Talaan ng nilalaman
- Karapat-dapat para sa isang Roth IRA
- Mga Limitasyong Income ng Roth IRA
- Mga Limitasyon sa Roth IRA
- Timing Roth IRA Contributions
- Pagbawas ng Buwis para sa Mga Kontribusyon
- Roth IRA Withdrawal Rules
- Mga Pagbabago sa Roth IRA Rules
- Pag-iingat ng Record
- Ang Bottom Line
Ang isang Roth IRA ay maaaring maging isang mahusay na paraan upang puksain ang pera para sa iyong taon ng pagretiro. Tulad ng tradisyunal na pinsan ng IRA, ang ganitong uri ng account sa pag-save ay nagbibigay-daan sa iyong mga pamumuhunan na mapalago ang walang buwis. Gayunpaman, pinapayagan ka nitong kumuha ng pag-withdraw ng walang buwis sa iyong mga kontribusyon sa anumang oras. Pinapayagan din ng Roth IRAs ang pag-alis ng walang buwis na mga kita sa mga kontribusyon pagkatapos ng limang taong pagdaraos sa ilalim ng ilang mga kundisyon. Kasama sa mga kundisyong ito ang pag-abot sa edad na 59½, pagiging kapansanan, o paggamit ng mga pondo para sa mga unang-oras na gastos sa pagbili ng bahay.
Siyempre, tulad ng iba pang mga plano sa pagreretiro na nakakuha ng buwis, ang IRS ay may mga tukoy na patakaran tungkol sa Roth IRAs. Ang mga patakarang ito ay sumasaklaw sa mga limitasyon ng kontribusyon, mga limitasyon ng kita, at kung paano mo maaalis ang iyong pera.
Karapat-dapat para sa isang Roth IRA
Ang pangunahing kinakailangan para sa pag-ambag sa isang Roth IRA ay ang pagkakaroon ng kita. Ang karapat-dapat na kita ay dumating sa dalawang paraan. Una, maaari kang magtrabaho para sa ibang taong nagbabayad sa iyo. Kasama rito ang mga komisyon, tip, bonus, at mga benepisyo sa pagbubuwis. Ang pangalawang paraan upang kumita ng karapat-dapat na kita ay ang magpatakbo ng iyong sariling negosyo o bukid. Mayroon ding ilang iba pang mga uri ng kita na itinuturing bilang kita na kinikita para sa mga layunin ng kontribusyon ng Roth IRA. Kasama sa mga ito ang dapatxed battle pay, military kaugalian pay, tax alimony, at mga benepisyo sa kapansanan.
KEY TAKEAWAYS
- Ang kita lamang ang maaaring mai-ambag sa isang Roth IRA.Maaari kang mag-ambag sa isang Roth IRA lamang kung ang iyong kinikita ay mas mababa sa isang tiyak na halaga (sa ilalim ng $ 139, 000 para sa mga walang kapareha, $ 206, 000 para sa mga may-asawa sa 2020) Ang maximum na kontribusyon para sa 2020 ay $ 6, 000; kung ikaw ay may edad na 50 pataas, ito ay $ 7, 000. Maaari kang mag-withdraw ng mga kontribusyon na walang bayad sa buwis sa anumang oras, sa anumang kadahilanan, mula sa isang Roth IRA.Maaari kang mag-alis ng mga kita mula sa isang Roth IRA, ngunit maaari itong mag-trigger ng mga buwis at parusa depende sa anumang oras. sa iyong edad at sa account.
Ang anumang uri ng kita ng pamumuhunan mula sa mga mahalagang papel, pag-aarkila ng pag-aarkila, o iba pang mga pag-aari ay binibilang bilang hindi nakuha na kita. Kaya, hindi ito maiambag sa isang Roth IRA. Ang iba pang mga karaniwang uri ng kita na hindi mabibilang ay kinabibilangan ng:
- Alimony (hindi maisusulat) Suporta sa bataSuporta sa pagreretiro ng Seguridad sa Sosyalidad Mga benepisyo sa trabahoMga kita na nakuha ng mga bilanggo sa penal institusyon
Walang limitasyong edad o limitasyon sa paggawa ng mga kontribusyon sa Roth IRA. Halimbawa, ang isang tinedyer na may trabaho sa tag-araw ay maaaring magtatag at magtustos ng isang Roth (maaaring mayroon itong isang custodial account kung nasa ilalim sila ng edad). Sa kabaligtaran ng dulo ng spectrum, ang isang nagtatrabaho sa taong 70s ay maaaring magpatuloy na mag-ambag sa isang Roth IRA. Kabaligtaran iyon sa isang tradisyunal na IRA, na nagpapasidhi ng mga kontribusyon pagkatapos ng edad na 70½.
