Paano gumagana ang isang hra?

Talaan ng nilalaman

• Sino ang Nagpopondo ng isang HRA?
• Paano Makilahok
• Mga Gastos na Gantimpala
• Reimbursement Logistics
• Mga Benepisyo sa Buwis
• Paggamit ng isang HRA Gamit ang isang HSA o FSA
• Ang Bottom Line

Ang mga kaayusang pagbabayad sa kalusugan (HRA) ay isang benepisyo na inaalok ng ilang mga employer sa kanilang mga empleyado upang makatulong sa mga gastos sa pangangalaga sa kalusugan. Ang mga ito ay isang paraan para sa mga kumpanya na mag-reimburse ng mga manggagawa para sa mga gastos na ito, at ang mga bayad ay karaniwang walang bayad sa buwis kapag ginamit para sa mga kwalipikadong gastos sa medikal.

Simula sa Enero 2020, papayagan ng gobyerno ang mga employer na mag-alok sa kanilang mga empleyado ng dalawang bagong uri ng HRA. Ang una ay tinatawag na "indibidwal na saklaw ng HRA, " at maialok lamang ng mga kumpanya kung hindi sila nag-aalok ng seguro sa pangkalusugan ng pangkat.

Ang mga empleyado ay maaaring gumamit ng mga HRA na ito upang bumili ng kanilang sariling komprehensibong seguro sa kalusugan na may pretax dolyar alinman sa o off ang health insurance exchange. Ang mga indibidwal na saklaw ng HRA ay maaari ring gawing bayad ang mga empleyado para sa mga kwalipikadong gastos sa kalusugan tulad ng mga copayment at pagbabawas.

Nasa mga tagapag-empleyo kung magkano ang mag-ambag sa mga indibidwal na saklaw na HRA ng saklaw ng empleyado, maliban na ang lahat ng mga manggagawa sa parehong klase ng mga empleyado ay dapat tumanggap ng parehong kontribusyon. Ang mga manggagawa na mas matanda o may mga dependents ay maaaring makatanggap ng higit pa.

Sa ilalim ng mga bagong patakaran, ang mga tagapag-empleyo na patuloy na nag-aalok ng tradisyunal na seguro sa kalusugan ng pangkat ay maaari ring mag-alok ng pangalawang bagong uri: "maliban sa mga benepisyo ng mga HRA." Ang mga plano na ito ay gagantihan ng mga empleyado ng hanggang sa $ 1, 800 sa isang taon sa mga kwalipikadong gastos sa medikal. Ang mga empleyado ay maaaring magpatala sa isang natatanging benepisyo ng HRA kahit na tanggihan nila ang saklaw ng seguro sa kalusugan ng grupo, ngunit hindi nila magagamit ang mga pondo upang bumili ng komprehensibong seguro sa kalusugan. Gayunpaman, maaari nilang gamitin ang mga pondo upang magbayad para sa panandaliang seguro sa kalusugan, mga premium ng ngipin at pangitain, at mga kwalipikadong gastos sa medikal.

Mga Key Takeaways

• Simula sa Enero 2020, ang mga tagapag-empleyo ng lahat ng laki ay maaaring mag-alok upang mabayaran ang kanilang mga empleyado para sa ilan sa gastos ng pagbili ng mga indibidwal na plano sa seguro sa kalusugan sa halip na mag-alok ng seguro sa pangkalusugan ng grupo. ang mga gastos tulad ng sinseridad at pagbabawas.Ang mga tagasuporta na patuloy na nag-aalok ng saklaw ng pangkat ay maaari ring mag-alok sa kanilang mga empleyado maliban sa mga benepisyo ng mga HRA na muling gantihan ang mga empleyado para sa mga kwalipikadong gastos sa medikal, ngunit hindi para sa mga komprehensibong premium insurance sa kalusugan.

Sino ang Nagpopondo ng isang HRA?

Ang mga HRA ay ganap na pinondohan ng pera ng employer. Ang isang HRA ay hindi isang account (kahit na maaari mong makita itong mali ang tinutukoy sa paraang iyon). Ito ay isang pag-aayos ng reimbursement sa pagitan ng empleyado at employer. Ang mga empleyado ay hindi maaaring mamuhunan ng balanse at hindi ito kumita ng interes. Kung nakikilahok ka sa isang HRA, hindi ka makakakita ng anumang mga pagbabawas mula sa iyong suweldo.

Sa halip, ang iyong employer ay nagpapasya kung magkano ang handang bayaran ka para sa mga gastos sa pangangalagang pangkalusugan sa buwanang o taunang batayan. Kung mayroon ka pa ring balanse sa pagtatapos ng taon, maaari itong lumipas hanggang sa susunod na taon hangga't ang iyong employer ay patuloy na nag-aalok ng HRA at patuloy kang lumahok, ngunit hindi rin maaaring: Ang desisyon na iyon ay nasa iyong employer, din.

