Ang mga tagapagtaguyod ng pagbawas sa buwis ay nagtaltalan na ang pagbabawas ng buwis ay nagpapabuti sa ekonomiya sa pamamagitan ng pagpapalakas ng paggasta. Ang mga sumasalungat sa kanila ay nagsasabi na ang mga pagbawas sa buwis ay nakakatulong lamang sa mayayaman dahil maaari itong humantong sa pagbawas sa mga serbisyo ng gobyerno kung saan umaasa ang mga mas mababang kita. Sa madaling salita, mayroong dalawang magkakaibang panig sa ganitong sukat sa pagbabalanse ng ekonomiya.
Ang Sistema ng Buwis
Ang sistema ng buwis sa pederal ay umaasa sa isang iba't ibang mga uri ng buwis upang makabuo ng mga kita. Ang pinakamalaking mapagkukunan ng pondo ay ang indibidwal na buwis sa kita at payroll tax. Humigit-kumulang na 86% ng mga kita sa buwis ay nabuo sa pamamagitan ng mga buwis na ito. Ang mga buwis sa personal na kita ay ipinapataw laban sa kita, interes, dibahagi at mga kita ng kapital, na may mas mataas na kumikita na karaniwang nagbabayad ng mas mataas na mga rate ng buwis. Ang buwis sa payroll ay isang buwis na ipinapataw sa isang nakapirming porsyento sa mga suweldo at sahod, hanggang sa isang tiyak na limitasyon, at binabayarang pantay ng parehong employer at empleyado.
Ang mga buwis sa payroll ay naging isang mahalagang mapagkukunan ng kita para sa pederal na pamahalaan at mas mabilis na lumago kaysa sa mga buwis sa kita habang ang gobyerno ay nagtataas ng mga rate at mga limitasyon sa kita. Karaniwang kilala bilang buwis ng FICA (Federal Insurance Contributions Act), ang payroll tax ay ginagamit upang magbayad ng mga benepisyo sa Social Security, Medicare at mga benepisyo sa kawalan ng trabaho.
Ang mga buwis sa korporasyon ay binubuo ng 6% ng kabuuang buwis habang ang excise at iba pang mga buwis ay bumubuo ng 8%. Ang mga excise na buwis ay isang form ng buwis sa pederal na benta, na ipinapataw sa iba't ibang mga item tulad ng gasolina at tabako.
Via Tax Policy Center
Isang Pagbabago ng Buwis na Nagbabago
Gumagamit ang pederal na pamahalaan ng patakaran sa buwis upang makabuo ng kita at inilalagay ang pasanin kung saan naniniwala ito na magkakaroon ito ng pinakamababang epekto. Gayunpaman, ang "teorya ng flypaper" ng pagbubuwis (ang paniniwala na ang pasanin ng mga sticks ng buwis sa kung saan inilalagay ng gobyerno ang buwis), madalas na napatunayan na hindi tama.
Sa halip, nangyayari ang paglilipat ng buwis. Ang isang paglipat ng buwis sa pagbubuwis ay naglalarawan sa sitwasyon kung saan ang reaksyon ng ekonomiya sa isang buwis ay nagdudulot ng mga presyo at output sa ekonomiya upang magbago, sa gayon ang paglilipat ng bahagi ng pasanin sa iba. Isang halimbawa ng paglilipat na ito ay naganap nang maglagay ang gobyerno ng isang buwis sa pagbebenta sa mga mamahaling kalakal noong 1991, sa pag-aakalang kayang bayaran ng mayaman ang buwis at hindi mababago ang kanilang mga gawi sa paggasta.
Sa kasamaang palad, ang demand para sa ilang mga mamahaling item (lubos na nababanat na kalakal o serbisyo) ay bumagsak at ang mga industriya tulad ng personal na pagmamanupaktura ng sasakyang panghimpapawid at paggawa ng bangka ay nagdusa, na nagdudulot ng mga pagbagsak sa ilang mga sektor.