Gayundin-at muli, hindi katulad ng tradisyonal na IRA — ang katotohanan na nakikilahok ka sa isang kwalipikadong plano sa pagretiro ay walang kaugnayan sa iyong pagiging karapat-dapat na gumawa ng mga kontribusyon sa Roth IRA. Kaya, kung mayroon kang pera, maaari kang mag-ambag sa isang 401 (k) plano sa trabaho at pagkatapos ay mag-ambag sa iyong sariling Roth IRA.
Mga Limitasyong Income ng Roth IRA
Ang karapat-dapat na mag-ambag sa isang Roth IRA ay nakasalalay din sa iyong pangkalahatang kita. Nagtatakda ang IRS ng mga limitasyon ng kita na naghihigpit sa mga mataas na kumikita. Ang mga limitasyon ay batay sa iyong binagong nababagay na gross income (MAGI) at katayuan sa pag-file ng buwis. Ang MAGI ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagkuha ng nababagay na kita ng kita (AGI) mula sa iyong pagbabalik sa buwis at pagdaragdag ng pagbabawas sa mga bagay tulad ng interes sa pautang ng mag-aaral, mga buwis sa pagtatrabaho sa sarili, at mga gastos sa edukasyon na mas mataas. Ipinaliwanag ng IRS ang pagkalkula ng MAGI nang mas detalyado.
Sa pangkalahatan, maaari kang magbigay ng buong halaga kung ang iyong MAGI ay nasa ilalim ng isang tiyak na halaga. Para sa 2020, $ 6, 000 iyon, o $ 7, 000 kung ikaw ay may edad na 50 pataas. Kung ang iyong MAGI ay nasa hanay na phase-out ng Roth IRA, maaari kang gumawa ng isang bahagyang kontribusyon. Hindi ka maaaring mag-ambag sa lahat kung ang iyong MAGI ay lumampas sa mga limitasyon. In-update ng IRS ang mga limitasyon ng kita ng Roth IRA para sa mga kontribusyon noong 2020 (madalas silang nababagay taun-taon upang account para sa implasyon):
| Mga Limitasyong Kita at Mga Kontribusyon sa Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Katayuan ng Pag-file | 2019 MAGI | 2020 MAGI | Limitasyon ng Kontribusyon |
| Mag-asawa ng pag-file nang magkasama | |||
| Mas mababa sa $ 193, 000 | Mas mababa sa $ 196, 000 | $ 6, 000 ($ 7, 000 kung edad 50+) | |
| $ 193, 000 hanggang $ 202, 999 | $ 196, 000 hanggang $ 205, 999 | Magsimula sa phase out | |
| $ 203, 000 o higit pa | $ 206, 000 o higit pa | Hindi karapat-dapat para sa direktang Roth IRA | |
| Mag-asawa ng pag-file nang hiwalay * | |||
| Mas mababa sa $ 10, 000 | Mas mababa sa $ 10, 000 | Magsimula sa phase out | |
| $ 10, 000 o higit pa | $ 10, 000 o higit pa | Hindi karapat-dapat para sa direktang Roth IRA | |
| Walang asawa | |||
| Mas mababa sa $ 122, 000 | Mas mababa sa $ 124, 000 | $ 6, 000 ($ 7, 000 kung edad 50+) | |
| $ 122, 000 hanggang $ 136, 999 | $ 124, 000 hanggang $ 138, 999 | Magsimula sa phase out | |
| $ 137, 000 o higit pa | $ 139, 000 o higit pa | Hindi karapat-dapat para sa direktang Roth IRA |
Maaari kang makakuha ng paligid ng mga limitasyon ng kita sa pamamagitan ng pag-convert ng isang tradisyunal na IRA sa isang Roth IRA, na tinatawag na isang backdoor Roth IRA.
Ang IRS Publication 590-A ay nagbibigay ng isang worksheet upang malaman ang MAGI at ang pinapayagan na halaga ng kontribusyon.
Mga Limitasyon sa Roth IRA
Sinumang sinumang edad ay maaaring mag-ambag sa isang Roth IRA, ngunit ang taunang kontribusyon ay hindi maaaring lumampas sa kanilang kinita na kita. Sabihin natin na sina Henry at Henrietta, isang mag-asawa na nagsasama-file ng magkasama, ay may pinagsama na nabagong nababagay na gross income (MAGI) na $ 175, 000. Parehong kumita ng $ 87, 500 sa isang taon, at pareho ang may Roth IRA. Sa 2019, maaari silang bawat isa na mag-ambag ng maximum na $ 6, 000 sa kanilang mga account, sa halagang $ 12, 000.
