Talaan ng nilalaman
- Pagkuha ng Mga Pamamahagi
- Buwis sa isang Regular 401 (k)
- Buwis sa isang tradisyonal na 401 (k)
- Buwis sa isang Roth 401 (k)
- Espesyal na 401 (k) Mga Diskarte sa Buwis
- Ang Bottom Line
Pagkuha ng Mga Pamamahagi
Kapag inalis mo ang mga pondo mula sa iyong 401 (k) - o "mamahagi ng mga pamamahagi, " sa IRS lingo - nagsisimula kang pareho na tamasahin ang kita mula sa pangunahing pamantayan sa pagretiro at haharapin ang mga kahihinatnan sa buwis. Para sa karamihan ng mga tao at may karamihan sa 401 (k) s, ang mga pamamahagi ay binubuwis bilang ordinaryong kita, katulad ng iyong suweldo noon. Gayunpaman, ang buwis sa buwis na iyong dulot ay nag-iiba ayon sa uri ng 401 (k) na mayroon ka at kung paano at kailan mo iginuhit ang mga pondo mula dito.
pangunahing takeaways
- Ang paggamot sa buwis ng 401 (k) na pamamahagi ay nakasalalay sa uri ng plano: tradisyonal o Roth.Traditional 401 (k) ang pagbawi ay binubuwis sa kasalukuyang rate ng buwis sa kita ng isang indibidwal.Roth 401 (k) ang pag-alis ay hindi karaniwang ibinubuwis, na ibinigay sa account ay limang taong gulang at ang may-ari ng account ay may edad na 59½ o mas matanda.Employer na tumutugma sa mga kontribusyon sa isang Roth 401 (k) ay napapailalim sa buwis sa kita.May mga diskarte upang mabawasan ang kagat ng buwis ng 401 (k) na pamamahagi.
Buwis sa isang Regular 401 (k)
Ang mga pamamahagi mula sa isang regular, o tradisyonal, 401 (k) ay medyo simple sa kanilang paggamot sa buwis. Ang iyong mga kontribusyon sa plano ay binayaran ng mga dolyar na pre-tax, nangangahulugang kinuha sila ng "off the top" ng iyong suweldo ng suweldo, binabawasan ang iyong kita na kinita sa buwis at, sa gayon, ang mga buwis sa kita na iyong binayaran sa oras na iyon. Dahil sa na deferral, ang mga buwis ay magiging sanhi ng 401 (k) na pondo sa sandaling magsimula ang mga pamamahagi.
Karaniwan, ang mga pamamahagi mula sa gayong mga plano ay binubuwis bilang ordinaryong kita sa rate para sa iyong tax bracket sa taon na iyong pag-alis. Mayroong, gayunpaman, ilang mga pagbubukod, kabilang ang kung ipinanganak ka bago 1936 at kinukuha mo ang iyong pamamahagi bilang isang kabuuan. Sa ganitong kaso, maaari kang maging karapat-dapat para sa espesyal na paggamot sa buwis.
Ang sitwasyon ay kapareho ng para sa isang tradisyunal na IRA, isa pang tax account na ipinagpaliban ng buwis na inalok ng ilang mas maliit na mga tagapag-empleyo (bilang isang SEP-IRA) o maaari ring mabuksan ng isang indibidwal. Ang mga kontribusyon sa tradisyonal na IRA ay ginawa din ng mga pre-tax dollars, at sa gayon ang mga buwis ay dapat na makuha sa kanila kapag ang pera ay binawi.
Pagkuha ng Iyong Buwis sa isang tradisyonal na 401 (k)
Tulad ng iba pang kita, ang mga pamamahagi mula sa tradisyonal na 401 (k) at tradisyonal na mga account sa IRA ay binubuwis sa isang batayang pagtaas, na may patuloy na mas mataas na rate para sa patuloy na mas mataas na mga tiers ng kita. Ang mga rate ay nabawasan ng Tax Cuts at Jobs Act of 2017; gayunpaman, ang pangunahing istraktura, na binubuo ng pitong bracket ng buwis, ay nananatiling buo, tulad ng ginagawa ng mga nagtapos.
Para sa taon ng buwis 2019, halimbawa, ang isang mag-asawa na nag-file nang magkasama at kumikita ng $ 80, 000 na magkasama ay magbabayad ng 10% na buwis sa unang $ 19, 400 na kita, 12% sa susunod na $ 59, 550, at 22% sa natitirang $ 1, 050. Kung sapat na tumaas ang kita ng mag-asawa na pumasok ito sa susunod na bracket ng buwis, ang ilan sa karagdagang kita ay maaaring mabuwis sa susunod na pinakamataas na pagtaas ng rate ng 24%.
