Ang isang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay isang plano sa pamumuhunan na inaalok ng isang tagapag-empleyo na kwalipikado para sa mga break sa buwis sa ilalim ng mga patnubay ng Internal Revenue Service (IRS). Ang isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) ay hindi inaalok (maliban sa mga SEP IRA at SIMPLE IRA) ng isang employer. Samakatuwid hindi ito isang kwalipikadong plano.
Sa karamihan ng mga kaso ang isang IRA ay hindi isang kwalipikadong plano sa pagretiro.
Mga tradisyonal na IRA
Ang mga tradisyonal na IRA ay mga plano sa pag-iimpok na nagbibigay-daan sa iyo ng benepisyo ng paglago ng pakinabang sa buwis. Tulad ng mga kontribusyon sa kanila ay ginawa gamit ang pera na hindi pa nabubuwisan, ang mga mamumuhunan sa pangkalahatan ay nakakakuha ng isang tax-off-tax, kahit na ang pagsulat ay maaaring limitado o hindi pinahihintulutan, depende sa iyong kita at kung mayroon kang isang kwalipikadong plano sa pagretiro sa trabaho.
Gayunpaman, ang mga buwis ay dapat bayaran sa mga pamamahagi, na kinakailangan mong simulan ang pagkuha sa edad na 70½, kahit na hindi ka pa nagretiro. Ang mga ito ay tinatawag na kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD); ang halaga ay tinutukoy ng isang pormula ng IRS na kinasasangkutan ng iyong edad at balanse ng iyong account. Karaniwan, ang pinakabagong maaari mong simulan ang pagkuha ng mga ito ay sa pamamagitan ng Abril 1 ng taon kasunod ng taon kung saan lumiliko ka ng 70½.
Mayroon ding mga limitasyon sa kung magkano ang maaari kang mag-ambag sa isang IRA bawat taon. Sa 2020 ikaw ay limitado sa isang kabuuang $ 6, 000 para sa taon ($ 7, 000 kung ikaw ay 50 o mas matanda) para sa lahat ng mga IRA na maaaring mayroon ka.
Pinapayagan ng mga tagapagbigay ng plano ng IRA ang mga may-ari na magtalaga ng mga benepisyaryo, at pinapayagan ng ilang mga may hawak ng plano ang mga benepisyaryo para sa maraming mga henerasyon. Dahil pinapayagan ng mga tradisyunal na IRA ang mga indibidwal na mamuhunan sa isang batayang ipinagpaliban ng buwis, angkop ang mga ito para sa mga taong nasa isang mataas na buwis sa buwis ngunit inaasahan na nasa isang mas mababang pagreretiro.
Roth IRAs
Kinakailangan ng Roth IRA na magbayad ng buwis ang mga mamumuhunan sa mga kontribusyon; sa madaling salita, nag-ambag ka sa mga pondo pagkatapos ng buwis at hindi nakakakuha ng isang tax-off-off. Ang kalamangan ay darating kapag nagretiro ka: Walang buwis na sinusuri sa mga pamamahagi, na nangangahulugang hindi ka buwis sa alinman sa pera na kinikita ng iyong kita sa mga nakaraang taon na nakaupo sa iyong Roth account. Ano pa, kung kailangan mong kumuha ng pera sa labas ng account, hindi ka buwis kung kukuha ka lamang ng mga kontribusyon na orihinal na ginawa mo.
Ang mga Roth IRA ay walang RMD, walang kinakailangan na magsimula kang kumuha ng mga pamamahagi. Ang isa pang pakinabang ng walang RMD: Kung makakaya mong hawakan ang mga pondo, maaari silang magpatuloy na palaguin ang walang buwis at maipasa sa iyong mga tagapagmana. Ang mga tagapagmana ay kinakailangan na kumuha ng mga pamamahagi, gayunpaman.
Hindi tulad ng tradisyonal na IRA, maaari kang magpatuloy na magbigay ng mga kontribusyon sa mga Roth IRA pagkatapos ng edad na 70½.
Habang pinapayagan ng Roth IRA ang mga indibidwal na mamuhunan sa isang walang batayang buwis, angkop ang mga ito para sa mga indibidwal na nasa isang mababang bracket ng buwis ngunit inaasahan na nasa isang mas mataas na pagretiro. Sa katunayan, may mga limitasyon sa kita kung sino ang pinahihintulutan na mag-ambag sa isang Roth IRA. Ang mga may mas mataas na kita ay maaari lamang magbukas ng isa sa pamamagitan ng pag-ikot ng tradisyonal na IRA o 401 (k) pera at pagbabayad ng malaking buwis, isang proseso na tinatawag na pagbubukas ng isang backdoor Roth IRA. Isang pagbubukod: Kung mayroon silang isang Roth 401 (k), maaari nilang i-roll ito sa isang Roth IRA nang walang kinakailangan sa buwis.
Mga Kwalipikadong Plano sa Pagretiro
Ang ilang mga tagapag-empleyo ay nag-aalok ng tinukoy na kontribusyon o natukoy na benepisyo ng mga plano sa pagretiro para sa pagretiro. Tumatanggap ng mga insentibo ang mga employer mula sa gubyernong US upang lumikha ng mga plano na ito.
Ang mga plano ng natukoy na kontribusyon, tulad ng 401 (k) s, higit sa lahat ay pinalitan ang mga plano na tinukoy na benepisyo (ang lumang pensiyon) bilang ginustong modelo. Sa maraming mga tagapag-empleyo, ang mga empleyado ay maaaring pumili upang makibahagi sa mga plano sa pag-iimpok sa pagreretiro, tulad ng 401 (k) mga plano, kung saan ang mga employer ay tumutugma sa mga kontribusyon at nagtitipid sa batayan na nakinabang sa buwis.