Ang mga mag-asawa na may lubos na magkakaibang kita ay maaaring matukso upang idagdag ang pangalan ng asawa na mas mataas na kumikita sa isang Roth account upang madagdagan ang halagang maaari nilang iambag. Sa kasamaang palad, pinipigilan ka ng mga panuntunan ng IRS na hindi mapanatili ang magkasanib na mga Roth IRA - na ang dahilan kung bakit ang salitang "indibidwal" ay nasa pangalan ng account. Gayunpaman, maaari mong maisakatuparan ang iyong layunin na mag-ambag ng mas malaking kabuuan kung itinatag ng iyong asawa ang kanyang sariling IRA, gumagana man sila o hindi.
Ang isang mag-asawa ay dapat mag-file ng isang pinagsamang pagbabalik ng buwis para sa spousal na IRA upang gumana, at ang kasosyo sa nag-aambag ay dapat magkaroon ng sapat na kinita na sakupin ang parehong mga kontribusyon.
Paano ito mangyayari? Upang mailarawan, bumalik tayo sa aming mga alamat ng mag-asawa. Sabihin na si Henrietta ang pangunahing breadwinner, kumukuha ng $ 170, 000 sa isang taon; Pinamamahalaan ni Henry ang bahay, kumita ng $ 5, 000 taun-taon. Ang Henrietta ay maaaring magbigay ng kontribusyon sa kapwa niya sariling IRA at sa Henry, hanggang sa $ 12, 000 max. Pareho silang may sariling mga IRA — ngunit ang isa sa asawa ay nagpopondo sa kanilang dalawa.
Pag-time ng Iyong Roth IRA Contributions
Bagaman maaari mong pagmamay-ari ang magkahiwalay na tradisyonal na IRA at Roth IRAs, ang limitasyon ng dolyar sa taunang mga kontribusyon ay nalalapat nang lahat sa kanila. Kung ang isang indibidwal na nasa ilalim ng 50 na nagdeposito ng $ 2, 500 sa isang IRA para sa taon ng buwis 2019, pagkatapos ang indibidwal na maaari lamang magbigay ng $ 3, 500 sa isa pang IRA sa taong buwis.
Ang mga kontribusyon sa isang Roth IRA ay maaaring gawin hanggang sa araw ng pagsumite ng buwis sa susunod na taon. Kaya, ang mga kontribusyon sa isang Roth IRA para sa 2019 ay maaaring gawin sa pamamagitan ng Abril 15, 2020 na deadline para sa pag-file ng mga return return tax. Ang pagkakaroon ng isang extension ng oras upang mag-file ng tax return ay hindi magbibigay sa iyo ng mas maraming oras upang makagawa ng isang taunang kontribusyon.
Kung ikaw ay isang tunay na filer ng maagang ibon, at nakatanggap ka ng isang refund ng buwis, maaari mong ilapat ang ilan o lahat ng ito sa iyong kontribusyon. Kailangan mong turuan ang iyong tagapangasiwa o tagapangalaga ng Roth IRA na nais mo ang refund na ginamit sa ganitong paraan.
Ang pag-convert sa isang Roth IRA mula sa isang taxable retirement account, tulad ng isang plano na 401 (k) o isang tradisyunal na IRA, ay walang epekto sa limitasyon ng kontribusyon. Gayunpaman, ang paggawa ng isang conversion ay nagdaragdag sa MAGI, at maaaring mag-trigger o madagdagan ang isang phaseout ng iyong halaga ng kontribusyon ng Roth IRA. Gayundin, ang mga rollover mula sa isang Roth IRA hanggang sa isa pa ay hindi isinasaalang-alang para sa mga layunin ng paggawa ng taunang mga kontribusyon.
Pagbawas ng Buwis para sa Mga kontribusyon ng Roth IRA
Ang insentibo para sa pag-ambag sa isang Roth IRA ay ang pagtatayo ng pagtitipid para sa hinaharap - hindi upang makakuha ng isang kasalukuyang pagbabawas ng buwis. Ang mga kontribusyon sa Roth IRA ay hindi mababawas sa taon na ginawa mo sa kanila: Binubuo sila ng pera pagkatapos ng buwis. Iyon ang dahilan kung bakit hindi ka nagbabayad ng buwis sa mga pondo kapag inalis mo ang mga ito - ang iyong bill sa buwis ay nabayaran na.
