Talaan ng nilalaman
- Higit Pa Sa Mga Pagsasaalang-alang sa Buwis
- Tumaas na Mga rate ng Buwis
- Unawain ang Batas sa Pagbebenta ng Panghugas
- Pag-debalan ng portfolio
- Isang Mas Malaki na Buwis sa Buwis sa Daan?
- Ang mga Capital Gains ay Hindi Nilikha Katumbas
- Mga Pamamahagi ng Mutual Fund
- Tumingin sa Malaking Larawan
- Ang Bottom Line
Ang taunang pag-aani ng pagkawala ng buwis ay isang proseso na isinagawa ng maraming mamumuhunan sa pagtatapos ng bawat taon ng buwis. Ang pag-aani ng buwis ay nakakatulong sa pagbabawas ng mga pasanin sa buwis. Ang diskarte ay nagsasangkot sa pagbebenta ng mga stock, kapwa pondo, pondo na ipinagpalit ng salapi (ETF), at iba pang mga pamumuhunan na nagdadala ng pagkawala upang mabawasan ang natanto mula sa iba pang mga pamumuhunan.
Ang pag-aani ng buwis ay maaaring o hindi ang pinakamahusay na diskarte para sa lahat ng mga namumuhunan sa maraming kadahilanan.
Higit Pa Sa Mga Pagsasaalang-alang sa Buwis
Kadalasan, sa pangkalahatan ay isang hindi magandang desisyon na magbenta ng isang pamumuhunan, kahit na ang isang pagkawala, tanging para sa mga kadahilanang buwis. Gayunpaman, ang pag-aani ng buwis na pagkawala ay maaaring maging isang kapaki-pakinabang na bahagi ng iyong pangkalahatang pagpaplano sa pananalapi at diskarte sa pamumuhunan hangga't hindi ito humantong sa mga pagpapasya na sa huli ay sumasalungat sa diskarte na iyon. (Para sa higit pa, tingnan ang: Kailan sa Dump Porters Losers .)
Tumaas na Mga rate ng Buwis
Ang Internal Revenue Service (IRS), maraming estado, at kahit na ilang mga lungsod ay susuriin ang mga buwis sa mga indibidwal at negosyo. Kung minsan, ang rate ng buwis — ang porsyento para sa pagkalkula ng mga buwis na nararapat - ay magbabago upang matulungan ang pondo ng mga operasyon ng mga nilalang ito ng gobyerno.
Para sa 2018, nadagdagan ng IRS ang mga rate ng buwis na gagamitin nila upang masuri ang ilang mga item, kabilang ang:
- Ang pinakamataas na rate para sa pangmatagalang mga kita ng kabisera ay nadagdagan sa 20% mula sa 15%.Ang bagong 3.8% na Medicare surtax para sa mga namumuhunan na may mataas na kita ay pinataas ang pinakamataas na epektibong rate ng buwis sa kita na 23.8% para sa mga nagbabayad ng buwis na ito.Ang pinakamataas na rate ng marginal para sa ordinaryong kita ay tumaas sa 39.6% mula sa 35%.
Ang mga ito ay nagdaragdag ng potensyal na gawing mas mahalaga ang mga pagkalugi sa pamumuhunan sa mas mataas na mga namumuhunan. Gayunpaman, ang lahat ng mga namumuhunan ay maaaring ibawas ang isang bahagi ng mga pagkalugi sa pamumuhunan kung pipiliin.
Unawain ang Batas sa Pagbebenta ng Panghugas
Sinusunod ng IRS ang panuntunan sa pagbebenta ng paghuhugas. Ang regulasyong ito ay nagsasabi na kung nagbebenta ka ng isang pamumuhunan sa pagkilala at ibabawas ang pagkawala ng mga layunin sa buwis hindi mo mabibili ang parehong pag-aari — o isa pang asset ng pamumuhunan na "katumbas na magkapareho" dito - sa loob ng 30 araw pagkatapos ng pagbebenta. (Para sa higit pa, tingnan ang: Pag -aani ng Buwis-Pagkawala ng Buwis: Bawasan ang Pagkalugi ng Pamumuhunan .)
