Ang mga humahawak ng mga indibidwal na account sa pagreretiro (IRA), 401 (k) s, at iba pang kwalipikadong account sa pagreretiro ay kinakailangang kumuha ng mga pamamahagi mula sa mga account na nagsisimula sa edad na 72. Ang mga kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) ay pinipilit ang may-ari ng account na kumuha ng isang nakabatay sa pagbubuwis batay sa balanse ng account sa pagtatapos ng nakaraang taon at kanilang edad.
Ang lohika sa likod ng nangangailangan ng mga pamamahagi ay nais ng pamahalaan na mangolekta ng mga buwis para sa lahat ng paglago na ipinagpaliban sa buwis (pati na rin ang orihinal na tax-deferral) at na ang mamumuhunan ay maaaring nasa isang mas mababang buwis sa buwis sa panahon ng pagretiro. Kung tungkol sa huli, maaari o hindi totoo. Ang ilang mga retirado ay hindi nangangailangan ng cash flow mula sa mga RMD na ito at mas gugustuhin na mabawasan ang mga ito, pati na rin ang nagreresultang tax bill.
Mga Key Takeaways
- Ang mga may hawak ng kwalipikadong account sa pagreretiro ay dapat kumuha ng mga kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) na nagsisimula sa edad na 72.Ang mga tagalalaghang nais na isaalang-alang ang anumang mga pagbabago sa katayuan ng buwis kapag nagpapasya ng pinakamainam na diskarte para sa pagkuha ng mga pamamahagi mula sa mga account sa pagreretiro. mga taon kung ang indibidwal ay nasa isang mas mababang kita ng buwis sa bracket.Ang pagpaplano ng mga plano sa mga Roth IRA ay maaaring mabawasan ang mga RMD sa kalsada, ngunit ang proseso ng pagbabagong-loob ay maaaring maging nakakalito.Kung ang nagtatrabaho nang nakaraan sa edad na 72 ay kung minsan ay nai-exempt mula sa mga RMD.
Pagkuha ng Mga Pamamahagi Bago ang edad na 72
Ang mga tagapayo sa pananalapi ay madalas na sinusubaybayan ang tax bracket ng kanilang kliyente sa mga taon bago ang pagsisimula ng mga RMD. Kung ang kita ng buwis ay medyo mababa sa mga unang taon ng pagreretiro, makatuwiran na kumuha ng mga pamamahagi mula sa mga account na ipinagpaliban ng buwis sa isang antas na ganap na gumagamit ng kasalukuyang bracket ng kliyente. Ito ay may dagdag na pakinabang ng pagbabawas ng halaga ng mga account sa pagreretiro, na nagreresulta sa isang mas mababang pagkalkula ng RMD sa kalsada, ang lahat ng mga bagay ay pantay-pantay.
Roth IRA Mga Pagbabago
Ang pag-convert ng lahat o bahagi ng isang tradisyunal na account ng IRA sa isang Roth IRA ay maaaring maglingkod upang mabawasan ang dami ng tradisyunal na IRA account na napapailalim sa mga RMD sa kalsada. Ang diskarte na ito ay maaaring magamit sa anumang punto, ngunit nangangailangan ng pagpaplano. Ang sinumang interesado ay magiging matalino na kumunsulta sa isang may kaalaman sa pinansiyal o tagapayo ng buwis bago magpatuloy, dahil may mga buwis sa kita dahil sa halagang na-convert, at maaaring maging kumplikado ang proseso ng pagbabagong loob.
Mag-ambag sa isang Roth 401 (k)
Kung ang plano ng iyong kumpanya ng 401 (k) ay nag-aalok ng pagpipilian, isaalang-alang ang pagtukoy sa lahat o ilan sa iyong mga de-sahod na tax-deferrals sa pagpipilian ng Roth sa plano. Ang mga kontribusyon na ito ay ginawa gamit ang mga dolyar pagkatapos ng buwis, ngunit ang mga kontribusyon ay lumalakas sa buwis. Kung pinagsama sa isang Roth IRA sa pag-alis, ang employer ay hindi mangangailangan ng isang minimum na pamamahagi, at maiiwasan ang nauugnay na kita sa pagbubuwis sa buwis.
Ang pag-convert sa Roth account sa pagreretiro ay isang bagay na malamang na magagawa ng mga taon bago isasaalang-alang ang potensyal na epekto ng mga RMD. Kailangan ng ilang pagpaplano. Mayroong iba pang mga pagsasaalang-alang habang ikaw ay nagtatrabaho pa rin - ang potensyal na pag-save ng buwis sa hinaharap ay maaaring maihatid ng iba pang mga kadahilanan tulad ng buwis at pagpaplano sa pananalapi.