Kung ang buwis ay ipinapataw sa isang hindi sensitibong kabutihan o serbisyo na tulad ng mga sigarilyo - hindi ito hahantong sa malalaking pagbabago tulad ng mga pag-shut down ng pabrika at kawalan ng trabaho. Ipinakita ng mga pag-aaral na ang isang 10% na pagtaas sa presyo ng mga sigarilyo ay binabawasan lamang ang demand ng 4%. Ang buwis na ipinataw sa mga mamahaling kalakal noong 1991 ay 10% din, ngunit ang kita ng buwis ay nahulog sa $ 97 milyon na maikli ng mga pag-asa, at ang mga nagtitingi ng yate ay nakakita ng isang pagbaba sa 77%. Anuman, ang paglilipat ng buwis ay dapat palaging isaalang-alang kapag nagtatakda ng patakaran sa buwis.
Produkto ng Pambansang Gross
Ang gross pambansang produkto (GNP), isang sukatan ng yaman ng isang bansa, ay direktang naaapektuhan din ng mga pederal na buwis Ang isang madaling paraan upang makita kung paano nakakaapekto ang buwis sa output ay ang pagtingin sa pinagsama-samang equation ng demand:
- GNP = C + I + G + NX
Kung saan:
- C = paggastos ng pagkonsumo ng mga indibidwalI = paggasta ng pamumuhunan (paggasta sa negosyo sa makinarya, atbp.) G = pagbili ng pamahalaanNX = net export
Ang paggastos ng consumer ay karaniwang katumbas ng dalawang-katlo ng GNP. Tulad ng inaasahan mo, ang pagbaba ng buwis ay nagtataas ng kita na magagamit, na nagpapahintulot sa mamimili na gumastos ng karagdagang mga kabuuan, sa gayon ay madaragdagan ang GNP.
Ang pagbabawas ng mga buwis sa gayon ay itinutulak ang curve ng demand na pinagsama-sama dahil hinihingi ng mga mamimili ang mas maraming mga kalakal at serbisyo na may mas mataas na kita na maaaring magamit. Ang mga pagbawas sa buwis sa taglay ay naglalayong pukawin ang pagbuo ng kapital. Kung matagumpay, ang mga pagbawas ay magbabago ng parehong pinagsama-samang demand at pinagsama-samang supply dahil ang antas ng presyo para sa isang supply ng mga kalakal ay mababawasan, na kadalasang humahantong sa pagtaas ng demand para sa mga kalakal na iyon.
Mga Cuts sa Buwis at ang Ekonomiya
Ito ay isang pangkaraniwang paniniwala na ang pagbabawas ng mga rate ng buwis sa marginal ay magdudulot ng paglago ng ekonomiya. Ang ideya ay ang mas mababang mga rate ng buwis ay magbibigay sa mga tao ng karagdagang kita pagkatapos ng buwis na maaaring magamit upang bumili ng maraming mga kalakal at serbisyo. Ito ay isang argumentong hinihingi ng suporta upang suportahan ang isang pagbawas ng buwis bilang isang pagpapalakas ng piskal na pampalakas. Dagdag pa, ang nabawasan na mga rate ng buwis ay maaaring mapalakas ang pag-save at pamumuhunan, na magpapataas ng produktibong kapasidad ng ekonomiya.
Gayunpaman, ipinakita ng mga pag-aaral na hindi ito dapat totoo. Ang mga datos na nakolekta higit sa 25 taon ng Bureau of Labor Statistics ay nagpapakita na ang mga kita ng mataas na kita ay gumastos ng mas kaunti para sa bawat dolyar ng buwis na nai-save kaysa sa mga kumikita ng mababang kita. Dagdag pa, ang isang 65-taong pag-aaral ng Congressional Research Service ay nagpakita na ang paglago ng ekonomiya ay hindi nakakaugnay sa mga pagbabago sa pinakamataas na buwis sa pagtaas ng buwis at pagtaas ng kabisera.