Ang paitaas na kilabot sa rate ng buwis ay mahalaga na isaalang-alang kung paano ang pag-alis ng 401 (k), na kinakailangan pagkatapos mong umabot ng 70½, ay maaaring makaapekto sa iyong buwis sa buwis sa sandaling sila ay idinagdag sa iba pang kita. "Ang mga buwis sa iyong 401 (k) na pamamahagi ay mahalaga, " sabi ni Curtis Sheldon, CFP®, pangulo ng CL Sheldon & Company LLC sa Alexandria, Va. "Ngunit ang mas mahalaga ay, 'Ano ang gagawin ng iyong mga pamamahagi ng 401 (k)? sa iba pang mga buwis at bayarin? '
Binanggit ni Sheldon ang pagbubuwis ng mga benepisyo sa Social Security bilang isang halimbawa. Karaniwan, ang mga benepisyo sa pagreretiro ng Social Security ay hindi napapailalim sa buwis sa kita — maliban kung ang pangkalahatang taunang kita ng tatanggap ay lumampas sa isang tiyak na halaga. Ang isang malaking laki ng pamamahagi ng 401 (k) ay maaaring itulak ang kita ng isang tao sa limitasyong iyon, na nagiging sanhi ng isang malaking tip sa mga benepisyo ng Social Security na maging buwis kapag sila ay dapat sana kung walang pamamahagi na ginawa.
85%
Porsyento ng mga benepisyo ng Social Security na maaaring buwisan kung ang iyong taunang kita ay lumampas sa $ 34, 000 ($ 44, 000 para sa mga mag-asawa)
Ang ganitong halimbawa ay binibigyang diin ang kahalagahan ng pag-ukulan ng mabuti kung kailan at kung paano mo bawiin ang pera mula sa iyong 401 (k).
Buwis sa isang Roth 401 (k)
Sa isang Roth 401 (k), naiiba ang sitwasyon sa buwis. Tulad ng isang Roth IRA, ang pera na naiambag mo sa isang Roth 401 (k) ay ginawa gamit ang mga dolyar na pagkatapos ng buwis, nangangahulugang hindi ka nakakuha ng isang bawas sa buwis para sa kontribusyon sa oras na iyon. Kaya, dahil naibuwis ka na sa mga kontribusyon, malamang na buwisan ka rin sa iyong mga pamamahagi, kung kwalipikado ang iyong mga pamamahagi.
Para maging kwalipikado ang mga pamamahagi, dapat na magkaroon ng sapat na "may edad na" ang Roth (iyon ay, naitatag) mula sa oras na naambag mo ito, at dapat kang maging matanda upang gumawa ng mga pag-atras nang walang parusa. "Habang ang itinalagang Roth 401 (k) ay lumalaki ng walang buwis, mag-ingat na matugunan mo ang limang taong pag-iipon ng panuntunan at ang mga panuntunan sa pamamahagi ng plano upang makatanggap ng paggamot na walang pamamahagi ng buwis sa sandaling maabot mo ang edad na 59½, " ayon kay Charlotte A Dougherty, CFP®, tagapagtatag ng Dougherty & Associates, sa Cincinnati, Ohio.
Isang mahalagang tala: Ang mga patakarang ito at mga paghihigpit ay nalalapat sa perang kinita ng iyong account — anumang bagay sa itaas at higit pa sa iyong na-deposito. Hindi tulad ng tradisyonal na 401 (k), maaari kang kumuha ng mga pamamahagi ng iyong mga kontribusyon mula sa iba't ibang Roth kahit kailan walang parusa. Gayunpaman, ang mga kinikita ay kailangan pa ring iulat sa iyong pagbabalik ng buwis; sa katunayan, ang buong pamamahagi ay.
Tulad ng tradisyunal na 401 (k), ang mga tuntunin ng Roth 401 (k) s na nagtatakda na ang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) ay dapat magsimula sa edad na 70½ (hindi katulad ng Roth IRAs).
Gayunpaman, ang iyong Roth 401 (k) ay hindi kumpleto sa malinaw, matalino sa buwis. Kung ang iyong tagapag-empleyo ay tumutugma sa iyong mga kontribusyon sa isang Roth, ang bahaging iyon ng pera ay isinasaalang-alang na gawin sa mga dolyar na pre-tax. Kaya kailangan mong magbayad ng buwis sa mga kontribusyon kapag kumuha ka ng mga pamamahagi. Buwis sila bilang ordinaryong kita.
