Sa loob ng mahabang panahon, ang pag-convert ng iyong tradisyonal na IRA sa isang bersyon ng Roth ay isang panukala na medyo may panganib. Kung binago mo ang iyong isip sa ibang araw, maaari mong laging baligtarin ang kurso.
Natapos na ito sa bill ng buwis na nilagdaan ni Pangulong Trump noong Disyembre 2017. Inalis ng batas ang opsyon na "mag-recharacterize" isang Roth na pagbabalik pabalik sa isang tradisyonal, SEP, o SIMPLE IRA, na nagsisimula sa taon ng buwis 2018. Ginawa nito ang parehong para sa pondo ng Roth IRA gumulong mula sa 401 (k) at 403 (b) account. Nagkaroon ng isang maikling window hanggang Oktubre 15, 2018 kung saan maaari ka pa ring mag-undo ng isang 2017 Roth conversion. Hindi na kailangang sabihin, ang deadline ay lumipas.
Mga Key Takeaways
- Kung nag-convert ka sa isang Roth sa 2017, napalampas mo sa mas mababang mga rate ng buwis. Ito ay huli na upang baligtarin ang conversion na iyon.Payunpaman, kung mayroon kang isang tradisyunal na IRA o 401 (k), ang mababang kasaysayan ngayon ay dapat mong isaalang-alang ang pag-convert sa isang Roth.Ang mga bagong rate ay may bisa hanggang sa 2025.
Sa baligtad, nakakuha kami ng kasaysayan ng mababang mga rate ng buwis sa ngayon. Kaya, ang pag-convert ng isang tradisyunal na IRA o 401 (k) sa isang Roth at pinapanatili ito doon ay mas nakakaintindi kaysa dati. Maliban kung, iyon ay, nagbibilang ka sa mga rate ng buwis na mas mababa kaysa sa 10% hanggang 37% na mga rate na nakakandado ngayon hanggang 2025.
Epekto ng Pagbabago sa rate ng buwis
Sa pamamagitan ng isang tradisyunal na IRA, ang mga saver ay nag-aambag sa isang batayang pre-tax at nagbabayad ng mga ordinaryong rate ng buwis sa kita kapag inalis nila ang mga pondo sa pagretiro. Nag-aalok ang isang Roth account ng magkaparehong benepisyo ngunit sa baligtad. Nagbabayad ka ng mga ordinaryong buwis ngayon upang makagawa ng pag-withdraw ng kwalipikadong walang buwis sa kalsada.
$ 18, 000
Ang pagtitipid sa isang $ 200, 000 na Roth na conversion sa mga rate ng buwis ngayon, kung ihahambing sa mga nakaraang rate (sa pag-aakala na ang isang pares na may kita na $ 100, 000 na maaaring mabuwis).
Ang paglipat sa isang Roth ang pinaka-kahulugan kung ang pagbabayad kay Uncle Sam ay nagreresulta sa isang mas mababang pananagutan sa buwis sa pangkalahatan.
Halimbawa, kunin ang isang mag-asawa na nagpalit ng kanilang $ 200, 000 tradisyonal na IRA account - na binubuo nang buo ng pre-tax money - sa isang Roth noong 2017. Ipagpalagay natin na mayroon silang $ 100, 000 ng iba pang kita na maaaring ibuwis.
Sa ilalim ng nakaraang batas sa buwis, ang kanilang $ 200, 000 account ay maaaring sumailalim sa isang 33% rate ng buwis sa kita. (Ang anumang isinalin mo bilang isang Roth ay idadagdag sa iyong nababagay na kita ng kita para sa mga layunin ng buwis.) Ang pagbabagong nag-iisa ay magreresulta sa isang $ 66, 000 na pagbabayad kay Uncle Sam.
Larawan 1. Ang Tax Cuts at Jobs Act ay nagpababa ng mga rate ng buwis sa marginal para sa mga indibidwal. Kinumpirma ng IRS na ang mga sumusunod na rate ay mananatiling epektibo para sa taon ng buwis 2019. (Ang mga bagong rate ay nakatakdang mag-expire sa 2025).
Ang paghihigpit ng pagbabagong iyon bago ang Oktubre 15 ay maaaring maging isang matalinong paglipat. Kung naibalik ng mag-asawa ang Roth conversion sa 2018 sa mas mababang mga rate ngayon ay maaaring nai-save na nila ang ilang mga malubhang bucks, sa pag-aakalang ang kanilang balanse sa account ay nananatiling hindi nagbabago.
Ang kanilang $ 300, 000 sa kita na maaaring mabuwisan (kasama ang $ 200, 000 mula sa pagbabalik) ay ilalagay sa kanila sa isang mas nakakaaliw na 24% na buwis sa buwis. Bigla, ang kanilang conversion ay nagkakahalaga ng $ 48, 000 lamang - isang pagtitipid ng $ 18, 000.
Sa pamamagitan ng parehong token, ang isang mag-asawa sa parehong bracket sa 2019 o 2020 ay makakapag-convert ng isang tradisyunal na IRA o 401 (k) at magbayad para sa conversion sa mas mababang mga rate ngayon.
Upang Maghintay o Hindi Maghintay
Alalahanin na ang mga indibidwal na pagbawas sa buwis sa kita na naipasa lamang sa batas ay inaasahang magkakabisa hanggang sa 2025. Ang Kongreso ay maaaring pahabain ang mga pagbawas o gumawa ng ibang magkakaibang batas sa buwis. Imposibleng mahulaan.
Isang tiyak na bagay na ang mga rate ng buwis ngayon ay medyo mababa. At, sa pag-aakalang patuloy mong nag-aambag ng pera at ang iyong pera ay patuloy na kumita ng pera, lalago ang iyong account. Bawat taon, magiging mas mahirap na bayaran ang kita sa buwis sa kita na nanggagaling sa pagbabagong Roth.
Ngunit ang pinakamalaking pag-akit ng isang Roth ay hindi ka dapat mangutang ng pera sa account muli. Kapag sinimulan mo ang paglabas ng pera, baka pagkatapos mong magretiro, hindi ka na mangutang ng karagdagang buwis sa punong-guro o mga kita.
Iyon ay naiiba mula sa isang tradisyunal na IRA o 401 (k), kung saan nagbabayad ka ng mga buwis sa kita sa parehong punong-guro at ang mga kita habang gumagawa ka ng pag-alis.
Tandaan din na hindi mo kailangang i-convert ang lahat ng iyong mga pondo sa isang pagkakataon. Maaari mong limitahan ang iyong pagbubuwis sa buwis sa pamamagitan ng pagkalat ng proseso sa maraming mga taon, pag-convert lamang ng sapat upang manatili sa iyong kasalukuyang bracket.
