Talaan ng nilalaman
- Mga dahilan para sa Pagtatanggi sa Mga Pamana na Pamana
- Isang halimbawa
- Mga Kwalipikadong Disclaimer
- Pangwakas na Kaisipan: Dokumentasyon
Hindi malamang na tila ito, mayroong ilang mga benepisyaryo na mas gusto na hindi makatanggap ng mga minana na assets. Iba-iba ang mga dahilan. Kadalasan ang beneficiary ay nais ang mga assets na ibigay sa ibang tao. Iba pang mga oras ang orihinal na benepisyaryo ay hindi nais na ibuwis sa mga ari-arian.
Mga Key Takeaways
- Kung ang isang benepisyaryo ng wastong pagtanggi ng mga minana na pag-aari ng pagreretiro, ang kanilang katayuan bilang benepisyaryo ay ganap na na-annul. Ang pag-aangkin ng mga minanang pag-aari ay hindi lamang para sa pag-iwas sa mga buwis. Sa ilang mga pagkakataon, tinatanggihan ng mga benepisyaryo ang mga ari-arian upang ang ibang mga indibidwal ay makatanggap ng mga pag-aari. Ang isang pagtanggi na hindi nakakatugon sa mga pangunahing kinakailangan sa ilalim ng batas ng pederal at estado ay maaaring magdulot ng masamang mga kahihinatnan para sa taong tinatanggihan ang mga ari-arian pati na rin ang anumang mga benepisyaryo.
Mga dahilan para sa Pagtatanggi sa Mga Pamana na Pamana
Kung ang isang benepisyaryo ng wastong pagwawasto ng mga minana na pag-aari ng pagreretiro, ang kanilang katayuan bilang isang benepisyaryo ay ganap na nawasak — para bang hindi nila kailanman itinalagang benepisyaryo. Samakatuwid, ang taong ito, ay hindi hihiram ng pederal o buwis sa estate sa mga assets. Sa halip, ang tagapagmana ng tagumpay ay responsable sa pagbabayad ng anumang buwis dahil sa halaga.
Ang pagtanggi sa mga minanang assets ay hindi lamang para sa pag-iwas sa mga buwis. Sa ilang mga pagkakataon, tinatanggihan ng mga benepisyaryo ang mga ari-arian upang ang ibang mga indibidwal ay makatanggap ng mga pag-aari. Gayunman, ang benepisyaryo ng pagtanggi ng mga ari-arian, gayunpaman, ay dapat magkaroon ng kamalayan sa epekto ng pagtanggi, lalo na kung ang hangarin ay magkaroon ng isang partikular na indibidwal na maging tagapagtagumpay ng kahalili.
Isang halimbawa
Itinalaga ni Juan ang kanyang anak na si Tim, bilang nag-iisang benepisyaryo ng mga assets sa kanyang plano sa pagretiro. Si John ay namatay pagkalipas ng ilang taon. Paninindigan ni Tim na magmana ng pera, ngunit kung gagawin niya, hindi na siya karapat-dapat para sa tulong ng mag-aaral sa kolehiyo. Nagpasya si Tim na itanggi ang mga assets. Kung gayon, wasak na itinanggi ni Tim ang mga pag-aari at ngayon ay itinuturing na parang hindi siya ang itinalagang benepisyaryo.
Mahalagang tandaan na kung itinalaga ni Juan ang isang kontrobersyal na benepisyaryo, ang indibidwal na (o nilalang na ito), ay magiging tagapagmana ng kahalili.
Mga Kwalipikadong Disclaimer
Maaari ring pumili ng isang benepisyaryo na itanggi lamang ang porsyento ng mga minanang assets. Ito ay katanggap-tanggap kung ang pagtanggi ay nakakatugon sa ilang mga kinakailangan. Ang isang pagtanggi na hindi nakakatugon sa mga pangunahing kinakailangan sa ilalim ng batas ng pederal at estado ay maaaring magdulot ng masamang mga kahihinatnan para sa taong pagtanggi sa mga ari-arian at sinumang mga indibidwal na mga benepisyaryo bilang resulta ng pagtanggi. Ang mga sumusunod ay ang mga kinakailangan na dapat matugunan upang maging kwalipikado ang isang pagtanggi:
- Ang benepisyaryo ay dapat magbigay ng isang hindi maipalabas at hindi kwalipikadong pagtanggi na tanggapin ang mga ari-arian. Ang pagtanggi ay dapat isulat sa pagsulat. Ang dokumento ay dapat isumite sa custodial account ng pagreretiro sa bandang huli ng mga sumusunod na oras: Siyam na buwan matapos mamatay ang may-ari ng account sa pagreretiro. buwan nang makamit ng benepisyaryo ang edad na 21 kung siya ay 21 na kapag namatay ang may-ari ng pagreretiro.Ang benepisyaryo ay hindi dapat tumanggap ng alinman sa mga minana na ari-arian bago ang pagtanggi. Ang mga ari-arian ay dapat na ipasa sa tagumpay ng benepisyaryo ng walang kahalili sa bahagi ng taong gumagawa ng pagtanggi.
Ang ilang mga estado ay nangangailangan ng pagtanggi upang isama ang isang partikular na pahayag na nagsasabing ang taong tumatanggi sa mga ari-arian ay hindi nasasaklaw sa anumang paglilitis sa pagkalugi. Ang sinumang tumatanggi sa mga assets ay dapat humingi ng ligal na payo sa mga batas ng kanyang paninirahan.
Ang ilang mga estado ay nangangailangan ng pagtanggi upang isama ang isang partikular na pahayag na nagsasabing ang taong tumatanggi sa mga ari-arian ay hindi nasasaklaw sa anumang paglilitis sa pagkalugi.
Pangwakas na Kaisipan: Dokumentasyon
Walang espesyal na porma o dokumento na dapat kumpletuhin ng isang indibidwal upang maitanggi ang mga minanang assets. Karaniwang sapat ang isang liham, na nagbibigay nito ay nakakatugon sa mga kinakailangan sa itaas. Upang matiyak na ang anumang mga espesyal na kahilingan ay pinarangalan ng tagapag-alaga o tagapangasiwa ng account sa pagreretiro, dapat suriin ng isang indibidwal na mga asset ang pagtanggi sa tagapag-alaga o tagapangasiwa hinggil sa paraan kung saan dapat mahawakan ang mga kahilingan na ito.
Makipag-usap sa iyong propesyonal sa buwis upang malaman sa ilalim ng kung ano ang mga pangyayari ay maaaring mangyari ang mga kahihinatnan ng buwis kapag tinanggihan ang mga minanang assets. Ang mga ito ay maaaring hindi mailalapat sa iyo, ngunit maaari silang mag-aplay sa benepisyaryo ng kahalili. Ang ilang mga disclaimer ay maaaring mangailangan ng pag-apruba ng korte kung, halimbawa, ang indibidwal na pagtanggi sa mga ari-arian ay walang kakayahan sa pag-iisip o isang menor de edad.
Ang mga benepisyaryo na isinasaalang-alang ang pagtanggi ng mga ari-arian ay dapat humingi ng ligal na payo upang matiyak na ang kanilang mga pagtanggi ay nakakatugon sa mga kinakailangan sa pederal at estado.
