Master Limited Partnerships sa My Roth IRA: Posibleng?
Oo, maaari kang bumili ng mga pagbabahagi sa isang master limitadong pakikipagsosyo, o MLP, para sa iyong Roth IRA, ngunit kakailanganin mong magkaroon ng kamalayan ng mga espesyal na patakaran sa buwis sa mga pamumuhunan na ito. Ang mga patakaran ay lalo na nakakalito kapag hawak mo ang iyong mga namamahagi sa loob ng isang account sa pagretiro.
Mga Key Takeaways
- Ang mga limitadong mga pakikipagsosyo sa master (MLP) ay madalas na nagbabayad ng napakataas na ani.Maaari mong hawakan ang mga pagbabahagi ng MLP sa isang account sa pagreretiro, tulad ng isang Roth IRA.Pero hindi katulad ng ibang mga pamumuhunan sa IRA, ang kita ng MLP ay maaaring agad na mabubuwis kung umabot sa $ 1, 000 o higit pa.
Paano gumagana ang Master Limited Partnerships
Ang isang limitadong pakikipagsosyo sa master ay isang seguridad na inisyu ng isang pakikipagtulungan sa istilo ng stock ng kumpanya. Ang mga security na ito ay nagawa sa pamamagitan ng Tax Reform Act ng 1986, na nagpapahintulot sa mga kumpanya na may pangunahing aktibidad sa negosyo sa real estate, kalakal, o likas na yaman na mag-isyu ng mga pagbabahagi ng kanilang pakikipagtulungan sa publiko. Ang mga MLP ay naging tanyag sa mga average na mamumuhunan kapag ang mga rate ng interes ay tumama sa mga makasaysayang lows, na ginagawang kaakit-akit ang kanilang medyo mataas na ani.
Paano Naayos ang Master Limited Partnerships
Sapagkat ang mga pagbabahagi ng isang MLP ay kumakatawan sa isang interes sa pakikipagsosyo, ang anumang kita na ani nila ay itinuturing na isang pamamahagi ng pakikipagtulungan at buwis tulad nito. Ang isang kumpanya na nag-isyu ng pagbabahagi ng MLP ay hindi nagbabayad ng buwis sa kita ng corporate, ngunit sa halip ay namamahagi ng kita sa mga kasosyo o mga may hawak ng yunit. Ito ay nagiging kita ng buwis sa shareholder.
Kung hawak mo ang mga pagbabahagi ng MLP sa loob ng isang account sa pagreretiro, tulad ng Roth IRA, ang kita na ito - kung umabot sa $ 1, 000 o higit pa - ay itinuturing na walang kaugnayan na kita sa buwis sa negosyo, o UBTI. Ginagawa nito na napapailalim sa agarang buwis, hindi katulad ng karamihan sa iba pang mga pamumuhunan na maaaring hawak mo sa isang IRA, kung saan ang iyong mga kita ay karaniwang ipinagpaliban sa buwis o, sa kaso ng Roth IRA, walang buwis.
Kung tinukso kang bumili ng mga pagbabahagi sa isang MLP para sa iyong IRA, alinman sa isang Roth o tradisyonal, sulit na kumonsulta sa isang tagapayo sa buwis upang gumana sa mga implikasyon ng buwis. Kung interesado kang ma-expose ang mga MLP sa iyong Roth IRA ngunit sa halip maiiwasan ang posibleng pananakit ng ulo ng buwis, isaalang-alang ang pamumuhunan sa isang produktong ipinagpalit na sinusubaybayan ang pagganap ng MLP. O, bilang isang kahalili, bumili ng mga pagbabahagi ng MLP para sa isang regular, taxable account.
Tagapayo ng Tagapayo
Rebecca Dawson
Silber Bennett Pinansyal, Los Angeles, Calif.
Oo, maaari kang magkaroon ng sariling MLP sa iyong Roth IRA, ngunit may ilang mga potensyal na hindi kanais-nais na mga kahihinatnan ng buwis sa paggawa nito. Ang mga IRA ay napapailalim sa mga buwis sa isang espesyal na uri ng kita na tinatawag na hindi nauugnay na kita sa buwis sa negosyo, o "UBTI." Ang mga pamamahagi na binayaran ng MLP ay malamang na isasaalang-alang na UBTI. Kung ang isang Roth IRA ay kumikita ng $ 1, 000 o higit pa sa UBTI taun-taon, ang kita ng UBTI na higit sa $ 1, 000 ay napapailalim sa buwis kahit na ang mga security ay gaganapin sa isang account sa pagreretiro, na karaniwang hindi binubuwis. Kung ang iyong account sa pagreretiro ay kumikita ng $ 1, 000 o higit pa bawat taon sa UBTI, tinanggal mo na ang bentahe ng buwis ng iyong account sa pagreretiro. Karaniwan na magandang ideya na hawakan ang mga indibidwal na MLP sa isang taxable account kumpara sa isang account sa pagreretiro.