Sa kaso ng isang indibidwal na stock, ang patakaran na ito ay medyo malinaw. Kung nagkaroon ka ng pagkawala sa Exxon Mobil Corp. (XOM) at nais mong mapagtanto na ang pagkawala ay kailangan mong maghintay ng 30 araw bago bumili pabalik sa stock kung nais mong muling pag-aari ito. Ang panuntunang ito ay maaaring aktwal na mapalawak na maging mas maraming 61 araw. Kailangan mong maghintay ng hindi bababa sa 30 araw mula sa paunang petsa ng pagbili upang maibenta at mapagtanto ang pagkawala, at pagkatapos ay kailangan mong maghintay ng hindi bababa sa 31 araw bago muling bilhin ang magkaparehong asset.
Sa kaso ng isang magkakasamang pondo, kung natanto mo ang pagkawala sa Vanguard 500 Index Fund (VFINX), hindi mo mabibili ang SPDR S&P 500 ETF (SPY), na namuhunan sa magkatulad na index. Malamang na mabibili mo ang Vanguard Total Stock Market Index (VTSMX), bagaman, dahil sinusuportahan ng pondong ito ang ibang indeks.
Maraming mga mamumuhunan ang gumagamit ng mga pondo ng index at mga ETF, pati na rin ang mga pondo ng sektor, upang mapalitan ang mga stock na ibinebenta upang hindi lumabag sa panuntunan sa pagbebenta ng paghuhugas. Ang pamamaraang ito ay maaaring gumana ngunit maaaring backfire para sa anumang bilang ng mga kadahilanan. Ang ilan sa mga paraan na ito ay maaaring mag-backfire ay may matinding panandaliang mga natamo sa kapalit na seguridad na binili o kung ang stock o pondo na nabili ay pinasasalamatan nang malaki bago ka magkaroon ng pagkakataong bilhin ito.
Bukod dito, hindi mo maiiwasan ang panuntunan sa pagbebenta ng paghuhugas sa pamamagitan ng pagbili ng nabili na asset sa ibang account na hawak mo, tulad ng paggamit ng isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA). (Para sa higit pa, tingnan ang: Pag -aalis ng Sakit ng Mga Pagkawala sa Pamumuhunan .)
Pag-debalan ng portfolio
Ang isa sa mga pinakamahusay na mga sitwasyon para sa pag-aani ng buwis na pagkawala ay kung magagawa ito sa konteksto ng normal na muling pagbalanse ng iyong portfolio. Ang pag-rebalancing ay tumutulong upang mai-realign ang iyong paglalaan ng asset sa iyong mga paghawak. Bilang muling pagbalanse, tingnan kung aling mga hawak upang bilhin at ibenta, at bigyang pansin ang batayan ng gastos - ang nababagay, orihinal na halaga ng pagbili. Ang batayan ng gastos ay matukoy ang mga nakakuha ng kapital o pagkalugi sa bawat pag-aari. Ang pamamaraang ito ay hindi magiging dahilan upang magbenta ka lamang upang mapagtanto ang isang pagkawala ng buwis na maaaring o hindi magkasya sa iyong diskarte sa pamumuhunan. (Para sa higit pa, tingnan ang: muling timbangin ang Iyong Portfolio upang Manatili sa Track .)
Isang Mas Malaki na Buwis sa Buwis sa Daan?
Ang ilan sa mga tagapayo sa pananalapi ay nakikipagtalo na ang pare-pareho na pag-aani ng buwis sa pagkawala ng buwis na may hangarin na mabawi ang nabili na pag-aari matapos ang panahon ng paghihintay na dinidikta ng panuntunan sa paghuhugas ng paghuhugas ay sa huli ay mapapabagsak ang iyong pangkalahatang batayan ng gastos na mas mababa at magreresulta sa isang mas malaking kita sa kabisera na babayaran sa ilang mga punto sa ang kinabukasan. Ito ay maaaring maging totoo sa dalawang bilang.
- Kung ang pamumuhunan ay lumalaki sa paglipas ng panahon ang iyong kita sa kapital ay maaaring makakuha ng mas malaki. Hindi mo alam kung ano ang mangyayari sa mga rate ng buwis sa kita sa hinaharap.
Gayunpaman, ang pitik na bahagi nito ay maaaring sapat ang kasalukuyang pag-iimpok sa buwis upang mabawasan ang mas mataas na mga buwis sa kita sa paglaon. Isaalang-alang ang konsepto ng kasalukuyang halaga (PV), na nagsasabing ang isang dolyar ng pag-iimpok sa buwis ngayon ay nagkakahalaga ng higit sa anumang karagdagang buwis na babayaran mamaya. Maliwanag, depende ito sa iba't ibang mga kadahilanan kabilang ang inflation at mga rate ng buwis sa hinaharap.
