Talaan ng nilalaman
- Bakit ba ang isang Backdoor Roth IRA?
- Paano Gumawa ng isang Backdoor Roth
- Sundin ang Mga Batas
- Kapag Hindi Gumawa ng isang Backdoor Roth
- Ang Bottom Line
Ang mga kumikita ng mataas na kita ay hindi maaaring direktang mag-ambag sa isang Roth IRA, ngunit salamat sa isang loophole ng buwis na maaari pa silang mag-ambag nang hindi direkta. Kung kwalipikado mong samantalahin ang loophole ng buwis na ito, dapat. Malinaw na pinarurusahan ng gobyerno ang pagsasagawa ng pagbibigay ng kontribusyon sa isang Roth "sa pamamagitan ng backdoor." Mas makatarungan na alisin lamang ang mga di-makatwirang mga limitasyon ng kita sa mga kontribusyon ng Roth, ngunit iba pa ang talakayan.
Hindi kami narito upang pag-usapan ang tungkol sa lohika ng gobyerno. Narito kami upang pag-usapan kung paano i-maximize ang iyong pag-iimpok sa pagretiro. At sa pamamagitan ng pag-maximize, nangangahulugan kami na makatipid ng sampu o kahit na daan-daang libong dolyar sa mga buwis sa mga nakaraang taon.
Mga Key Takeaways
- Ang mga kumikita ng mataas na kita na hindi maaaring direktang mag-ambag sa isang Roth IRA ay maaaring makapag-ambag nang hindi direkta sa pamamagitan ng isang backdoor Roth at mapakinabangan ang kanilang matitipid na pagreretiro. Ang mga IRA ay kaakit-akit dahil wala silang mga RMD, at ang mga pamamahagi ay walang tax. Ang isang backdoor Roth ay maaaring nilikha sa pamamagitan ng unang pag-aambag sa isang tradisyunal na IRA at pagkatapos ay agad na mai-convert ito sa isang Roth IRA (upang maiwasan ang pagbabayad ng buwis sa anumang mga kita o pagkakaroon ng mga kita na naglalagay sa iyo sa limitasyon ng kontribusyon).
Bakit Bother Sa isang Backdoor Roth IRA?
Parehong Roth at tradisyunal na IRA ay pinapayagan ang iyong pera na palaguin ang walang tax sa loob ng account. Gayunpaman, ang mga Roth IRA ay may ilang mga pakinabang sa tradisyonal na mga IRA.
Una, hindi nila hinihiling ang mga minimum na pamamahagi (RMD). Maaari mong iwanan ang iyong pera sa iyong Roth hangga't gusto mo, na nangangahulugang maaari itong mapanatiling lumago nang walang hanggan. Ang katangian na ito ay maaaring maging mahalaga sa iyo kung inaasahan mong magkaroon ng sapat na kita sa pagreretiro mula sa isa pang mapagkukunan, tulad ng isang 401 (k), at nais mong gamitin ang iyong Roth bilang isang bequest o isang mana. Ang kakulangan ng RMDs ay nagpapagaan din ng isang aspeto ng iyong hinaharap na pagpapasya sa pagpapasya, pag-iingat, at paghahanda ng buwis. Makakatipid ka nito ng oras at pananakit ng ulo sa pagretiro kapag mas gusto mong masisiyahan ang iyong libreng oras.
Pangalawa, ang mga pamamahagi ng Roth — na kinabibilangan ng mga kita sa iyong mga kontribusyon — ay hindi mabubuwis. Iniisip ng ilang mga tao na ang mga rate ng buwis sa hinaharap ay mas mataas kaysa sa kasalukuyang mga rate ng buwis, kaya mas gugustuhin nilang magbayad ng buwis sa kanilang mga kontribusyon sa pagreretiro, tulad ng ginagawa ng isang Roth kaysa sa kanilang mga pamamahagi, tulad ng ginagawa ng isang tradisyunal na IRA o 401 (k). Ang ibang mga tao ay nais na protektahan ang kanilang mga taya sa pamamagitan ng paggawa ng parehong mga pretax at post-tax na kontribusyon, kaya mayroon silang posisyon sa parehong mga pagpipilian.