Espesyal na 401 (k) Mga Diskarte sa Buwis
Para sa ilang mga nagbabayad ng buwis, ang iba pang mga diskarte na may kaugnayan sa mga account sa pagreretiro ay maaaring magpapahintulot sa isang pagbawas sa kanilang kagat ng buwis.
Ipapahayag ang Stock ng Kumpanya ng isang Capital Gain
Ang ilang mga kumpanya ay gantimpalaan ang mga empleyado ng stock, at madalas na hinihikayat ang mga tatanggap na hawakan ang mga pamumuhunan sa loob ng 401 (k) s o iba pang mga account sa pagreretiro. Habang ang pag-aayos na ito ay maaaring magkaroon ng mga kawalan, ang mga potensyal na mga plus ay maaaring magsama ng higit na kanais-nais na paggamot sa buwis.
Si Christopher Cannon, MS, CFP®, ng RetireRight Pittsburgh, ay nagsabi, "Ang stock ng employer ay gaganapin sa 401 (k) ay maaaring maging karapat-dapat para sa netong hindi natanto na pagpapahalaga sa pagpapahalaga. Ang ibig sabihin nito ay ang paglaki ng stock sa itaas ng batayan ay ginagamot sa mga rate ng kita ng kapital, hindi ordinaryong kita. Maaari itong halaga sa malaking pagtitipid sa buwis. Napakaraming mga kalahok at tagapayo ang nawawalan nito kapag namamahagi ng pera o lumiligid sa 401 (k) sa isang IRA."
Sa pangkalahatan, isinasaalang-alang ng mga tagaplano ng pananalapi ang pagbabayad ng pangmatagalang buwis sa kita ng kapital na maging mas kapaki-pakinabang sa mga nagbabayad ng buwis kaysa sa pagkakaroon ng buwis sa kita. Para sa mga nasa mas mataas na buwis sa buwis, ang mga rate ng buwis sa kita ay halos dalawang beses sa mga nag-aaplay para sa mga kita ng kapital. Tulad ng sa taon ng buwis sa 2019, ang mga rate ng buwis sa mga kita ng buwis ay zero, 15%, at 20%, depende sa antas ng iyong kita.
Mga Bangko sa Roll Over
Maaari mo ring maiwasan ang pagbubuwis sa iyong kita ng Roth 401 (k) kung ang iyong pag-alis ay para sa mga layunin ng isang rollover. Kung ang mga pondo ay simpleng inilipat sa isa pang plano sa pagretiro o sa plano ng asawa sa pamamagitan ng direktang rollover, walang karagdagang buwis na natamo. Kung ang rollover ay hindi direkta, nangangahulugang ang mga pondo ay ipinamamahagi sa may-ari ng account sa halip na mula sa isang institusyon patungo sa isa pa, ang mga pondo ay dapat na ideposito sa isa pang Roth 401 (k) o Roth IRA account sa loob ng 60 araw upang maiwasan ang pagbubuwis.
Bilang karagdagan, ang isang hindi tuwirang rollover ay nangangahulugan na ang bahagi ng pamamahagi na nauukol sa mga kontribusyon ay hindi maaaring ilipat sa isa pang Roth 401 (k) ngunit maaaring ilipat sa isang Roth IRA. Ang bahagi ng kita ng pamamahagi ay maaaring mai-deposito sa alinman sa uri ng account.
Ang Bottom Line
Ang pamamahala, at pag-minimize, ang pasanin ng buwis ng iyong 401 (k) account ay nagsisimula sa pagpili sa pagitan ng Roth 401 (k), pinondohan ng mga kontribusyon sa post-tax, at isang tradisyunal na 401 (k), na tumatanggap ng kita ng pre-tax. Pinapayuhan ng ilang mga propesyonal na hawakan ang parehong Roth 401 (k) at isang tradisyunal na 401 (k) upang mabawasan ang peligro ng pagbabayad ng lahat ng mga nagreresultang buwis ngayon o lahat ng mga ito mamaya.
Tulad ng maraming iba pang mga pagpapasya sa pagreretiro, ang pagpili sa pagitan ng Roth at regular na account ay depende sa mga indibidwal na kadahilanan tulad ng iyong edad, kita, buwis sa buwis, at katayuan sa tahanan. Dahil sa pagiging kumplikado ng pagtimbang ng mga pagsasaalang-alang na iyon, at higit pa, ito ay matalino na humingi ng payo ng propesyonal.