Sa madaling salita, ang paglago ng ekonomiya ay higit sa lahat ay hindi naapektuhan ng kung gaano kalaki ang buwis na binabayaran ng mayayaman. Ang paglago ay mas malamang na mag-udyok kung ang mga mas mababang kita na kumikita ay nakakakuha ng pagbawas sa buwis.
Equity ng Buwis?
Dahil sa perpekto ng pagiging patas, ang pagputol ng mga buwis ay hindi kailanman isang simpleng gawain. Ang dalawang natatanging konsepto ay pahalang na equity at vertical equity. Ang horisontal equity ay ang ideya na ang lahat ng mga indibidwal ay dapat na buwisan nang pantay. Isang halimbawa ng pahalang na equity ay ang buwis sa pagbebenta, kung saan ang halaga na bayad ay isang porsyento ng artikulo na binili. Ang rate ng buwis ay mananatili sa pareho kung gumastos ka ng $ 1 o $ 10, 000. Proporsyonal ang mga buwis.
Ang pangalawang konsepto ay ang vertical equity, na isinalin bilang prinsipyo na may kakayahang magbayad. Sa madaling salita, ang mga makakayang magbayad ay dapat magbayad ng mas mataas na buwis. Ang isang halimbawa ng vertical equity ay ang pederal na indibidwal na sistema ng buwis sa kita. Ang buwis sa kita ay isang progresibong buwis dahil tumataas ang maliit na bahagi habang tumataas ang kita.
Ang Optika at Emosyon ng isang Tax Cut
Ang pagbawas ng buwis ay nagiging emosyonal dahil, sa simpleng mga termino ng dolyar, ang mga taong nagbabayad nang malaki sa mga buwis ay nakikinabang din sa karamihan. Kung pinutol mo ang buwis sa pagbebenta sa pamamagitan ng 1%, ang isang tao na bumili ng Hyundai ay maaaring makatipid ng $ 200, habang ang isang taong bumili ng isang Mercedes ay maaaring makatipid ng $ 1, 000. Bagaman ang porsyento ng benepisyo ay pareho, sa mga simpleng termino ng dolyar, higit na nakikinabang ang mamimili ng Mercedes.
Ang pagputol ng mga buwis sa kita ay mas emosyonal dahil sa progresibong katangian ng buwis. Ang pagbabawas ng mga buwis sa isang pamilya na may maliit na nababagay na kita (AGI) ay makatipid sa kanila nang mas kaunti sa kabuuang halaga ng dolyar kaysa sa isang maliit na maliit na cut ng buwis sa isang pamilya na may mas mataas na suweldo. Ang mga pagbawas sa buong lupain ay makikinabang sa mga mataas na kumikita nang higit sa isang dolyar na kahulugan lamang dahil kumita sila ng higit.
Isang Desisyon sa Pagbubuwis
Ang pagbawas ng mga buwis ay binabawasan ang mga kita ng gobyerno, hindi bababa sa maikling panahon, at lumilikha ng alinman sa isang kakulangan sa badyet o nadagdagan na may pinakamataas na utang. Ang likas na countermeasure ay upang i-cut ang paggastos. Gayunpaman, ang mga kritiko ng pagbawas ng buwis ay pagkatapos ay magtaltalan na ang pagbawas ng buwis ay tumutulong sa mayayaman sa gastos ng mga mahihirap dahil ang mga serbisyo na maaaring maputol ay kapaki-pakinabang sa mahihirap. Nagtatalo ang mga tagataguyod na sa pamamagitan ng pagbabalik ng pera sa bulsa ng mga mamimili ay tataas; samakatuwid, lalago ang ekonomiya at tataas ang sahod. Sa pagtatapos ng araw, ang kinalabasan ay depende sa kung saan ginawa ang mga pagbawas.
