Sa pangkalahatan, ang tanging parusa na nasuri sa mga maagang pag-alis mula sa isang 401 (k) na plano sa pagretiro ay ang 10% na karagdagang buwis na ipinapataw ng IRS. Ang buwis na ito ay nasa lugar upang hikayatin ang pangmatagalang pakikilahok sa mga scheme ng pag-i-sponsor ng pagreretiro na sinusuportahan ng employer.
Mga Pamantayan sa Pag-aalis ng Pamantayan
Sa ilalim ng normal na kalagayan, ang mga kalahok sa isang tradisyonal o plano ng Roth 401 (k) ay hindi pinahihintulutan na mag-withdraw ng mga pondo hanggang sa maabot nila ang edad na 59½ o maging permanenteng hindi makapagtrabaho dahil sa kapansanan. Bagaman mayroong ilang mga pagkakaiba-iba ng panuntunang ito para sa mga naghihiwalay sa kanilang mga employer pagkatapos ng edad na 55 o nagtatrabaho sa pampublikong sektor, ang karamihan sa 401 (k) mga kalahok ay nakasalalay sa regulasyong ito.
Kinakalkula ang Pangunahing Parusa
Ipagpalagay na mayroon kang isang plano na 401 (k) na nagkakahalaga ng $ 25, 000 sa pamamagitan ng iyong kasalukuyang employer. Kung bigla mo na kailangan ang pera para sa isang hindi inaasahang gastos, walang ligal na dahilan na hindi mo maaaring likido ang buong account. Gayunpaman, kailangan mong magbayad ng karagdagang $ 2, 500 sa oras ng buwis para sa pribilehiyo ng maagang pag-access. Ito mabisang binabawasan ang iyong pag-alis ng $ 22, 500.
Mga Iskedyul ng Vesting
Kahit na ang tanging parusa na ipinataw ng IRS sa maagang pag-alis ay ang karagdagang 10% na buwis, maaari mo pa ring hilingin na mawala ang isang bahagi ng iyong balanse sa account kung aatras ka rin sa lalong madaling panahon.
Ang salitang "vesting" ay tumutukoy sa antas ng pagmamay-ari ng isang empleyado ay nasa isang 401 (k) account. Kung ang isang empleyado ay 100% na na-vested, nangangahulugan ito na siya ay karapat-dapat sa buong balanse ng kanyang account. Habang ang anumang mga kontribusyon na ginawa ng mga empleyado sa isang 401 (k) ay palaging 100% na na-vested, ang mga kontribusyon na ginawa ng isang employer ay maaaring sumailalim sa isang iskedyul ng vesting.
Ang isang iskedyul ng vesting ay isang probisyon ng isang 401 (k) na nagtatakda ng bilang ng mga taon ng serbisyo na kinakailangan upang makuha ang buong pagmamay-ari ng isang account. Maraming mga tagapag-empleyo ang gumagamit ng mga iskedyul ng vesting upang hikayatin ang pagpapanatili ng empleyado dahil mandato sila ng isang tiyak na bilang ng mga taon ng serbisyo bago ang mga empleyado ay may karapatang mag-alis ng anumang pondo na naambag ng employer.
Ang mga detalye ng iskedyul ng vesting na naaangkop sa bawat 401 (k) na plano ay idinidikta ng tagapag-sponsor ng employer. Ang ilang mga kumpanya ay pumili ng isang iskedyul ng bangin sa talampas kung saan ang mga empleyado ay 0% na na-vested sa loob ng ilang mga paunang taon ng serbisyo, at pagkatapos nito ay ganap na napalagpas. Ang isang nagtapos na iskedyul ng vesting ay nagtatalaga ng mas malawak na mga porsyento ng vesting para sa bawat kasunod na taon ng serbisyo.
Kinakalkula ang Kabuuang Parusa
Sa halimbawa sa itaas, ipalagay ang iyong sponsor na naka-sponsor ng iyong employer 401 (k) kasama ang isang iskedyul ng vesting na nagtatalaga ng 10% na vesting para sa bawat taon ng serbisyo pagkatapos ng unang buong taon. Kung nagtrabaho ka lamang sa apat na buong taon, karapat-dapat ka lamang sa 30% ng mga kontribusyon ng iyong employer.
Kung ang iyong balanse na 401 (k) ay binubuo ng pantay na mga pondo ng mga empleyado at pondo ng employer, ikaw ay may karapat-dapat lamang sa 30% ng $ 12, 500 na naambag ng iyong employer, o $ 3, 750. Nangangahulugan ito kung pipiliin mong bawiin ang buong balanse na balanse ng iyong 401 (k) pagkatapos ng apat na taong serbisyo, kwalipikado ka lamang na mag-withdraw ng $ 16, 250. Ang IRS pagkatapos ay tumatagal ng hiwa nito, na katumbas ng 10% ng $ 16, 250 ($ 1, 625), binabawasan ang epektibong net na halaga ng iyong pag-alis sa $ 14, 625.
Buwis
Isa pang kadahilanan na dapat isaalang-alang kapag gumawa ng maagang pag-alis mula sa isang 401 (k) ay ang epekto ng buwis sa kita. Ang mga kontribusyon sa isang Roth 401 (k) ay ginawa gamit ang pagkatapos ng buwis na pera, kaya't walang buwis sa kita ang dapat bayaran kapag ang mga kontribusyon ay tinanggal. Gayunpaman, ang mga kontribusyon sa tradisyonal na 401 (k) account ay ginawa gamit ang pretax dolyar, nangangahulugang ang anumang naalis na pondo ay dapat na kasama sa iyong kita ng kita para sa taon na nakuha ang pamamahagi.
Ipagpalagay na ang 401 (k) sa halimbawa sa itaas ay isang tradisyonal na account at ang iyong rate ng buwis sa kita para sa taon na bawiin mo ang mga pondo ay 20%. Sa kasong ito, ang iyong pag-alis ay napapailalim sa pagbabawas ng vesting, buwis sa kita at karagdagang 10% na buwis sa parusa. Ang kabuuang epekto sa buwis ay nagiging 30% ng $ 16, 250, o $ 4, 875.
Ang Bottom Line
Tulad ng nakikita mo mula sa itaas na halimbawa, makatuwiran na isaalang-alang ang lahat ng iyong mga pagpipilian bago isawsaw sa iyong 401 (k). Sa pinakadulo, maunawaan kung ano ang iyong lalabas pagkatapos mong makalkula ang maagang pag-aalis ng parusa at iba pang mga buwis na dapat mong bayaran.
