Sa paglipas ng mga taon, ang mga pagpipilian sa stock ng empleyado ay naging isang pangkaraniwang paraan upang kumalap ng mas mataas na ranggo ng mga empleyado at bigyan sila ng isang pakiramdam ng pagmamay-ari sa isang kumpanya. Ayon sa National Center for Employee Ownership, ang bilang ng mga opsyong may hawak na pagpipilian ay tumaas ng siyam-pilo mula noong huling bahagi ng 1980s.
Sa katunayan, ang mga pagpipilian sa stock, na nagbibigay sa iyo ng karapatang bumili ng mga pagbabahagi sa isang paunang natukoy na presyo sa isang hinaharap na petsa, ay maaaring maging isang mahalagang sangkap ng iyong pangkalahatang pakete ng kabayaran. Ngunit upang masulit ang mga ito, mahalaga na maunawaan kung paano sila gumagana at kung paano sila ginagamot para sa mga layunin ng buwis.
Kunin ang Karamihan sa Mga Pagpipilian sa Pagpipilian sa Empleyado
Pag-unawa sa Mga Pangunahing Kaalaman
Ang pakinabang ng isang pagpipilian sa stock ay ang kakayahang bumili ng pagbabahagi sa hinaharap sa isang nakapirming presyo, kahit na ang halaga ng merkado ay mas mataas kaysa sa halagang iyon kapag ginawa mo ang iyong pagbili. Ang iyong kakayahang magamit ang iyong mga pagpipilian ay tinutukoy ng isang iskedyul ng vesting, na naglilista ng bilang ng mga pagbabahagi na maaaring bilhin ng isang empleyado sa mga tukoy na petsa pagkatapos.
Mga Key Takeaways
- Ang mga pagpipilian sa stock ng empleyado ay maaaring maging kapaki-pakinabang na bahagi ng isang pangkalahatang pakete ng kabayaran ng isang indibidwal, bagaman hindi bawat kumpanya ay nag-aalok sa kanila. Ang mga tagabili ay maaaring bumili ng mga pagbabahagi sa isang paunang natukoy na presyo sa isang hinaharap na petsa, anuman ang presyo ng stock kapag ang mga pagpipilian ay naisagawa. Ang mga opsyon na walang kwalipikadong stock (NSO) ay ipinagkaloob sa mga empleyado, tagapayo, at tagapayo; Ang mga pagpipilian sa insentibo ng stock (ISO) ay para sa mga empleyado lamang. Sa pamamagitan ng mga NSO, nagbabayad ka ng mga ordinaryong buwis sa kita kapag ginamit mo ang mga pagpipilian, at ang mga buwis na nakakuha ng mga buwis kapag ipinagbibili mo ang mga pagbabahagi. kita o kapital na mga kita, depende sa kung gaano katagal mong pinanghawakan ang mga namamahagi.
Ang isang tagapag-empleyo ay maaaring magbigay sa iyo ng 1, 000 namamahagi sa petsa ng pagkakaloob, halimbawa, na may 250 na namamahagi ng vesting isang taon mamaya. Nangangahulugan ito na mayroon kang karapatang mag-ehersisyo ng 250 sa 1, 000 na pagbabahagi na paunang ipinagkaloob. Pagkaraan ng taon, isa pang 250 na pagbabahagi ang na-vested, at iba pa. Kasama rin sa iskedyul ng vesting ang isang petsa ng pag-expire. Iyon ay kapag ang empleyado ay wala nang karapatang bumili ng stock ng kumpanya sa ilalim ng mga termino ng kasunduan.
Ang presyo kung saan ang empleyado ay maaaring bumili ng pagbabahagi ay kilala bilang ang presyo ng ehersisyo. Sa karamihan ng mga kaso, ito lamang ang halaga ng merkado ng stock sa petsa ng pagbibigay. Kung ang presyo ng stock ay napupunta sa oras na mayroon ka, ang iyong pagpipilian ay itinuturing na "sa pera, " nangangahulugang maaari mong bilhin ang mga namamahagi sa isang mas mababang presyo kaysa sa nagkakahalaga ngayon.
Mga uri ng Mga Pagpipilian sa Stock
Mayroong dalawang pangunahing uri ng mga pagpipilian sa stock ng empleyado - mga hindi kwalipikadong pagpipilian sa stock (NSO) at mga pagpipilian sa insentibo (ISO). Isang pagkakaiba sa pagitan nila ay ang pagiging karapat-dapat. Maaaring ibigay ng mga kumpanya ang dating sa mga empleyado, consultant, at tagapayo; gayunpaman, ang mga empleyado lamang ang maaaring makatanggap ng mga ISO. Ngunit ang pinakamalaking pagkakaiba ay kung paano sila ginagamot para sa mga layunin ng buwis sa petsa ng ehersisyo.
Sa kaso ng isang NSO, nagkakaroon ka ng isang bayarin nang tama kapag ginamit mo ang pagpipilian. Ang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng ehersisyo at patas na halaga ng merkado ng mga namamahagi ay napapailalim sa ordinaryong mga buwis sa kita sa taong iyon.