Sa pag-convert ng Roth, hindi mo talaga pinihit ang iyong tradisyonal na IRA sa isang Roth IRA; ilipat mo lamang ang mga pondo mula sa isang account papunta sa iba pang.
Paano Gumawa ng isang Backdoor Roth IRA
Noong 2020 isang solong nagbabayad ng buwis na may nabagong nababagay na gross income (MAGI) na $ 124, 000 na mukha ang ibinaba ang mga limitasyong kontribusyon ng Roth IRA habang tumataas ang kanilang kita. Sa $ 139, 000, hindi sila maaaring mag-ambag.
Ang mga may-asawa na nagbabayad ng buwis ay higit na nasasama sa kanilang mga limitasyon ay hindi doble ang solong mga limitasyon. Sa halip, ang kanilang kakayahang mag-ambag ng mga phase out sa isang MAGI na $ 196, 000 at nagtatapos sa $ 206, 000, na kung saan ay katumbas ng $ 98, 000 hanggang $ 103, 000 bawat asawa.
Ang isang tradisyunal na IRA ay hindi nililimitahan o pinipigilan ang mga taong may mas mataas na kita mula sa pag-ambag. Sinasamantala ng backdoor Roth ang katotohanang ito. Upang lumikha ng isa, sundin ang mga tatlong hakbang na ito.
Hakbang 1. Mag-ambag sa isang Tradisyonal na IRA
Para sa 2020 maaari kang mag-ambag ng mas mababa sa iyong kita na kinita o $ 6, 000. Ang isang nagtatrabaho asawa ay maaari ring mag-ambag ng hanggang sa $ 6, 000 higit pa para sa isang walang trabaho (o mababang kita) na asawa, hangga't ang pinagsamang kontribusyon ng mag-asawa (hanggang sa $ 12, 000) ay hindi lalampas sa kita ng nagtatrabaho asawa (o pareho ang kita ng asawa).
Ang mga indibidwal na 50 o mas matanda ay makakakuha ng dagdag na $ 1, 000 para sa mga kontribusyon sa catch-up bawat taon, nangangahulugang ang isang mag-asawa ay maaaring bawat isa ay naglalagay ng $ 7, 000 sa isang tradisyunal na IRA para sa 2020, sa halagang $ 14, 000, hangga't ang bawat asawa ay hindi bababa sa 50.
Kung ang iyong kita ay masyadong mataas upang mag-ambag sa isang Roth, kung gayon ang iyong kita ay masyadong mataas upang ibawas ang iyong tradisyonal na kontribusyon sa IRA mula sa iyong buwis sa buwis kung ikaw o ang iyong asawa ay nag-aambag sa isang plano sa pagretiro sa trabaho. Kung ganoon ang iyong sitwasyon, maglalagay ka na ng after-tax dollars sa iyong tradisyunal na IRA.
Hakbang 2. Agad na I-convert ang Iyong Tradisyonal na IRA sa isang Roth IRA
Bakit mo nais na gawin ang hakbang na ito kaagad? Dahil kung iniwan mo ang pera sa iyong tradisyunal na IRA, maaari kang magkaroon ng mga kita, at kung mayroon kang mga kita, kailangan mong magbayad ng buwis sa mga kita kapag ginawa mo ang iyong conversion. Kung makaipon ka ng sapat na kita at pagkatapos ay i-convert ang iyong buong balanse sa account, magkakaroon ka ng labis na kontribusyon na iyong iwasto. Panatilihing simple ang buhay: Huwag mag-procrastinate sa iyong conversion.
Hakbang 3. Ulitin ang Proseso, kung nais mo
Bawat taon kung saan hindi ka maaaring ganap na mag-ambag sa isang Roth IRA sa pamamagitan ng regular, harap-pinto na paraan, samantalahin ang backdoor Roth.
70½
Ang edad kung saan hindi ka na makakapag-ambag sa isang tradisyunal na IRA.
