Ito ay tila sapat na simple: Kung hindi ka bababa sa edad na 70 ½, dapat kang mag-alis ng isang tukoy na halaga - isang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) - mula sa iyong account sa pagreretiro na ipinagpaliban sa buwis. Ngunit madali ang lahat na gumawa ng isang pagkakamali na may malubhang kahihinatnan sa pananalapi.
Mga Key Takeaways
- Karaniwan, kung ikaw ay hindi bababa sa edad na 70 ½, dapat kang kumuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) mula sa iyong mga account sa pagreretiro noong Disyembre 31 bawat taon. Kung aalisin ka ng mas mababa kaysa sa halaga ng RMD sa pamamagitan ng oras ng pagtatapos, kakailanganin mo ang IRS isang excise tax na 50% ng shortfall.A karaniwang error sa RMD ay nagbabayad ng mga pamamahagi para sa parehong asawa mula sa account ng isang asawa.
Ang kinakailangang minimum na pamamahagi ay nauna sa isang bilang ng mga kalkulasyon at pag-uuri. Gumawa ng isang error sa alinman sa mga ito at maaari kang mag-alis ng mas kaunti kaysa sa kinakailangan - at mag-trigger ng isa sa mga higpit na parusa sa buwis sa libro. Ang IRS ay nagpapataw ng isang excise tax na 50% ng anumang kakulangan.
Dahil sa panganib na iyon, madalas na iminumungkahi ng mga tagapayo na magkamali sa pag-iingat pagdating sa mga pamamahagi sa pamamagitan ng pagkuha ng kaunti pa kaysa sa kinakalkula na halaga.
Gayunman, palayain nang labis mula sa iyong mga account, at maaari kang humarap sa isang mas mataas na bayarin sa buwis at limitahan ang iyong pugad ng itlog sa katagalan.
Narito ang isang rundown ng ilang pangkaraniwang mga error sa RMD at ang problema - karaniwang may kaugnayan sa buwis - maaari silang maging sanhi.
1. Pag-antala ng Iyong Unang RMD
Bilang isang patakaran, dapat kang kumuha ng RMDs ng Disyembre 31 bawat taon. Ngunit pinahahalagahan na ang mga bagong "distributor" ay maaaring mangailangan ng dagdag na oras upang maghanda para sa proseso ng pag-alis, pinapayagan ka ng IRS na i-defer mo ang iyong unang RMD hanggang sa huli ng Abril 1 kasunod ng taon ng kalendaryo na umabot ka sa 70 ½. Habang maaaring maging maginhawa, maaaring hindi ito sa iyong pinakamahusay na pinansiyal na interes.
Ang pagpigil sa unang pagbabayad ay nangangahulugang kailangan mong kumuha ng dalawang RMD sa mas mababa sa 12 buwan - ang isang pinanghahawakan mo hanggang sa katapusan ng Marso, at ang regular na dapat bayaran sa Disyembre 31.
Kung ang iyong mga account, at sa gayon ang kanilang mga RMD, ay medyo malaki, "nangangahulugan ito ng potensyal na dalawang malaking laki ng pagbabayad ng buwis sa parehong taon, " sabi ni Carol Berger, CFP®, Pamamahala ng Kayamanan ng Berger, Peachtree City, Ga. "Maaari itong bumagsak sa isang mas mataas na tax bracket, "itinuro ng Berger, at posibleng mapapasailalim ka sa surge ng Medicare, depende sa iyong binagong nababagay na kita na gross (MAGI).
Sa ganitong senaryo, inirerekomenda ni Berger na mabanggit ang extension. Sa halip, sabi niya, ipakalat ang mga pag-atras sa loob ng parehong taon sa pamamagitan ng pagkuha ng iyong unang pagbabayad sa pamamagitan ng Disyembre.31 ng taon na lumiko ka ng 70 ½.
2. Paggamit ng isang Hindi tamang Patas na Halaga sa Pamilihan
Ang RMD para sa isang taon ay natutukoy sa pamamagitan ng paghahati ng patas na halaga ng merkado sa nakaraang taon (FMV) ng nakaraang taon para sa iyong pagreretiro sa pamamagitan ng naaangkop na panahon ng pamamahagi. Ito ay batay sa iyong edad, at mahahanap mo ito sa mga talahanayan ng buhay na inisyu ng IRS na inisyu.
Ang tagapag-alaga ng iyong mga account sa pagreretiro ay karaniwang nagbibigay ng isang ulat ng iyong FMV sa Enero 31 ng susunod na taon. Gayunpaman, makumpleto nito ang gawaing iyon lamang sa impormasyong nasa kamay nito.
Minsan kulang ang dokumentasyong iyon, sabi ni Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktor ng pinansiyal na pagpaplano sa Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Kung may limitadong impormasyon tungkol sa halaga ng pagtatapos ng taon (ibig sabihin, mga nawawalang pahayag, paggalaw ng mga account, hard-to-halaga assets sa loob ng portfolio), maaaring mapaghamong ang pagkalkula na ito."
Maaari ring magbago ang iyong RMD kung gumawa ka ng mga nauugnay na pagbabago matapos na makalkula ang iyong FMV, batay sa impormasyon sa pagtatapos ng taon.