Paano Makilahok

Upang makilahok sa isang HRA, dapat kang mag-opt-in sa panahon ng bukas na pagpapatala ng iyong employer. Kung mayroon kang isang kwalipikadong kaganapan sa buhay, maaari kang mag-sign up sa labas ng bukas na pagpapatala. Ang mga asawa at mga bata na lumahok sa plano ng seguro sa kalusugan ng iyong employer ay maaari ring mabayaran sa pamamagitan ng isang HRA. Sa kasamaang palad, kung nagtatrabaho ka sa sarili, hindi ka maaaring gumamit ng isang HRA.

Mga Gastos na Gantimpala

Nasa iyong employer na magpasya kung aling mga gastos ang babayaran mo. Ang gastos ay dapat na isang kwalipikadong gastos sa medikal na nakalista sa IRS Publication 502, ngunit ang iyong employer ay maaaring gumamit ng mas makitid na listahan. Sa pangkalahatan, ang mga empleyado ay maaaring gumamit ng isang HRA upang mabayaran para sa mga kwalipikadong gastos sa medikal na hindi binabayaran ng seguro sa kalusugan, tulad ng mga gastos sa medikal at parmasya na dapat nilang ibayad sa bulsa bago matugunan ang isang nabawasan, pati na rin ang isang paninindigan na nalalapat pagkatapos ng pagkikita isang mababawas.

Ang mga kwalipikadong gastos sa medikal ay kinabibilangan ng mga gastos tulad ng pagbisita sa doktor kapag ikaw ay may sakit, nakakakuha ng X-ray, o pagkakaroon ng operasyon. Karaniwang karapat-dapat din ang mga gastos sa ngipin at paningin, pati na rin ang ilang mga over-the-counter item, tulad ng mga pantulong sa pagsubok ng diabetes, monitor ng presyon ng dugo, at solusyon sa contact-lens.

Hindi pinapayagan ng mga employer ang paggamit ng pondo ng HRA para sa mga bagay na hindi pinapayagan ng IRS, bagaman. Hindi ka maaaring gumamit ng isang HRA para sa mga over-the-counter na gamot maliban kung ang iyong doktor ay nagsulat ng reseta para sa kanila. Hindi mo rin magagamit ang isang HRA upang mabayaran ang mga gastos na natamo mo bago naging epektibo ang iyong pakikilahok sa HRA o para sa mga gastos mula sa ibang taon.

$ 14, 862

Ang average na ambag ng employer sa isang HRA upang masakop ang mga premium para sa isang pamilya sa 2018; ang average na kontribusyon ng employer para sa isang solong tao ay $ 5, 648.

Reimbursement Logistics

Kadalasan, awtomatikong mai-verify ng iyong administrator ng HRA ang iyong paghahabol, ngunit kung minsan kailangan mong magsumite ng isang itemized bill mula sa iyong tagapagbigay ng pangangalagang pangkalusugan upang matiyak ang iyong paghahabol. Sa pamamagitan ng batas, walang gastos na napakaliit upang mabayaran, ngunit maaaring hiniling ka ng iyong tagapag-empleyo na makalikom ng isang minimum na halaga ng mga bayad na bayad bago ito mag-isyu ng isang tseke.

Pipili ng iyong employer kung paano ito gaganti sa iyo para sa mga kwalipikadong gastos sa medikal. Maaari kang makatanggap ng isang debit card upang mabayaran mo ang iyong mga gastos kung kinakailangan, o maaaring kailanganin mong magbayad ng harapan, pagkatapos ay humiling ng muling pagbabayad. Ang ilang mga plano ay magbabayad muli ng iyong doktor, kaya hindi mo kailangang gumamit ng isang debit card o maghintay upang mabawi ang iyong pera.

Ang maximum na maaari kang mabayaran bawat taon ay kung ano ang napagpasyahan ng iyong employer. Noong 2018, ang average na kontribusyon ng employer sa isang HRA upang matulungan ang mga sakop na magbayad para sa mga premium ay $ 5, 648 para sa solong saklaw at $ 14, 862 para sa saklaw ng pamilya, ayon sa Kaiser Family Foundation's 2018 Employer Health Benefits Survey Employer ay nag-ambag ng karagdagang $ 1, 149 para sa mga solo at $ 2, 288 para sa mga pamilya upang magbayad para sa mga kwalipikadong gastos sa medisina. Kung pinahihintulutan ito ng iyong tagapag-empleyo, maaari mong gastusin ang halaga na natitira sa iyong HRA sa loob ng isang limitadong panahon kung natatapos ka.