Sundin ang Mga Batas
Gusto mong tiyakin na sumunod ka sa mga panuntunan sa Internal Revenue Service (IRS) sa iyong Roth IRA. Narito ang limang mga tip upang matulungan kang tiyakin na ginagawa mo.
- Kung mayroon ka nang tradisyunal na IRA na kung saan gumawa ka ng mga kontribusyon na maibabawas sa buwis, tiyaking sundin ang patakaran na pro-average. Ang pinakamadaling paraan upang maiwasan ang pakikitungo sa panuntunang ito ay ang pagkakaroon ng isang balanse ng zero sa lahat ng tradisyonal na IRA, SEP IRA, at SIMPLE IRAs.Huwag tanggalin ang mga na-convert na pondo mula sa iyong Roth IRA nang hindi bababa sa limang taon kung ikaw ay mas bata sa 59½. Kung maalis mo ang mga ito nang mas maaga, kailangan mong magbayad ng isang 10% na parusa maliban kung kwalipikado ka para sa isa sa mga limitadong pagbubukod. Bilang hindi ka maaaring mag-ambag sa isang tradisyunal na IRA sa sandaling magpalipas ka ng 70½, ang iyong kakayahang magamit ang diskarte sa backdoor Roth ay magtatapos pagkatapos. din. Huwag hayaang bumalik ang iyong kontribusyon sa backdoor sa iyong sariling mga kamay sa pagitan ng pag-ambag nito sa isang tradisyunal na IRA at ilipat ito sa isang Roth IRA. Maaari mong tapusin ang isang hindi inaasahang bill ng buwis. Sa halip, gawin ang isang paglipat ng tiwala na tiwala sa tungkulin (kung ang iyong tradisyonal at Roth IRA ay wala sa parehong institusyong pinansyal) o isang paglipat ng parehong tiwala (kung ang parehong mga IRA ay nasa parehong institusyon).Paglabas ng IRS Form 8606, Nondeductible IRAs, kapag nag-file ka ng iyong tax return.
Kapag Hindi Gumawa ng isang Backdoor Roth IRA
Maaaring may mga pangyayari sa ilalim kung saan maaaring hindi magandang ideya na gumawa ng isang backdoor Roth sa iyong sarili, kabilang ang kapag:
- Inaasahan mong kakailanganin ang pera na iyong naiambag sa backdoor Roth sa susunod na limang taon. Kailangan mong magbayad ng isang 10% na parusa kung bawiin mo ito.Hindi ka tiwala na magagawa mo nang maayos ang proseso at maiwasan ang mga magastos na mga error sa buwis. (Kung ganoon ang kaso, humingi ng tulong sa pinansiyal o tagapayo ng buwis.) Sa palagay mo ang pro-average na panuntunan ay nalalapat sa iyong sitwasyon, ngunit hindi mo maintindihan kung paano gawin ang matematika upang makalkula ang iyong pananagutan sa buwis. (Muli, ito ay isang problemang DIY lamang. Humingi ng tulong para sa isang propesyonal.) Pinagsama mo ang isang balanse na 401 (k) mula sa isang matandang employer sa isang IRA ngayong taon. Sa kasong iyon, kung gumawa ka rin ng isang backdoor Roth, tatapusin mo ang mga utang sa buwis.
Ang Bottom Line
Ang pagbibigay ng kontribusyon sa isang Roth IRA sa pamamagitan ng backdoor ay mas kumplikado kaysa sa pagbibigay ng tuwid na paraan, ngunit ito lamang ang iyong pagpipilian kung ang iyong kita ay lumampas sa mga limitasyon ng IRS. Ito ay nagkakahalaga ng mga karagdagang hakbang para sa maraming tao dahil ang isang Roth ay may labis na mga benepisyo sa buwis na hindi ginagawa ng isang tradisyunal na IRA. Para sa tulong sa pagpapatupad ng iyong kontribusyon sa backdoor Roth IRA nang tama, kumunsulta sa isang tagaplano sa pananalapi o tagapayo sa buwis.
