Ano ang Qualifying Investment?
Ang isang kwalipikadong pamumuhunan ay tumutukoy sa isang puhunan na binili na may kita ng pretax, karaniwang sa anyo ng isang kontribusyon sa isang plano sa pagretiro. Ang mga pondo na ginamit upang bumili ng mga kwalipikadong pamumuhunan ay hindi napapailalim sa pagbubuwis hanggang sa bawiin ito ng mamumuhunan.
Paano Gumagana ang isang Qualifying Investment Works
Ang mga kwalipikadong pamumuhunan ay nagbibigay ng isang insentibo para sa mga indibidwal na mag-ambag sa ilang mga uri ng mga account sa pag-save sa pamamagitan ng pagpapaliban ng buwis hanggang sa bawiin ng mamumuhunan ang mga pondo. Ang mga kontribusyon sa mga kwalipikadong account ay nagbabawas ng kita ng buwis sa isang tao sa isang naibigay na taon, na ginagawang mas kaakit-akit ang pamumuhunan kaysa sa isang katulad na pamumuhunan sa isang di-kwalipikadong account.
Halimbawa ng isang Qualifying Investment
Para sa mga indibidwal na may mataas na kita, ang pagpapaliban ng pagbubuwis sa mga kita hanggang sa pamamahagi mula sa isang pondo sa pagretiro ay maaaring magbunga ng mga matitipid na paraan. Halimbawa, isaalang-alang ang isang mag-asawa na ang kabuuang kita ay magtulak sa kanila lamang sa ibabaw ng break-point sa isang mas mataas na bracket ng buwis. Noong 2020, isang mag-asawa na nagsasama ng pagsampa ng magkasama ay makikita ang pagtaas ng rate ng buwis mula 24% hanggang 32% sa mga kita na higit sa $ 326, 600. Dahil ang IRS ay gumagamit ng marginal tax rates, ang 2020 na kita ng mag-asawa sa pagitan ng $ 80, 250 at $ 171, 050 ay ibubuwis sa 24%.
Ipagpalagay na ang bawat amo ng asawa ay nag-alok ng isang 401 (k) plano at ipinadala ng mag-asawa ang kanilang mga kontribusyon para sa taon. Ang pamantayang limitasyon para sa mga indibidwal na nag-aambag sa 401 (k) na plano sa 2020 ay $ 19, 500, kaya ang mag-asawa ay makakapag-trim ng $ 39, 000 sa kabuuan sa kanilang kita na mabubuwis, na ibinababa ang kabuuang bilang mula sa $ 326, 600 hanggang $ 287, 600, na kumportable sa loob ng 24% na bracket ng buwis.
Matapos ang pagretiro, ang mga buwis na babayaran ng mag-asawa sa mga pamamahagi ay tutugma sa kanilang kita sa post-retirement, na malamang ay medyo mas mababa kaysa sa kanilang pinagsama na suweldo. Hanggang sa ang kanilang mga pamamahagi sa pagreretiro ay nananatili sa ibaba ng threshold para sa mas mataas na kita bracket ng buwis, kikita sila sa pagkakaiba sa pagitan ng mga rate ng marginal na babayaran nila sa kasalukuyan at anumang mas mababang mga rate ng marginal na babayaran nila sa hinaharap.
Roth IRAs Inihambing sa Qualifying Investments
Ang mga pamumuhunan na kwalipikado para sa katayuan na ipinagpaliban ng buwis ay karaniwang may kasamang mga annuities, stock, bond, IRA, mga rehistradong plano sa pag-iimpok sa retirasyon (RRSP) at ilang mga uri ng pinagkakatiwalaan. Ang mga tradisyunal na IRA at variant ay nakatuon sa mga taong nagtatrabaho sa sarili, tulad ng mga plano ng SEP at SIMPLE IRA, lahat ay nahuhulog sa kategorya ng mga kwalipikadong pamumuhunan.
Ang Roth IRAs, gayunpaman, ay nagpapatakbo ng kaunti naiiba. Kapag nag-ambag ang mga tao sa Roth IRA, gumagamit sila ng kita sa post-tax. Kung saan ang mga kwalipikadong pamumuhunan ay nag-aalok ng mga bentahe ng buwis sa pamamagitan ng pagpapaliban sa pagbabayad ng mga buwis, ang mga Roth IRA ay nag-aalok ng bentahe sa buwis sa pamamagitan ng pagpapahintulot sa mga nag-aambag na magbayad ng buwis sa mga pondo ng kanilang pamumuhunan sa harap ng kapalit ng mga kwalipikadong pamamahagi. Sa ilalim ng isang Roth IRA, ang mga pamamahagi na nakakatugon sa ilang mga pamantayan ay nag-iwas sa anumang karagdagang pagbubuwis, na nag-aalis ng anumang pagbubuwis sa pagpapahalaga ng mga naambag na pondo.