Ang mga Capital Gains ay Hindi Nilikha Katumbas
Ang mga pansamantalang mga kita ng kapital ay natanto mula sa mga pamumuhunan na hawak mo sa loob ng isang taon o mas kaunti. Ang mga kikitain mula sa mga maikling paghawak na ito ay binubuwisan sa iyong marginal rate ng buwis para sa ordinaryong kita. Ang 2018 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ay nagtatakda ng pitong rate bracket para sa 2019, na sumasaklaw sa pagitan ng 10% at 37%, depende sa kung paano ka nag-file. (Para sa nauugnay na pagbabasa, tingnan ang: Capital Gains 101. )
Ang pangmatagalang mga kita ng kapital ay ang mga kita na natanto mula sa mga pamumuhunan na gaganapin sa loob ng higit sa isang taon at makatanggap ng isang makabuluhang mas mababang rate ng buwis. Para sa maraming mga namumuhunan ang rate sa mga kita na ito ay nasa paligid ng 15% - ang pinakamababang rate ay zero at ang pinakamataas na rate ay 20%. Gayundin, tandaan na para sa pinakamataas na kita bracket, ang karagdagang 3.8% na Medicare surtax ay naglalaro din dito. (Para sa nauugnay na pagbabasa, tingnan ang: Mga Pagkalugi ng Kabisera at Buwis .)
Ang mga pagkawala ng isang naibigay na uri ay dapat munang ma-offset laban sa mga unang nakuha ng parehong uri. Halimbawa, ang pangmatagalang mga nakuha laban sa mga pangmatagalang pagkalugi. Kung walang sapat na pang-matagalang mga natamo upang mai-offset ang lahat ng mga pangmatagalang pagkalugi pagkatapos ang balanse ng pangmatagalang pagkalugi ay maaaring mapunta sa pag-offset ng mga panandaliang mga natamo, at kabaliktaran.
Marahil ay mayroon kang isang kakila-kilabot na taon at mayroon pa ring mga pagkalugi na hindi nakapagpabagal sa mga natamo. Ang mga natitirang pagkalugi sa pamumuhunan hanggang sa $ 3, 000 ay maaaring ibawas laban sa iba pang kita sa isang naibigay na taon ng buwis kasama ang natitira sa mga susunod na taon.
Tiyak, ang isa sa mga pagsasaalang-alang sa desisyon ng pag-aani ng pagkawala ng buwis sa isang naibigay na taon ay ang likas na katangian ng iyong mga nadagdag at pagkalugi. Gusto mong pag-aralan ito o makipag-usap sa iyong account sa buwis bago sumulong.
Mga Pamamahagi ng Mutual Fund
Sa mga natamo ng stock market ng mga nakaraang taon maraming mga mutual na pondo ang nagtatapon ng malaking pamamahagi, ang ilan sa mga ito ay nasa anyo ng parehong mahaba at panandaliang mga kita ng kapital. Ang mga pamamahagi na ito ay dapat ding maging salik sa equation.
Tumingin sa Malaking Larawan
Ang pag-aani ng pagkawala ng buwis ay isa lamang na taktika na maaaring magamit sa landas patungo sa pagkamit ng iyong mga layunin sa pananalapi. Upang matukoy kung ito ay isang magandang ideya para sa iyong hakbang pabalik at tingnan ang iyong pangkalahatang sitwasyon sa buwis.
Ang Bottom Line
Habang isang magandang ideya na suriin ang iyong portfolio para sa mga pagkakataon sa pag-aani ng pagkawala ng buwis nang hindi bababa sa taun-taon, susuriin man o hindi ang pasulong sa pangkalahatang konteksto ng iyong sitwasyon sa buwis at maging o angkop o hindi ang mga transaksyon sa iyong pangkalahatang diskarte sa pamumuhunan. Ang pagbawas sa buwis ay isang diskarte at hindi isang wakas sa kanyang sarili. Siguraduhing kumunsulta sa isang tagapayo sa pinansya o propesyonal sa buwis na may kaalaman sa lugar na ito. (Para sa higit pa, tingnan ang: 7 Mga Diskarte sa Pagpaplano ng Buwis sa Taong Taon .)
