Mga uri ng 457 Plans
Tulad ng isang plano na 401 (k) o 403 (b), isang 457 na plano ang nagpapahintulot sa iyo na mamuhunan ng isang bahagi ng iyong suweldo sa isang batayang pretax. Ang pera ay lumalaki, walang buwis, naghihintay para sa iyo na magpasya kung ano ang gagawin dito kapag nagretiro ka. Malapit ka nang magretiro. Kaya ano ang gagawin mo dito?
Ang iyong mga pagpipilian ay nakasalalay, sa bahagi, sa uri ng 457 na plano na mayroon ka: Mayroon ba itong 457 (b) o "karapat-dapat" na plano o ito ba ang 457 (f) o "hindi karapat-dapat" iba't-ibang?
Mga Key Takeaways
- Paano gumagana ang isang 457 na plano matapos ang pagreretiro ay nakasalalay sa malaking bahagi sa uri ng plano na mayroon ka - isang 457 (b) o 457 (f). Ang mga paghahatid ay maaaring ibuwis, ngunit hindi tulad ng ibang mga plano na na-sponsor ng employer, walang parusa para sa mga maagang pag-alis mula sa isang 457 na plano.Because 457 mga plano ay kumplikado, marunong na makipag-usap sa isang pinansiyal na tagapayo o eksperto sa pagpaplano ng buwis bago ka magretiro.
Ang karapat-dapat na 457 (b) ang mga plano ay ang pinaka-karaniwan at sa pangkalahatan ay magagamit sa lahat ng mga empleyado ng isang entidad ng estado o lokal na pamahalaan. Ang mga Asset sa mga plano na ito ay gaganapin sa tiwala at may mga pribilehiyong rollover na katulad ng sa isang 401 (k) o 403 (b).
Ang mga non-governmental o 501 (c) na mga organisasyon ay maaari ring mag-alok ng karapat-dapat na 457 (b) mga plano, ngunit sa ilang mga "mataas na bayad na empleyado." Bilang karagdagan, ang mga pag-aari sa mga planong ito ay hindi pinagkakatiwalaan ngunit nananatili sa employer hanggang sa pamamahagi. Ang mga pribilehiyo ng rollover ay higit na pinigilan din.
Hindi karapat-dapat na 457 (f) ang mga plano ay magagamit lamang sa "lubos na bayad na mga empleyado" ng mga non-government organization: kawanggawa, pribadong hindi kita, atbp Dito, masyadong, ang mga pag-aari ay hindi pinagkakatiwalaan ngunit pinanatili ng employer hanggang sa maipamahagi ito.
Dahil ang mga kontribusyon sa isang 457 (f) ay halos walang limitasyong, hinihiling ng IRS na ang pondo ay nasa isang "malaking peligro ng forfeiture." Kung, halimbawa, mayroon kang isang plano na 457 (f) at iwanan ang iyong employer bago sumang-ayon. petsa o bago maabot ang normal na edad ng pagreretiro, maaari mong panganib na mawala ang lahat ng pera na iyong namuhunan sa plano. Tunog ng malupit, ngunit iyon ang presyo na babayaran mo para sa matamis na pakikitungo ng kakayahang mamuhunan nang mas maraming gusto mo sa isang batayan na ipinagpaliban sa buwis at palaguin itong walang tax.
Paano Gumagana ang Mga Pagdraw
Gayunpaman, makakakuha ka ng kilalang-kilala kung hindi ka kumuha ng pera. Ang parehong plano ng gobyerno at hindi pang-gobyerno 457 (b) ay nahuhulog sa ilalim ng panuntunan ng IRS na kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) na nagsasabing sa edad na 72 dapat mong simulan ang pag-alis ng isang tinukoy na bahagi ng mga pondo sa iyong account o magbayad ng isang parusa sa buwis (kung hindi mo ginawa umikot sa 70½ sa pagtatapos ng 2019; kung gayon, ang lumang threshold para sa mga RMD-edad 70½ - naaangkop pa rin).
Ang kabiguang kumuha ng RMDs ay magreresulta sa isang 50% na hindi mababawas na excise tax.
Mga Pagpipilian sa Rollover at Transfer
Mga Rollovers
Maaari kang magpalipas ng mga pondo sa iyong pamahalaan 457 (b) plano sa isang tradisyunal na IRA, 401 (k), 403 (b), o isa pang 457 plano ng pamahalaan. Ang mga patakaran para sa 457 (b) mga plano sa isang pribadong organisasyon na hindi naaangkop sa buwis ay mas mahigpit. Ang iyong mga pondo sa naturang plano ay maaari lamang i-roll sa isa pang hindi pang-gobyerno na 457 na plano.
Sa pamamagitan ng isang plano na 457 (f), ang mga limitasyon ay magkatulad: Maaaring hindi ka gumulong sa mga pondo mula sa isang 457 (f) na plano sa isang 457 (b) o anumang iba pang kwalipikadong plano sa pagretiro (tulad ng isang IRA).
Mga paglilipat ng pondo
Walang pagpipilian para sa paglilipat ng 457 (f) na pondo.
Espesyal na Pagsasaalang-alang para sa 403 (b) Mga May hawak ng Plano
Ang ilang mga organisasyong walang buwis ay kwalipikado na mag-alok ng parehong 403 (b) at 457 (b) na plano. Kung ganoon ang kaso sa iyong trabaho, at napili mong magbigay ng kontribusyon sa pareho, kailangan mong magkaroon ng kamalayan ng mga pagkakaiba pagdating sa pag-alis, pag-rollover, at paglipat ng iyong mga pondo. Ngunit alalahanin din na ang pag-aambag sa parehong mga plano ay magbibigay-daan sa iyo upang madagdagan ang iyong pag-iimpok sa pagretiro sa pagretiro sa buwis, na maaaring maging kapaki-pakinabang kung magagawa mo ito.
Ang Bottom Line
Bagaman ang mga kamakailang batas ay pinadali nilang maunawaan, ang 457 mga plano sa pagretiro ay kumplikado. Huwag ipagpalagay na ang mga patakaran tungkol sa 401 (k) s at iba pang mga plano na nakinabang sa buwis na inaalok sa mundo ng for-profit. Kahit na ang 403 (b) na plano, na ang ibang sasakyan na pinili para sa mga pampublikong sektor at non-profit na empleyado, ay gumana nang iba sa ilang mga pangunahing paraan.