Mga Benepisyo sa Buwis

Hindi mo kailangang iulat ang iyong pakikilahok sa isang HRA sa iyong pagbabalik ng buwis. Ang halaga ng iyong tagapag-empleyo ay handang bayaran ka para sa mga medikal na gastos sa pamamagitan ng isang HRA ay hindi isinasaalang-alang na kita na maaaring ibuwis, at hindi rin tinatanggap ang aktwal na halaga, hangga't inilalagay mo ang pera patungo sa mga kwalipikadong gastos sa medikal na tinukoy ng IRS at ng iyong employer.

Ang mga pagbubukod sa mga pamamahagi na walang buwis ay nalalapat sa ilang mga sitwasyon: Kung babayaran ng iyong employer ang iyong hindi nagamit na mga pagbabayad sa katapusan ng taon o kapag iniwan mo ang iyong trabaho, ang kuwarta ay maituturing na kita na mabubuwis. Dahil hindi ka ginagamit upang mabayaran ka para sa kwalipikadong gastos sa medikal, ito ay ginagamot bilang ordinaryong kita.

Paggamit ng isang HRA Gamit ang isang HSA o FSA

Maaari mong pagsamahin ang isang HRA sa isang HSA o FSA? Bago masagot ang tanong na iyon, mahalaga na baybayin ang kahulugan ng dalawang iba pang mga akronim. Narito ang isang mabilis na paalala, dahil ang mga termino sa seguro sa kalusugan ay maaaring makakuha ng nakalilito:

• Ang mga HSA ay mga account sa pag-iimpok sa kalusugan, na dapat gamitin gamit ang isang high-deductible health plan (HDHP). Ang mga kontribusyon ay maaaring magmula sa parehong mga tagapag-empleyo at empleyado, ang balanse ay maaaring mamuhunan at gumulong mula sa bawat taon, at ang account ay sasama sa iyo kapag binago mo ang mga trabaho. (Ang mga account na ito ay maaari ring maging kapaki-pakinabang bilang mga pag-iimpok ng mga sasakyan sa pagreretiro.) Ang mga FSA ay nababaluktot na mga account sa paggastos (na kilala rin bilang kakayahang umangkop sa paggastos), na hindi kailangang magamit sa isang HDHP. Ang mga kontribusyon ay nagmumula lamang sa mga pagbawas sa payroll ng empleyado at ang balanse ay hindi mai-invest at hindi kumita ng interes. Ang pondo ng FSA ay dapat gamitin sa kasalukuyang taon ng plano, bagaman pinahihintulutan ng ilang mga tagapag-empleyo ang maliit na halaga upang igulong o bigyan ang mga empleyado ng isang panahon ng biyaya sa simula ng susunod na taon upang magamit ang balanse. Gayundin, ang mga FSA ay hindi sasama sa iyo kapag binago mo ang mga trabaho.

Sa karamihan ng mga kaso, hindi ka maaaring gumamit ng isang HRA kasama ang isang health savings account (HSA). Gayunpaman, posible na magkaroon ng parehong HRA at isang FSA. Kung gagawin mo, mahusay — iyon ay mas higit na dapat na kita na magagamit mo para sa mga gastos sa medikal. Maaari kang mag-ambag ng $ 2, 700 sa isang FSA sa 2019, at kukuha ng iyong employer ang perang iyon mula sa iyong suweldo.

Ang tanong ay kung mayroon kang parehong HRA at isang FSA, alin ang account na dapat mong gamitin upang magbayad para sa isang naibigay na medikal na gastos? Kung ang isang gastos ay saklaw lamang ng isang account o sa iba pa, mayroon kang sagot. Kung karapat-dapat na mabayaran mula sa alinman sa account, kailangan mong malaman ang mga patakaran ng iyong employer tungkol sa kung aling account ang babayaran muna. Marahil ay napupunta nang walang sinasabi, ngunit hindi ka maaaring mag-double-lumangoy at gagantimpalaan para sa parehong gastos mula sa parehong mga account.

Ang Bottom Line

Kung nag-aalok sa iyo ang iyong employer ng isang bagong uri ng HRA na tinatawag na isang indibidwal na saklaw na HRA bilang kapalit ng seguro sa pangkalusugan ng grupo, makakatanggap ka ng isang muling pagbabayad ng buwis para sa mga premium na babayaran mo para sa komprehensibong seguro sa kalusugan na binibili mo o i-off ang palitan. Maaari ka ring makakuha ng mga gantimpala para sa mga kwalipikadong gastos sa medikal tulad ng sinseridad at mga perang papel na babayaran mo bago ka matugunan.

Ang mga HRA ay maaaring mag-iba nang malaki mula sa isang tagapag-empleyo hanggang sa susunod sa mga tuntunin kung gaano karaming saklaw ang kanilang inaalok at aling mga gastos ang ibabayad. Kaya't ang artikulong ito ay nagbigay ng isang malawak na pangkalahatang-ideya ng kung ano ang aasahan, nais mong basahin ang paglalarawan ng plano ng buod ng iyong employer tungkol sa HRA nito, kung nag-aalok ito ng isa, upang makuha ang mga detalye.