Gayunpaman, maaari kang maging karapat-dapat para sa isang credit ng buwis na 10% hanggang 50% sa halagang naiambag sa isang Roth IRA. Ang mga mababang buwis at katamtaman na nagbabayad ng buwis ay maaaring kwalipikado para sa break ng buwis na ito, na tinawag na Credit ng Saver. Ang credit sa pagreretiro sa pagreretiro na ito ay hanggang sa $ 1, 000, depende sa iyong katayuan sa pag-file, nababagay na gross income (AGI), at kontribusyon ng Roth IRA.
Narito ang mga limitasyon upang maging kwalipikado para sa 2019:
- Ang mga nagbabayad ng buwis na kasal at magkasamang magsumite ay dapat magkaroon ng kita sa ibaba $ 64, 000. Ang mga filer ng tag-bahay-bahay ay dapat magkaroon ng kita sa ibaba $ 48, 000.Single taxpayers ay dapat magkaroon ng kita sa ibaba $ 32, 000.
Ang halaga ng kredito na nakukuha mo ay nakasalalay sa iyong kita. Halimbawa, kung ikaw ay isang pinuno ng sambahayan na ang AGI noong 2019 ay nagpapakita ng kita na hindi hihigit sa $ 28, 875, na nag-aambag ng $ 2, 000 o higit pa sa isang Roth IRA ay bumubuo ng isang $ 1, 000 credit credit - ang maximum na 50% na kredito. Ang IRS ay nagbibigay ng isang detalyadong tsart ng Credit ng Saver.
Ang porsyento ng tax credit ay kinakalkula gamit ang IRS Form 8880.
Roth IRA Withdrawal Rules
Hindi tulad ng tradisyonal na IRA, walang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) para sa mga Roth IRA. Maaari mong gawin ang iyong mga kontribusyon sa Roth IRA anumang oras, para sa anumang kadahilanan, nang walang utang na parusa o parusa.
Ang mga pag-agaw sa kita ay naiiba sa trabaho. Sa pangkalahatan, maaari mong bawiin ang mga kita nang walang mga parusa o buwis hangga't ikaw ay 59½ o mas matanda at nagmamay-ari ka ng account nang hindi bababa sa limang taon. Ang paghihigpit na ito ay kilala bilang ang 5-taong panuntunan.
Ang iyong pag-alis ay maaaring sumailalim sa mga buwis at isang 10% na parusa, depende sa iyong edad at kung naaabot mo ang mga kinakailangan ng 5-taong panuntunan.
- Sa ilalim ng 59½: Ang mga kita ay napapailalim sa mga buwis at parusa. Maaari mong maiwasan ang mga buwis at mga parusa kung gagamitin mo ang pera para sa isang pagbili sa unang pagkakataon o magkaroon ng isang permanenteng kapansanan. Kung namatay ka, ang iyong benepisyaryo ay maaari ring maiwasan ang mga buwis sa pamamahagi. 59½ o higit pa: Walang mga buwis o parusa.
- Sa ilalim ng 59½: Ang mga kita ay napapailalim sa mga buwis at parusa. Maaari mong maiwasan ang parusa (ngunit hindi ang mga buwis) kung gagamitin mo ang pera para sa mga tiyak na layunin. Kasama sa mga ito ang mga first-time na pagbili sa bahay, kwalipikadong gastos sa edukasyon, hindi nabayaran na mga gastos sa medikal, at permanenteng kapansanan. Kung namatay ka, maaaring maiwasan ng iyong benepisyaryo ang mga parusa sa pamamahagi. 59½ o higit: Ang mga kita ay napapailalim sa mga buwis, ngunit hindi parusa.
Mga Pagbabago sa Roth IRA Rules
Ang Tax Cuts at Jobs Act of 2017 ay gumawa ng ilang mga pagbabago sa mga patakaran na namamahala sa Roth IRAs. Noong nakaraan, kung na-convert mo ang isa pang account na nakakuha ng buwis (SEP IRA, SIMPLE IRA, tradisyonal na IRA, 401 (k) plano o 403 (b) plano) sa isang Roth IRA at pagkatapos ay nagbago ang iyong isip, maaari mong alisin ito sa anyo ng isang recharacterization. Hindi na. Kung nangyari ang pagbabagong loob matapos ang Oktubre 15, 2018, hindi ito ma-recharacterized pabalik sa isang tradisyunal na IRA o kung ano man ito orihinal.
