Ano ang Plano ng Tinukoy-Kontribusyon (DC)?
Ang isang tinukoy na kontribusyon (DC) na plano ay planong pagreretiro na karaniwang ipinagpaliban sa buwis, tulad ng isang 401 (k) o isang 403 (b), kung saan ang mga empleyado ay nag-ambag ng isang nakapirming halaga o isang porsyento ng kanilang mga suweldo sa isang account na inilaan upang pondohan ang kanilang mga retirasyon. Ang kumpanya ng sponsor ay, kung minsan ay tumutugma sa isang bahagi ng mga kontribusyon ng empleyado bilang isang karagdagang pakinabang. Ang mga plano na ito ay naglalagay ng mga paghihigpit na kumokontrol kung kailan at paano makakapag-atras ang bawat empleyado sa mga account na ito na walang parusa.
Mga Key Takeaways
- Ang tinukoy na plano sa pagreretiro (DC) ay nagpapahintulot sa mga empleyado na mamuhunan ng pre-tax dolyar sa mga pamilihan ng kapital kung saan maaari nilang palaguin ang ipinagpaliban ng buwis hanggang sa pag-alis ng pagreretiro.401 (k) at 403 (b) ay dalawang tanyag na tinukoy na mga plano sa kontribusyon na karaniwang ginagamit ng mga kumpanya at mga samahan upang hikayatin ang kanilang mga empleyado na makatipid para sa pagretiro.D C plano ay maaaring maibahan sa tinukoy na benepisyo (DB) pensyon, kung saan ang kita ng pagreretiro ay ginagarantiyahan ng isang employer. Sa isang plano ng DC, walang mga garantiya, at ang pakikilahok ay parehong kusang-loob at nakadirekta sa sarili.
Tinukoy na Plano ng Kontribusyon
Pag-unawa sa Mga Plano ng Tinukoy-Kontribusyon
Walang paraan upang malaman kung magkano ang isang tinukoy na plano ng kontribusyon na sa wakas ay bibigyan ang empleyado sa pagretiro, dahil maaaring magbago ang mga antas ng kontribusyon, at ang mga pagbabalik sa mga pamumuhunan ay maaaring tumaas at pababa sa mga nakaraang taon.
Ang mga plano na natukoy na kontribusyon ay nagkakahalaga ng $ 8.2 trilyon ng $ 29.1 trilyon sa kabuuang mga assets ng planong pagreretiro na gaganapin sa Estados Unidos hanggang Hunyo 19, 2019, ayon sa Investment Company Institute. Ang tinukoy na plano ng kontribusyon ay naiiba mula sa isang tinukoy na benepisyo, na tinatawag din na plano ng pensyon, na ginagarantiyahan ang mga kalahok na makatanggap ng isang tiyak na benepisyo sa isang tiyak na petsa sa hinaharap.
Ang natukoy na mga plano sa kontribusyon ay tumatanggap ng mga pre-tax dollars at pinapayagan silang lumaki sa mga pamumuhunan sa capital market sa isang batayang ipinagpaliban sa buwis. Nangangahulugan ito na ang buwis sa kita ay babayaran sa mga pag-withdraw, ngunit hindi hanggang sa edad ng pagretiro (isang minimum na 59½ taong gulang, na may kinakailangang minimum na pamamahagi, o RMD, simula sa edad na 72). Ang ideya ay ang mga empleyado ay kumita ng mas maraming pera, at sa gayon ay napapailalim sa isang mas mataas na bracket ng buwis, bilang mga full-time na manggagawa at magkakaroon ng isang mas mababang buwis sa buwis kapag sila ay nagretiro. Bukod dito, ang pera na lumalaki sa loob ng account ay hindi napapailalim sa mga buwis na nakakuha ng kapital.
Mga Bentahe ng Pakikilahok sa isang Plano ng Tinukoy-Kontribusyon
Ang mga kontribusyon na ginawa sa tinukoy na plano ng kontribusyon ay maaaring ipagpaliban ang buwis. Sa tradisyunal na tinukoy na mga plano sa kontribusyon, ang mga kontribusyon ay ipinagpaliban ng buwis, ngunit ang mga pag-withdraw ay maaaring ibuwis. Sa Roth 401 (k), ang may-hawak ng account ay nagbibigay ng mga kontribusyon pagkatapos ng buwis, ngunit ang pag-alis ay walang buwis kung natutugunan ang ilang mga kwalipikasyon. Ang katayuan sa benepisyo ng buwis ng mga tinukoy na mga plano sa kontribusyon sa pangkalahatan ay nagpapahintulot sa mga balanse na lumaki nang malaki sa paglipas ng panahon kumpara sa mga account sa buwis.
