DEFINISYON ng Maagang Pag-alis
Ang maagang pag-alis ay tumutukoy sa pag-alis ng mga pondo mula sa isang nakapirming pamumuhunan tulad ng isang sertipiko ng deposito (CD) bago ang petsa ng kapanahunan, pati na rin sa pagtanggal ng mga pondo mula sa isang account sa pamumuhunan na ipinagpaliban ng buwis o account sa pag-iimpok sa pagreretiro bago ang inireseta oras.
BREAKING DOWN Maagang Pag-alis
Sa parehong mga sitwasyon, kapag ang isang mamumuhunan ay tumatagal ng isang maagang pag-alis ay ginawa, siya ay karaniwang nagkakaroon ng bayad. Ang bayad na ito ay nakakatulong upang maiwasan ang madalas na pag-alis bago matapos ang panahon ng maagang pag-alis. Tulad nito, ang isang namumuhunan ay karaniwang pipili lamang ng mga maagang pag-alis kung may pinipilit na mga alalahanin sa pananalapi o kung mayroon siyang mas mahusay na paggamit para sa mga pondo.
Sa isang IRA, halimbawa, kung ang isang may-ari ng account ay kumuha ng isang pag-alis bago ang edad na 59.5, ang halaga ay napapailalim sa isang maagang pag-alis ng parusang 10%. Kung ang pag-alis ay nakakatugon sa isa sa mga sumusunod na mga tuntunin, gayunpaman, maaari itong mai-exempt mula sa parusa:
- Ang pondo ay para sa pagbili o muling pagtatayo ng isang unang tahanan para sa may-ari ng account o kwalipikadong miyembro ng pamilya (limitado sa $ 10, 000 bawat buhay).Ang may-ari ng account ay hindi pinagana bago maganap ang pamamahagi.Ang benepisyaryo ay natatanggap ang mga ari-arian matapos ang kamatayan ng may-ari ng account. ay ginagamit para sa mga medikal na gastos na hindi na na-reimbursed o medikal na seguro kung ang may-ari ng account ay nawalan ng seguro sa kanyang employer.Ang pamamahagi ay bahagi ng isang programa ng SEPP (Substantial Equal Periodic Payment). Ginagamit ito para sa mga gastos sa edukasyon na mas mataas. ipinamamahagi bilang isang resulta ng isang IRS levy.Ito ay isang pagbabalik sa mga hindi maibabawas na kontribusyon.
Maagang Pag-alis at Kinakailangan Minimum na Pamamahagi
Sa kaibahan, sa mga unang parusa sa pag-alis, sa kabilang dulo, ang isang may-ari ng account ay maaaring parusahan kung ang s / hindi niya bawiin ang mga pondo sa isang tiyak na punto. Halimbawa, sa isang tradisyunal, SEP o SIMPLE IRA na kwalipikadong plano ay dapat magsimulang mag-alis ng Abril ang mga kalahok ng Abril ng sumunod na taon na umabot sila sa edad na 70 1/2. Bawat taon ang retirado ay dapat mag-alis ng isang tinukoy na halaga, batay sa kasalukuyang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) pagkalkula. Sa pangkalahatan ito ay tinutukoy sa pamamagitan ng paghati sa pagreretiro ng naunang pagtatapos ng halaga ng merkado ng pagreretiro sa pamamagitan ng pag-asa sa buhay.
Maagang Pag-alis at Mga Account sa Pamumuhunan na Pinagpaliban ng Buwis
Ang maagang pag-alis ay nalalapat sa mga account sa pamumuhunan na ipinagpalabas ng buwis. Dalawang pangunahing halimbawa nito ay ang tradisyunal na IRA at 401 (k). Sa isang tradisyunal na indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) na mga indibidwal ay nagdidirekta ng kita ng pretax patungo sa mga pamumuhunan na maaaring lumago ang buwis na ipinagpaliban; walang kita sa kapital o kita ng dividend na buwis hanggang sa bawiin ito. Habang ang mga tagapag-empleyo ay maaaring mag-sponsor ng mga IRA, ang mga indibidwal ay maaari ding magtakda ng mga ito nang paisa-isa.
Sa isang naka-sponsor na 401 (k), ang mga karapat-dapat na empleyado ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon sa pagpapaubos ng suweldo sa isang post-tax at / o batayan ng pre-tax. Ang mga employer ay may pagkakataon na gumawa ng pagtutugma o di-pili na mga kontribusyon sa plano para sa mga karapat-dapat na empleyado at maaari ring magdagdag ng tampok na pagbabahagi ng kita. Tulad ng isang IRA, ang mga kita sa isang 401 (k) naipon na buwis na ipinagpaliban.