Sabihin nating mayroon kang mga pagpipilian na may isang presyo ng ehersisyo na $ 10 isang bahagi na tumaas sa $ 30 sa oras na ginamit mo ang mga ito. Magbabayad ka ng mga buwis sa kita sa $ 20 bawat bahagi.
Kapag pagkatapos mong ibenta ang mga pagbabahagi, ang anumang karagdagang pagtaas sa presyo ng pagbebenta ay napapailalim sa mas kanais-nais na rate ng kita ng kapital. Ipagpalagay na sila ay tumaas ng halaga sa $ 55 isang bahagi kapag ipinagbili mo ang mga ito makalipas ang dalawang taon. Babayaran mo ang pangmatagalang rate ng kita ng kapital sa $ 25 bawat bahagi (kahit na babayaran mo ang mas mataas na rate ng panandaliang kung ibebenta mo ang mga ito sa loob ng isang taon ng kanilang pagbili).
Ang mga ISO ay karaniwang nakikita bilang mas kapaki-pakinabang para sa empleyado, sa bahagi dahil ang petsa ng ehersisyo ay hindi isang buwis na kaganapan (kahit na ang mga empleyado na may mataas na kita ay kailangang gumawa ng isang alternatibong minimum na buwis, o AMT, pagsasaayos batay sa pagkakaiba sa pagitan ng kasalukuyang presyo ng merkado at ang presyo ng ehersisyo).
Sa halip, nakikipag-ayos ka sa IRS kapag aktwal mong ibenta ang iyong mga pagbabahagi sa kalsada. Kung hinawakan mo ang stock nang higit sa isang taon, magkakaroon ka ng pangmatagalang buwis sa kita ng buwis sa pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng ehersisyo at sa panghuling presyo ng pagbebenta. Kaya kung gagamitin namin ang parehong mga presyo sa naunang halimbawa, babayaran mo ang buwis sa kita ng kita sa $ 45 bawat bahagi ($ 55 na presyo ng benta na minus ang $ 10 na presyo ng ehersisyo).
Upang makuha ang ginustong paggamot sa buwis, ang mga ISO ay dapat gaganapin sa loob ng dalawang taon mula sa petsa na ipinagkaloob sila at hindi bababa sa isang taon mula sa petsa ng ehersisyo. Kung hindi man, isang "disqualifying disposition" ang nangyayari, at ang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng bigyan at halaga ng merkado sa petsa ng ehersisyo ay napapailalim sa ordinaryong buwis sa kita.
Isipin ang Petsa ng Pag-expire
Ang mga pagpipilian sa stock ay hindi tatagal magpakailanman. Karaniwan, mayroong isang iskedyul ng vesting na tumatagal kahit saan mula sa isa hanggang apat na taon, kahit na ang ilang mga empleyado ay maaaring magkaroon ng hanggang sa 10 taon. At kung iniwan mo ang kumpanya sa anumang dahilan, dahil sa isang pag-layaw, pagbibitiw, o pagretiro, maaari ka lamang magkaroon ng 90 araw upang magamit ang mga ito.
Kung nasa loob ka ng ilang linggo ng pag-expire at ang stock ay kalakalan sa itaas ng presyo ng ehersisyo, marahil oras na upang kumilos. Ang huling bagay na nais mong gawin ay hayaan ang mga pagpipilian na mag-expire at maging walang halaga.
14.2 milyon
Ang bilang ng mga Kalahok sa Plano ng Pagpipilian sa Empleyado sa Estados Unidos, hanggang sa 2016, ang pinakahuling taon kung saan magagamit ang data, ayon sa National Center For Employee Ownership.
Panatilihing Diverse ang Iyong Portfolio
Ang isang mapagbigay na benepisyo sa pagpipilian sa stock ay tiyak na walang magreklamo tungkol sa. Ngunit mayroon itong isang makabuluhang panganib - ang posibilidad na ang labis ng iyong kayamanan ay itatali sa isang solong stock.
Bilang isang pangkalahatang tuntunin, nais mong maiwasan ang pagkakaroon ng higit sa 10% hanggang 15% ng iyong portfolio na nakatali sa isang tiyak na kumpanya. Kung nahulog ang samahan sa mga mahirap na oras, hindi ka mai-iiba-iba upang maiwasan ang suntok.
Kung tinatawid mo ang threshold na iyon, maaari mong isipin ang tungkol sa pagbebenta ng sapat na stock bawat taon upang mapanatiling ligtas ang iyong itlog ng itlog mula sa labis na peligro ng pagkasumpungin. Upang account para sa pagbabago sa merkado, isaalang-alang ang paghati sa pagbebenta sa isang serye ng mga transaksyon sa loob ng ilang linggo o buwan, lalo na para sa mas malaking halaga. Maaari mong gamitin ang kita na iyon upang madagdagan ang iyong mga kontribusyon sa 401 (k) at IRA.
Ang Bottom Line
Ang mga pagpipilian sa stock ng empleyado ay maaaring maging isang mahalagang bahagi ng iyong pakete ng kompensasyon, lalo na kung nagtatrabaho ka para sa isang kumpanya na ang stock ay napakarami nang huli. Upang samantalahin, tiyaking ginamit mo ang iyong mga karapatan bago sila mag-expire at maunawaan ang epekto ng buwis sa iyong mga desisyon.
