Ang mga may-ari ng bakasyon sa bahay ay maaaring pumili na magrenta ng kanilang mga ari-arian upang masira ang mga gastos ng pagmamay-ari o upang makabuo ng kita. Depende sa bilang ng mga araw bawat taon na inupahan ang isang ari-arian, ang may-ari ay maaaring may karapatan sa ilang mga benepisyo sa buwis na maaaring makatulong na gawing mas abot-kayang ang pagmamay-ari ng bakasyon. Ang pag-unawa sa mga patakaran sa buwis nang maaga ay makakatulong sa mga may-ari ng bakasyon na samantalahin ang mga break sa buwis at maiwasan ang anumang mga sorpresa sa oras ng buwis.
TINGNAN: Walkthrough ng Bakasyon ng Bakasyon
14-Araw o 10% Rule
Ang mga benepisyo sa buwis na maaaring may karapatan ng isang may-ari ay depende sa bilang ng mga araw bawat taon na inupahan ang ari-arian, at gaano karaming oras ang ginugol ng may-ari sa bahay. Kung ang bahay ng bakasyon ay ginagamit ng eksklusibo para sa personal na kasiyahan ng may-ari (at hindi ito inuupahan sa anumang oras sa loob ng taon), sa pangkalahatan ay maaaring bawasin ang mga buwis sa real estate at interes sa isang mortgage sa bahay. Tulad ng isang pangunahing tirahan, ang mga gastos na nauugnay sa seguro, pagpapanatili at mga kagamitan ay hindi maalis.
Kung ang bahay ay ginagamit para sa mga layunin sa pag-upa, ang may-ari ng bahay ay mahuhulog sa isa sa tatlong mga kategorya.
Ang pag-upa ng mga ari-arian para sa 14 na araw o mas mababa sa bawat taon
Ayon sa mga batas sa buwis, ang isang pag-aari ng bakasyon ay maaaring rentahan ng hanggang sa dalawang linggo (14 na gabi) bawat taon nang hindi na kailangang iulat ang kita ng upa. Sa kasong ito, ang bahay ay itinuturing pa ring isang personal na tirahan upang ang may-ari ay maaaring magbawas ng utang sa interes at mga buwis sa pag-aari sa Iskedyul A sa ilalim ng pamantayan ng pangalawang panuntunan sa bahay. Gayunpaman, hindi maaaring bawasan ng may-ari ang anumang mga gastos bilang gastos sa pag-upa.
Ang tax break na ito ay tinatawag na "Masters exemption" dahil ang mga may-ari ng bahay na malapit sa Augusta National Golf Club ay maaaring kumita ng halos $ 20, 000 na nagrenta ng kanilang mga tahanan sa taunang paligsahan - nang hindi kinakailangang iulat ang kita sa kanilang mga pagbabalik sa buwis.
Inupahan ng may-ari ang pag-aari ng 15 araw o higit pa at ginagamit ito nang mas mababa sa 14 araw
Sa kasong ito, ang pag-aari ay itinuturing na isang pag-aarkila ng pag-upa at ang mga aktibidad sa pag-upa ay tiningnan bilang isang negosyo. Ang lahat ng kita sa pagrenta ay dapat iulat sa IRS at maaaring ibawas ng may-ari ang ilang mga gastos sa pag-upa kasama ang:
- Bayad na binabayaran sa mga tagapamahala ng ari-arianMga premium na halaga ng salapiMga gastos sa pag-utangMga interest sa interestProperty na buwisUtilityDepreciation
Ang halaga ng mga gastos sa pag-upa na maaaring ibawas ay batay sa porsyento ng mga araw na ang bahay ng bakasyon ay inupahan (tinawag na "araw ng pag-upa"). Ito ay kinakalkula sa pamamagitan ng paghati sa bilang ng mga araw na inuupahan ng bahay ang kabuuang bilang ng mga araw na ginamit ng bahay (araw ng pag-upa kasama ang mga personal na araw ng paggamit). Halimbawa, kung ang isang bakasyon sa bahay ay may 120 kabuuang araw ng paggamit, at 100 sa mga araw na iyon ay mga araw ng pag-upa, 83% ng mga gastos (100 araw ng pag-upa / 120 kabuuang araw ng paggamit) ay maaaring ibawas laban sa kita sa pag-upa (ang bahagi ng pag-upa ng mga gastos na labis sa kita ng pagrenta ay hindi maibabawas). Hindi maibabawas ng may-ari ang natitirang 17% ng mga gastos sa pag-upa.
Bilang karagdagan sa pagbabawas ng mga gastos sa pag-upa, ang mga may-ari ay maaaring magbawas ng hanggang $ 25, 000 bawat taon sa mga pagkalugi, depende sa nababagay na kita (AGI) ng may-ari, at ang mga pasibo na pagkalugi ay maaaring isulat kung ang may-ari ay namamahala sa kanyang ari-arian sa kanyang sarili.
TINGNAN: Renta Properties: Cash Cow O Pera Pit?
Ginagamit ng may-ari ang pag-aari ng higit sa 14 araw o 10% ng kabuuang araw na inuupahan ang bahay
Kung ang mga personal na araw ay lumampas sa 14 na araw o 10% ng bilang ng mga araw na inuupahan ang bahay (alinman ang mas malaki), isinasaalang-alang ng IRS ang pag-aari na isang pansariling paninirahan at pagkawala ng pagrenta ay hindi maibabawas. Ang mga gastos sa renta, hanggang sa antas ng kita ng pag-upa, pati na rin ang mga buwis sa ari-arian at interes sa mortgage ay maaari pa ring bawas.
Yamang ang 14-araw na cutoff ay maaaring magkaroon ng isang dramatikong epekto sa mga buwis, mahalaga na tumpak na subaybayan, at dokumento, mga personal na araw ng paggamit kumpara sa mga araw na ginamit para sa pag-aayos at pagpapanatili. Ayon sa IRS, ang anumang araw na ginugol "nagtatrabaho nang lubos na buong oras sa pag-aayos at pagpapanatili (hindi pagpapabuti) ang iyong pag-aari ay hindi binibilang bilang isang araw ng personal na paggamit. Huwag mabibilang ang isang araw bilang isang araw ng personal na paggamit kahit na ang mga miyembro ng pamilya gamitin ang ari-arian para sa mga layuning pang-libangan sa parehong araw."
Ang Bottom Line
Ang mga nagmamay-ari na nag-upa sa mga bahay ng bakasyon ay maaaring makinabang sa ilang mga benepisyo sa buwis, sa gayon ang paggawa ng isang pangalawang bahay na mas abot-kayang. Ang mga batas sa buwis ay nagbibigay ng iba't ibang mga benepisyo depende sa bilang ng mga araw na ang pag-upa ng ari-arian bawat taon at ang halaga ng oras na ginagamit ng may-ari sa bahay. Dahil kumplikado ang mga batas sa buwis, maaaring makatulong ito (at maingat) na kumunsulta sa isang kwalipikadong espesyalista sa buwis upang makakuha ng isang komprehensibong pag-unawa sa mga batas sa buwis at upang matukoy ang pinakamahusay na diskarte sa pag-upa ng iyong bakasyon sa bahay.
TINGNAN: Mga Bawas sa Buwis Para sa Mga May-ari ng Rental
