Ang nakaraang taon na ang bawas sa buwis para sa pribadong mortgage insurance (PMI) ay pinahihintulutan ay para sa taon ng buwis 2017 - ngunit para lamang sa mga pagkautang na kinuha o muling pinalipas pagkatapos Enero 1, 2007. Kung natagpuan ang ilang mga kinakailangan, ang mga premium ng seguro sa mortgage ay maaaring ibawas bilang isang item na pagbawas sa iyong pagbabalik. Kung ang iyong nababagay na gross income (AGI) ay $ 109, 000 o higit pa para sa taon, ang pagbawas na ito ay hindi pinapayagan. Totoo rin ito para sa mga may-asawa na mag-file nang magkahiwalay, kung kanino ang nababagay na limitasyong kita ng kita ay $ 54, 500. Ang pagbawas sa buwis sa PMI ay hindi na pinapayagan para sa taon ng buwis 2018, ngunit maaaring magbago iyon.
PMI Bawas sa Buwis: Timeline ng Pagbabatas
Una nang ipinakilala ng Tax Relief and Health Care Act ang pagbawas para sa seguro sa mortgage pabalik noong 2006. Noong 2015, pinalawak ng Kongreso ang pagbawas sa Proteksyon ng mga Amerikano mula sa Tax Hike (PATH) Act, ngunit ang pagbawas ay nag-expire noong Disyembre 31, 2016. Ang extension ay mabuti para sa isang taon lamang.
Humakbang muli ang Kongreso. Ang Bipartisan Budget Act of 2018 ay nagpalawig sa pagbabawas ng premium ng premium ng mortgage ng pagbabawas ng retroactively muli sa pamamagitan ng 2017. Noong Enero 8, 2019, ipinakilala ng Kinatawan ng California na si Julia Brownley ang Mortgage Insurance Tax deduction Act ng 2019, na gagawing pagbabawas ng seguro sa mortgage ng isang permanenteng bahagi ng ang tax code at mag-aaplay ng retroactively sa lahat ng halaga na binayaran o naipon mula noong Disyembre 31, 2017. Inaasahan ng karamihan sa mga ekonomista na ito ay medyo bipartisan na batas na gawin ito sa pamamagitan ng mga komite at aprubahan ng kongreso.
Gaano Karaming Maaaring Makatipid ng isang Pagbabayad ng Buwis ang PMI?
Nakasalalay ito kung magkano ang utang mo at ang iyong tax bracket, ngunit ang isang mahusay na patakaran ng thumb ay magbabayad ka ng $ 50 sa isang buwan sa mga premium para sa bawat $ 100, 000 ng financing. Gayunman, tandaan na ang halaga ng pagbabayad, uri ng pautang, at mga kinakailangan sa tagapagpahiram ay maaaring makaapekto sa lahat ng iyong tunay na gastos.
Halimbawa, kung ang isang tao ay naglalagay ng 5% sa isang $ 200, 000 na bahay, babayaran nila ang buwanang mga PMI ng mga $ 125. Dagdagan ang iyong pagbabayad sa 10%, at magbabayad ka ng mas mababa sa $ 80 sa isang buwan.
Kaya paano ito nakakaapekto sa iyong bill sa buwis? Isipin ang nababagay na kita ng isang tao ay $ 100, 000. Bumili ka ng isang $ 200, 000 na bahay, ibinaba ang 5%, at binayaran ang $ 1, 500 sa mga premium ng PMI ($ 125 beses 12 buwan). Ang pagbawas para sa PMI ay pinuputol ang iyong kita sa buwis sa pamamagitan ng $ 1, 500. Kung nasa 12% ka ng buwis sa buwis, naka-save ka ng $ 180 sa iyong bill sa buwis ($ 1, 500 x 12%), at kung nasa 22% na buwis sa buwis, nagse-save ka ng $ 330 ($ 1, 500 x 22%).
Halimbawa Pagkalkula
Dapat kang maglaan ng mga premium na seguro sa mas maikli ng ipinahayag na term ng mortgage o 84 na buwan, simula sa buwan na nagsimula ang seguro. Ipagpalagay na kumuha ka ng isang 15-taong mortgage na nagsisimula sa Hulyo ng kasalukuyang taon. Sa simula ng pautang, inihahanda mo ang lahat ng kinakailangang seguro sa mortgage para sa term ng utang, sa kasong ito, $ 8, 600.
Bawas = ($ 8, 600 / 84) x 6 buwan = $ 614.29
Kung ang iyong kita ay mas mababa sa maximum na pinapayagan, maaari mong bawas ang halaga sa itaas para sa taon.
Pagkansela ng PMI
Ang isang hakbang na mas mahusay kaysa sa isang bawas sa buwis, ang pag-alis ng PMI sa kabuuan ay mas maganda. Ang isang may-ari ng bahay ay maaaring kanselahin ang PMI kapag mayroon silang 20% equity sa iyong tahanan. Ang mga tagapagpahiram ay kinakailangan upang awtomatikong kanselahin ito kapag mayroon kang 22% equity.
Pinagmulan ng Mortgage Insurance Bawas
Ang pagbawas sa buwis na ito ay nagmula bilang bahagi ng Tax Relief at Health Care Act ng 2006 at una itong inilapat sa mga pribadong patakaran sa seguro sa mortgage na inisyu noong 2007. Bilang tugon sa mabagal na pagbawi sa merkado ng pabahay, ang Proteksyon ng mga Amerikano mula sa Tax Hike Act of 2015 pinalawak ang pagbawas sa 2016. Hindi alam kung ang extension na ito ay mailalapat sa mga taon sa buwis sa hinaharap, dahil dapat itong direktang aprubahan ng Kongreso. Ang pagbawas ay pinahihintulutan para sa mga patakaran na inilabas ng mga pribadong tagasegurong pautang, ang Rural Housing Service ng Kagawaran ng Agrikultura, ang Kagawaran ng Mga Beterinaryo ng US at ang Federal Housing Administration.
Ang pagbabawas ng seguro sa mortgage ay natagpuan sa Iskedyul A ng isang pagbabalik ng buwis sa linya 13 sa ilalim ng seksyong "Interes na Bayad Ka". Ang halagang naipasok sa seksyong ito ay natagpuan sa kahon apat sa Form 1098 na ipinadala ng tagapagpahiram.