Nagtatrabaho sa Edad 72
Para sa mga nagtatrabaho sa edad na 72 o higit pa, ang 401 (k) o katulad na tinukoy na plano ng kontribusyon sa kanilang kasalukuyang tagapag-empleyo ay maaaring mai-exempt mula sa RMDs, kung ang indibidwal ay hindi nagmamay-ari ng 5% o higit pa sa kumpanya. Bilang karagdagan, 401 (k) ang mga account sa pagreretiro ang kwalipikado para sa exemption na ito, at hindi ito awtomatikong tampok ng plano — ang plano ng employer ay dapat magpatibay ng probisyon.
Samakatuwid, kung minsan ay kailangang hilingin sa mga tao sa kanilang employer na kunin ang probisyon kung hindi ito kasama sa kanilang plano. Bilang karagdagan, ang mga empleyado ay maaaring maging karapat-dapat upang gumulong ng mga balanse mula sa naunang 401 (k) mga plano sa isang naaangkop na plano upang maiwasan ang mga RMD.
Sa isip, kung inaasahan ng isang indibidwal na magtrabaho nang nakalipas na 72, lumilipas na silang 401 (k) na balanse sa mga plano ng kanilang pinakabagong mga employer sa buong taon (kung pinapayagan ito ng kanilang mga bagong plano). Siyempre, ang lahat ng ito ay ipinapalagay na ang mga bagong plano ay isang mahusay na pagpipilian mula sa isang pananaw sa pamumuhunan.
Wala sa mga ito ang nag-aalis ng pangangailangan na kalaunan ay kumuha ng mga RMD mula sa account na ito, ngunit ang mga pamamahagi ay maaaring ipagpaliban hanggang ang indibidwal ay gumagalaw sa isang mas mababang buwis sa buwis kapag hindi na sila nagtatrabaho para sa kumpanya.
Mga Kwalipikadong Pamamahagi ng Charitable
Ang mga kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa (QCD) ay hindi nagsisilbi upang mabawasan ang halaga ng RMD, ngunit ang pamamaraan ay maaaring mabawasan ang pananagutan ng buwis ng may-ari ng IRA mula sa mga pamamahagi. Pinapayagan ng mga patakaran ang lahat o bahagi ng RMD (hanggang sa $ 100, 000) na mabayaran nang direkta sa isang kwalipikadong kawanggawa. Ang pagbawas ay nalalapat sa mga IRA lamang at hindi sa mga kwalipikadong plano sa pagretiro tulad ng isang 401 (k).
Dahil naaangkop ang mga karagdagang patakaran, ang mga interesado sa pag-agaw ng mga kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa para sa mga layunin ng buwis ay magiging matalino na kumunsulta sa isang may kaalaman na buwis o tagapayo sa pananalapi.
Ang isang pangunahing benepisyo ng diskarte sa QCD ay maaari itong makabuluhang mapababa ang nababagay na kita ng may-ari ng IRA account na may hawak at maaaring magkaroon ng karagdagang mga benepisyo sa iba pang mga lugar tulad ng gastos ng Medicare Part B.
Isaalang-alang ang isang QLAC
Ang "Isaalang-alang" ay ang salitang operative bilang kwalipikadong mga kontrata sa annuity na may edad na (QLAC) ay isang medyo bagong wrinkle sa arena sa pagpaplano ng pagretiro. Ang batas na ipinasa noong 2014 ay nagbibigay-daan sa isang bahagi ng balanse ng isang tradisyunal na IRA, 401 (k), 403 (b), o 457 na plano na gagamitin upang bumili ng QLAC at walang bayad sa mga RMD.
Ang katumpakan na ito ay magbibigay ng isang ipinagpaliban na benepisyo na dapat magsimula sa edad na 85 at limitado sa $ 125, 000 o 25% ng balanse sa account. Habang ito ay isang diskarte upang mabawasan ang RMDs, ang kritikal na tanong na sasagot ay kung ang QLAC o hindi isang mahusay na pagpipilian para sa isang bahagi ng iyong pag-aari ng pagreretiro.
Ang Bottom Line
Ang kinakailangang minimum na pamamahagi ay maaaring hindi hinahangad ng ilang mga retirado, ngunit mayroong isang bilang ng mga wastong diskarte upang mabawasan ang mga halaga ng RMD pagkatapos ng edad na 72. Ang mga mahahalagang kadahilanan na dapat isaalang-alang ay ang mga pagbabago sa mga buwis sa buwis sa kita, potensyal na mga pagkakataon sa pagtatrabaho pagkatapos ng edad na 72, at ang uri ng mga pagpipilian sa plano sa pagreretiro na magagamit bago at pagkatapos ng kinakailangang minimum na pamamahagi magsimula.