Ang natukoy na mga naka-sponsor na mga plano na in-sponsor ng employer ay maaari ring makatanggap ng pagtutugma ng mga kontribusyon. Mahigit sa tatlong-ikaapat na bahagi ng mga kumpanya ang nag-ambag sa mga empleyado 401 (k) account batay sa halaga ng naibahagi ng kalahok. Ang pinakakaraniwang kontribusyon sa pagtutugma ng employer ay 50 sentimo bawat $ 1 na nag-ambag hanggang sa isang tinukoy na porsyento, ngunit ang ilang mga kumpanya ay tumutugma sa $ 1 para sa bawat $ 1 na nag-ambag hanggang sa isang porsyento ng suweldo ng isang empleyado, sa pangkalahatan 4% -6%.
Ang iba pang mga tampok ng maraming mga tinukoy na mga plano sa kontribusyon ay kinabibilangan ng awtomatikong pag-enrol ng kalahok, awtomatikong pagtaas ng kontribusyon, paghihirap sa paghihirap, mga probisyon sa pautang, at mga kontribusyon para sa mga empleyado na may edad 50 pataas.
Mga Limitasyon ng Mga Plano ng Tinukoy-Kontribusyon
Ang natukoy na mga plano sa kontribusyon, tulad ng isang 401 (k) account, ay nangangailangan ng mga empleyado na mamuhunan at pamahalaan ang kanilang sariling pera upang makatipid ng sapat para sa kita sa pagretiro sa huli. Ang mga empleyado ay maaaring hindi ligtas sa pananalapi at marahil ay walang ibang karanasan sa pamumuhunan sa mga stock, bond, at iba pang mga klase ng pag-aari. Nangangahulugan ito na ang ilang mga indibidwal ay maaaring mamuhunan sa hindi tamang mga portfolio, halimbawa, ang labis na pamumuhunan sa stock ng kanilang sariling kumpanya sa halip na isang mahusay na iba't ibang portfolio ng iba't ibang mga indeks ng klase ng asset. Ang nakatakdang benepisyo ng pension (DB) na pensiyon, kaibahan sa mga plano ng DC, ay pinamamahalaan ng propesyonal at ginagarantiyahan ang kita ng pagretiro para sa buhay mula sa employer bilang isang annuity. Ang mga plano ng DC ay walang ganoong garantiya, at maraming mga manggagawa, kahit na mayroon silang mahusay na iba't ibang portfolio, ay hindi naglalagay ng sapat na malayo sa isang regular na batayan at sa gayon ay malalaman nilang wala silang sapat na pondo upang magtagal sa pamamagitan ng pagretiro.
$ 174, 000
Ang average na 401 (k) balanse ng mga Amerikano na may edad na 50-59 sa 2019, ayon sa Fidelity. Ang isang retirado na umatras ng 5% sa isang taon ay kumita ng $ 8, 700 taun-taon, at bago ang buwis.
Iba pang mga halimbawa ng Plano ng Pag-aambag-Kontribusyon
Ang 401 (k) ay marahil ang pinaka magkasingkahulugan na may tinukoy na plano ng kontribusyon, ngunit maraming iba pang mga pagpipilian sa plano. Ang plano na 401 (k) ay magagamit sa mga empleyado ng mga pampublikong korporasyon at negosyo. Ang plano na 403 (b) ay karaniwang magagamit sa mga empleyado ng mga hindi pangkalakal na korporasyon, tulad ng mga paaralan. Ang 457 mga plano ay magagamit sa mga empleyado ng ilang mga uri ng mga hindi negosyong negosyo, pati na rin ang mga empleyado ng estado at munisipalidad. Ang Plano ng Pag-save ng thrift ay ginagamit para sa mga empleyado ng gobyerno ng pederal, habang ang 529 mga plano ay ginagamit upang pondohan ang edukasyon sa kolehiyo ng isang bata.
Dahil ang mga indibidwal na account sa pagreretiro ay nangangailangan ng tinukoy na mga kontribusyon sa mga account na nakinabang sa buwis na walang mga konkretong benepisyo, maaari ding isaalang-alang ang isang tinukoy na plano ng kontribusyon.