Ang nasabing mga huling pagbabago ay hindi gaanong karaniwan, dahil sa mga pagbabago na ipinakilala sa Tax Cuts at Jobs Act of 2017. Ang batas na iyon ay nagbawal sa isa sa mga pinaka karaniwang karaniwang maniobra: ang pag-recharact ng isang Roth IRA sa isang tradisyunal na IRA upang maiwasan ang Roth na maging sakop ng buwis.
Gayunpaman, hayaan ang iyong tagapag-alaga na malaman ang anumang mga transaksyon sa loob ng isang taon na maaaring maiisip ang nakakaapekto sa RMD na kinakailangan mong gawin sa pagtatapos ng taon.
3. Paghahalo ng Mga Uri ng Plano upang Matugunan ang mga RMD
Anuman ang uri ng account, hindi ka maaaring maabot ang kabuuan ng iyong portfolio at kumuha ng mga RMD na kinakailangan para sa isang uri ng account sa pagreretiro mula sa ibang uri ng account.
Mga RMD at Inherited IRAs
Sa mga minana na IRA, pinapayagan kang pagsamahin ang mga RMD para sa maraming mga minana / benepisyaryo na mga IRA na iyong natanggap mula sa parehong disedentibo - at pagkatapos ay bawiin ang kabuuan mula sa isa lamang sa mga account. Ngunit hindi mo maaaring pagsamahin ang mga RMD mula sa mga IRA na iyong minana mula sa maraming mga decedents.
Gayundin, hindi mo maaaring kunin ang mga pamamahagi para sa mga minanang IRA mula sa tradisyonal na IRA na pagmamay-ari mo. Upang mailarawan ito, narito ang isang halimbawa. Si Sam ay nagmana ng isang IRA mula sa kanyang Tiya Suzie. Ang halagang RMD para sa minana na IRA ay $ 6, 000. Si Sam ay may sariling IRA, kung saan ang halagang RMD ay $ 10, 000.
Hindi masasama ni Sam ang dalawang RMD na halaga - isa mula sa kanyang account, isa para sa minana - at mag-isa mula sa isa lamang. Ang bawat RMD ay dapat na bawiin mula sa kani-kanilang account.
RMD at Roth IRAs
Tandaan din, na may iba't ibang mga patakaran para sa mga pamamahagi para sa mga Roth IRA na minana (Ang mga Roth IRA ay walang RMD sa panahon ng orihinal na may-ari). Tulad ng sa, maaaring kailanganin ang mga pamamahagi. "Ang mga Roth IRA para sa mga indibidwal na kalahok ay hindi napapailalim sa mga RMD, ngunit ang minana na Roth IRAs ay, " sabi ni Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO ng Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Gayunpaman, kung ang Roth ay minana mula sa isang asawa, ang kinakailangan ng RMD ay hindi nalalapat. Sa pamamagitan ng isang account na nagmana ka mula sa ibang tao, makakaharap ka ng maraming mga pagpipilian sa pamamahagi, ang pinakamahusay na kung saan ay ang Term tiyak na Paraan.
RMD at 401 (k) s
4. Pagsasama ng RMDs Sa Iyong Asawa
Maraming mga pinansiyal na mga pag-aari ay maaaring gaganapin nang magkasama ng mag-asawa, ngunit ang mga account sa pagreretiro ay hindi kabilang sa mga iyon. Ito ay dapat na pag-aari nang paisa-isa. Ang indibidwal na responsibilidad ay nalalapat din sa pagkuha ng mga RMD.
Sa kasamaang palad, ang mga mag-asawa ay madalas na nawawalan ng pagkakaiba-iba, lalo na kung magkasama silang mag-file ng buwis. Dahil naghain sila ng isang pinagsamang pagbabalik ng buwis, ipinagpalagay nila na mali - na ang isang RMD na kinuha mula sa isang account sa pagreretiro ng isang asawa ay masiyahan ang RMD sa account ng iba.
Sabihin nating ikaw at ang iyong asawa ay parehong nahaharap sa mga pamamahagi, at nagpasya kang kunin lamang ang buong pinagsamang halaga ng mga RMD na iyon sa IRA ng iyong asawa. Ang pagkuha ng iyong RMD mula sa IRA ng iyong asawa ay humahantong sa isang host ng mga kahihinatnan ng buwis, wala sa kanila ang mabuti.
Sa mata ng IRS, napalampas mo ang pagkuha ng iyong RMD. Ang ahensya ay magpapataw ng hanggang sa 50% na excise tax sa halagang RMD. Samantala, ang iyong asawa ay magkakaroon ng "labis na ipinamamahagi" sa pamamagitan ng pagkuha ng higit sa kanyang account kaysa sa kinakailangan, na malamang na nangangahulugang magbayad ng mas maraming buwis.
Dahil ang mga RMD ay isinasaalang-alang na kita, maaari rin siyang umikot ng utang sa Social Security at Medicare batay sa kanyang mas mataas na kita.
Ang Bottom Line
Matapos makatipid ng maraming taon — o mga dekada — sa huli ay dapat mong simulan ang pag-alis ng pera sa iyong mga account sa pagretiro at magbayad ng buwis dito. Sa pangkalahatan, dapat mong simulan ang pagkuha ng mga RMD sa edad na 70 ½, at ang mga pusta ay mataas - nagsasalita sa pananalapi - kung nagkakamali ka.