Pag-iingat ng Record para sa Roth IRA Contributions
Hindi mo kailangang iulat ang iyong kontribusyon sa Roth IRA sa iyong pagbalik ng buwis sa pederal na kita. Gayunpaman, maipapayo sa iyo na subaybayan ito, kasama ang iyong iba pang mga tala sa buwis para sa bawat taon. Ang paggawa nito ay tutulong sa iyo na maipakita na nakamit mo ang limang taong hawak na panahon para sa pagkuha ng mga pamamahagi na walang buwis mula sa account.
Bawat taon na gumawa ka ng kontribusyon sa Roth IRA, magpapadala sa iyo ang tagapag-alaga o tagapangasiwa ng Form 5498, Mga Contributo ng IRA. Inililista ng Box 10 ng form na ito ang iyong kontribusyon ng Roth IRA.
5 Mga lihim na Hindi mo Alam Tungkol sa Roth IRAs
Ang Bottom Line
Bagaman hindi mababawas ng buwis, ang mga kontribusyon sa isang Roth IRA ay nagbibigay sa iyo ng pagkakataon na lumikha ng isang tax-free savings account. Maaari mong gamitin ang account na ito sa pagretiro o iwanan ito bilang isang mana para sa iyong mga tagapagmana. Nag-aalok ang Roth IRA ng maraming mga pakinabang ng mga regular na IRA, ngunit may higit na kakayahang umangkop. Gumagana sila nang maayos para sa mga taong mas nangangailangan ng relief tax sa ibang pagkakataon sa halip na mas maaga. Ang pagbubukas ng isa ay madali, at maraming mahusay na mga provider ng Roth IRA na humahawak sa mga account na ito.
Paghambingin ang Mga Account sa Pamumuhunan × Ang mga alok na lilitaw sa talahanayan na ito ay mula sa mga pakikipagsosyo kung saan tumatanggap ng kabayaran ang Investopedia. Paglalarawan ng Pangalan ng TagabigayMga Kaugnay na Artikulo
Roth IRA
Mga Limitasyon sa Roth at Tradisyonal na IRA para sa 2020
IRA
Mga Kakulangan ng Roth IRAs Ang Dapat Na Alam ng Mamumuhunan
IRA
Paano Natutugma ang Mga Idraw na IRA?
Roth IRA
Roth IRA vs. Tradisyonal na IRA: Ano ang Pagkakaiba?
IRA
Ang Mga Kinikita ba mula sa isang Roth IRA Count Patungo sa Kita?
Roth IRA
Ano ang Gagawin Kung Nag-ambag ka ng Masyadong Karamihan sa IRA mo
Mga Kasosyo sa LinkKaugnay na Mga Tuntunin
Indibidwal na Pagreretiro Account (IRA) Ang isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) ay isang kasangkapan sa pamumuhunan na ginagamit ng mga indibidwal upang kumita at pondo ng pananda para sa pag-iimpok sa pagretiro. higit pa Ano ang isang Tradisyonal na IRA? Ang isang tradisyunal na IRA (indibidwal na account sa pagreretiro) ay nagbibigay-daan sa mga indibidwal na idirekta ang kita ng pre-tax patungo sa mga pamumuhunan na maaaring lumago ang buwis. mas Modified Adjusted Gross Income (MAGI) Ginagamit ng IRS ang iyong binagong nababagay na gross income (MAGI) upang matukoy kung kwalipikado ka para sa ilang mga benepisyo sa buwis. higit pa Ang Pag-agaw sa Backdoor Roth IRA Ang isang backdoor Roth IRA ay nagpapahintulot sa mga nagbabayad ng buwis na mag-ambag sa isang Roth IRA, kahit na ang kanilang kita ay mas mataas kaysa sa naaprubahan ng IRS na inaprubahan para sa naturang mga kontribusyon. higit pa Spousal IRA Ang isang spousal IRA ay isang diskarte na nagbibigay-daan sa isang nagtatrabaho asawa upang mag-ambag sa isang IRA sa ngalan ng isang hindi nagtatrabaho asawa upang maiwasan ang mga kinakailangan sa kita. higit pa Ang Kumpletong Patnubay sa Roth IRA Ang Roth IRA ay isang account sa pag-iipon ng pagreretiro na nagbibigay-daan sa iyo upang bawiin ang iyong pera na walang bayad sa buwis. Alamin kung bakit ang isang Roth IRA ay maaaring maging isang mas mahusay na pagpipilian kaysa sa isang tradisyunal na IRA para sa ilang mga pag-save sa pagretiro. higit pa