng parusa, " sabi ni Dave Anthony, CFP®, RMA®, pangulo at manager ng portfolio ng Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.
Ang Bottom Line
Siguraduhing kumunsulta sa iyong tagapayo sa pananalapi at propesyonal sa buwis bago magpasya na bawiin ang iyong mga balanse ng IRA, lalo na kung ang nag-iisang layunin ng pag-alis ay ang pag-angkin ng mga pagkalugi sa iyong pagbabalik sa buwis. Ang iyong propesyonal sa buwis ay maaaring matukoy kung karapat-dapat kang mag-claim ng pagkawala. At ang iyong tagapayo sa pananalapi ay dapat na makatulong sa iyo sa pagtukoy kung ito ay makatwiran sa pananalapi upang bawiin ang lahat ng iyong mga balanse sa IRA. Kapag wala na ang IRA mo, hindi na nila maiwasang maipagpaliban ang buwis (para sa tradisyonal na IRA account) o walang tax (para sa Roths). Dapat din niyang pag-aralan ang iyong mga pagkakataon na mabawi ang mga pagkalugi sa iyong IRA habang patuloy mong tinatamasa ang paglago ng buwis o walang buwis.
Bilang isang kahalili, "makakatulong ang isang tagapayo sa iyo na makahanap ng iba pang mga pagbabawas na hindi mo maaaring malaman na maaari mong isama sa iyong mga plano, tulad ng mga kontribusyon sa kawanggawa, pagbubuwis sa buwis, at mga bayarin sa tagapayo, " sabi ni Anthony.
