Kadalasan, ang mga benepisyo sa kamatayan ng seguro sa buhay na binabayaran sa isang benepisyaryo sa isang kabuuan ay hindi kasama bilang kita sa tumatanggap ng payout sa seguro sa buhay. Ang pagbubukod na walang buwis na ito ay sumasaklaw din sa mga pagbabayad ng benepisyo sa kamatayan na ginawa sa ilalim ng mga kontrata ng endowment, mga kontrata sa seguro sa kompensasyon ng manggagawa, mga plano ng grupo ng employer, o mga kontrata ng aksidente sa seguridad at kalusugan.
Masira Ito
Bagaman ang pagpapasa ng isang mahal sa buhay ay hindi maaaring binalak o mahulaan, mahalaga pa rin na mahalaga upang gumana sa isang nakaranasang buwis at tagaplano ng ari-arian upang maiwasan ang pagkolekta ng IRS kung saan hindi nila kailangan. Samakatuwid, ang artikulong ito ay dapat na gagamitin tulad ng isang listahan ng tseke upang matiyak na ang iyong patakaran sa seguro sa buhay ay nasa tamang lugar, sa halip na isang "how-to" piraso. Ito ay perpektong katanggap-tanggap na mag-double-check sa iyong tagaplano ng estate upang matiyak na ang iyong mga payout sa seguro ay pupunta sa tamang lugar.
Pagbabayad ng Buwis sa Sobrang Interes
Kung ang isang patakaran ay pinagsama sa isang non-refund life annuity contract kung saan ang isang solong premium ay katumbas ng halaga ng mukha ng seguro ay babayaran, kung gayon ang pagbubukod ay hindi nalalapat. Halimbawa, kung ang halaga ng mukha ng benepisyo sa kamatayan ay $ 250, 000, at ang mga benepisyaryo ay pumipili na makatanggap ng buwanang pagbabayad sa halip na halaga ng kabuuan, ang karagdagang interes na natanggap sa itaas ng $ 250, 000 na halaga ng mukha ay maaaring mabayaran.
Kabaligtaran sa seguro sa buhay, ang halaga ng mga buwis na maaaring makinabang ng isang benepisyaryo sa isang minana na annuity ay maaaring depende sa istraktura ng annuity contract at kung ang benepisyaryo ay isang buhay na asawa. Gayundin, kung ang minana na katipunan ay bahagi ng tinukoy na plano ng kontribusyon ng disedentibo - tulad ng isang 401 (k) - pagkatapos ay ang mga panuntunan mula sa Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act ay maaaring mailapat patungkol sa kung kailan ang benepisyaryo ay maaaring kumuha ng mga pamamahagi at ang halaga ng mga buwis na inutang. Dahil ang mga patakaran tungkol sa mga annuities ay maaaring maging kumplikado, mahalaga na kumunsulta ka sa isang kwalipikadong dalubhasa sa buwis tungkol sa iyong mga obligasyon sa buwis.
Mga komplikasyon sa Pagmamay-ari at Pagpaplano ng Estate
Habang ang mga benepisyo sa kamatayan ng seguro sa buhay ay karaniwang hindi kasama sa kita sa kita sa benepisyaryo, kasama sila bilang bahagi ng pag-aari ng namatay kung ang namatay ay ang may-ari ng patakaran sa oras ng kamatayan. Ang pagsasama bilang bahagi ng estate ay maaaring sumailalim sa benepisyo na binabayaran sa mga buwis sa estate kapwa sa mga antas ng pederal at estado. Ang pagsasama sa ari-arian ay maiiwasan kung ang may-ari ng patakaran sa seguro sa buhay ay isang tao maliban sa namatay, gayunpaman; ang tungkulin na ito ay maaaring nangyari ng higit sa tatlong taon bago ang petsa ng kamatayan, o isasaalang-alang pa rin ng IRS ang namatay bilang may-ari ng patakaran para sa mga layunin ng buwis sa estate.
Tagapayo ng Tagapayo
Steve Kobrin, LUTCF
Ang firm ni Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Ang seguro sa buhay ay nag-aalok ng kanais-nais na mga bentahe ng buwis, kahit na hindi eksakto itong walang buwis. Narito ang mga paraan na maaaring mabuwis ang iyong mga benepisyo sa seguro sa buhay:
- Pag-alis ng labis mula sa isang unibersal na patakaran sa buhay.Pagpapahiwatig ng isang patakaran sa halaga ng salapi na may natitirang pautang.Ang paghahati ng mga dividend ay mas malaki kaysa sa iyong kabuuang premium.Ang pagpili ng "magtipon ng mga dividend sa interes" na pagpipilian.Pagpapalit ng iyong seguro sa buhay.Selecting a schedule ng pagbabayad bilang pag-areglo ng benepisyo ng kamatayan.Pagpapalit ng seguro sa buhay sa loob ng isang kwalipikadong plano sa pagretiro.Paggamit ng isang split-dolyar na pag-aayos upang bumili ng seguro sa buhay.Pagsasalamin sa isang patakaran na itinago sa isang dating empleyado.Nakakuha ng isang saklaw ng pagmamay-ari sa isang patakaran kapag mayroon kang isang malaking estate.Assigning only part ng iyong patakaran patungo sa iyong paboritong kawanggawa bilang isang regalo.Pagsasaad ng iyong patakaran para sa halaga.
Ang Bottom Line
Bagaman sa default ng isang patakaran sa seguro sa buhay ay hindi ibubuwis sa benepisyaryo, mahalaga na doble-suriin ang iyong tagaplano sa pananalapi na ang iyong mga pamumuhunan ay nasa tamang lugar. Ang pag-iwas sa mga pitfall sa itaas ay maaaring makatipid ng libu-libong dolyar sa hindi kinakailangang mga buwis.
