Ano ang Isang Kwalipikadong Plano sa Pagreretiro?
Ang isang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay nakakatugon sa mga kinakailangan ng Internal Revenue Code Seksyon 401 (a) ng Internal Revenue Service (IRS) at samakatuwid ay karapat-dapat na makatanggap ng ilang mga benepisyo sa buwis, hindi tulad ng isang hindi kuwalipikadong plano. Ang isang tagapag-empleyo ay nagtatatag ng gayong plano sa pagretiro para sa at para sa pakinabang ng mga empleyado ng kumpanya. Ito ay isang tool na makakatulong sa mga employer na maakit at mapanatili ang mahusay na mga empleyado.
Ano ang isang Kwalipikadong Plano sa Pagreretiro?
Pag-unawa sa Kwalipikadong Plano ng Pagreretiro
Ang mga kwalipikadong plano ay nagmumula sa dalawang pangunahing uri: tinukoy na benepisyo at tinukoy na kontribusyon, kahit na mayroon ding ilang iba pang mga plano na mga hybrid ng dalawa, ang pinakakaraniwan kung saan ay tinatawag na isang plano sa balanse ng cash. Ang natukoy na mga plano ng benepisyo ay nagbibigay sa mga empleyado ng isang garantisadong payout at ilagay ang panganib sa employer upang mai-save at mamuhunan nang maayos upang matugunan ang mga pananagutan sa plano. Ang isang tradisyunal na pensiyon na uri ng pensyon ay isang halimbawa ng isang tinukoy na plano na benepisyo
Mga Key Takeaways
- Ang isang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay nakakatugon sa mga kinakailangan sa IRS at nag-aalok ng ilang mga benepisyo sa buwis. Ang mga halimbawa ng mga kwalipikadong plano sa pagretiro ay kasama ang 401 (k), 403 (b), at mga plano sa pagbabahagi ng kita. Mga stock, kapwa pondo, real estate, at pondo sa pamilihan ng pera ang mga uri ng mga pamumuhunan kung minsan ay gaganapin sa mga kwalipikadong plano sa pagretiro.Ang mga nag-aalok ng mga nag-aalok ng mga plano sa pagretiro upang maakit at mapanatili ang mga empleyado. Ang pagkuha ng mga kontribusyon sa isang plano ng pagretiro bago ang edad ng pagretiro ay madalas na magreresulta sa mga parusa sa buwis.
Sa ilalim ng tinukoy na mga plano ng kontribusyon, ang halagang natatanggap ng mga empleyado sa pagretiro ay depende sa kung gaano sila makakatipid at kumita sa pamamagitan ng pamumuhunan sa kanilang sariling ngalan sa kanilang mga taong nagtatrabaho. Ang empleyado ay nagdadala ng lahat ng pamumuhunan at mahabang buhay na panganib at inaasahan na maging isang pampinansyal na savvy saver. Ang isang 401 (k) ay ang pinakatanyag na halimbawa ng isang tinukoy na plano ng kontribusyon. Ang iba pang mga halimbawa ng mga kwalipikadong plano ay kasama ang sumusunod:
- Mga plano sa pagbabahagi ng kita403 (b) planoMga plano sa pagbili ng mithiin Mga plano sa benepisyoMga plano ng pagmamay-ari ng stock ng stock ng stock (ESOP) ang Pinapayaganang Pension na Pinagpalit ng Employee (SARSEP) Pinasimpleng Pensiyon ng Empleyado (SEP) na Plano ng Insentibo na Plano para sa Mga empleyado (SIMPLE)
Ang IRS ay nagbibigay ng isang gabay sa mga karaniwang mga kinakailangan sa plano para sa plano.
Kwalipikadong Plano sa Pagretiro at Pamuhunan
Pinapayagan lamang ng mga kwalipikadong plano ang ilang mga uri ng pamumuhunan, na nag-iiba ayon sa plano ngunit karaniwang isinasama ang mga pampublikong ipinagpalit na mga mahalagang papel, real estate, pondo ng kapwa, at pondo sa pamilihan ng pera. Madalas, ang mga alternatibong pamumuhunan tulad ng mga pondo ng halamang-singaw at pribadong equity ay isinasaalang-alang para sa tinukoy na mga plano sa kontribusyon. Ang ilan ay magagamit na, nakabalot sa mga pondo ng target-date.
Tinukoy din ng mga plano sa pagreretiro kung kailan maaaring gawin ang mga pamamahagi, karaniwang kapag naabot ng empleyado ang tinukoy na edad ng pagretiro ng plano, kapag ang empleyado ay hindi pinagana, kapag ang plano ay natapos at hindi pinalitan ng isa pang kwalipikadong plano, o kapag namatay ang empleyado (kung saan ang kaso natanggap ng benepisyaryo ang mga pamamahagi).
Kwalipikadong Plano sa Pagretiro at Buwis
Ang mga kwalipikadong plano sa pagretiro ay nagbibigay sa mga employer ng isang tax break para sa mga kontribusyon na kanilang ginagawa para sa kanilang mga empleyado. Ang mga plano na nagpapahintulot sa mga empleyado na maipagpaliban ang isang bahagi ng kanilang mga suweldo sa plano ay maaari ring mabawasan ang pananagutan ng kita ng buwis sa kasalukuyan ng buwis sa pamamagitan ng pagbabawas ng kita ng buwis. Ang mga manggagawa ay maaaring kumuha ng mga pamamahagi mula sa mga kwalipikadong plano bago ang edad ng pagreretiro o bago ang isa sa iba pang mga nagaganap na mga kaganapan, ngunit ang mga pamamahagi ay sasailalim sa mga buwis at parusa na madalas gawin itong hindi marunong gumawa ng isang maagang pamamahagi.
Pinapayagan din ng ilang mga plano ang mga empleyado na humiram mula sa plano sa ilalim ng mahigpit na mga patakaran tungkol sa kung paano nabayaran ang utang. Halimbawa, ang mga panuntunan sa plano ay maaaring mangailangan na mabayaran ang pautang sa loob ng isang tiyak na bilang ng taon, na ang manggagawa ay magbabayad ng interes (na bumalik sa plano) sa pautang, at ang utang ay gagantihan kaagad kung iniwan ng empleyado ang trabaho sa na kung saan ang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay nakatali.
