DEFINISYON ng Coverdell Education Savings Account (ESA)
Ang isang Coverdell Education Savings Account ay isang account na pinagkakatiwalaan ng buwis na nilikha ng buwis ng US upang tulungan ang mga pamilya sa pagpopondo ng mga gastos sa edukasyon para sa mga makikinabang 18 taong gulang o mas bata. Ang paghihigpit sa edad ay maaaring i-waive para sa mga espesyal na pangangailangan ng mga benepisyaryo. Habang ang higit sa isang ESA ay maaaring mai-set up para sa isang benepisyaryo, ang kabuuang maximum na kontribusyon bawat taon para sa sinumang benepisyaryo ay $ 2, 000.
PAGBABAGO sa Down Coverdell Edukasyon sa Pag-save ng Account (ESA)
Dating tinatawag na isang edukasyon sa IRA, pinapayagan ng ESA ang mga pamilya na madagdagan ang kita ng pamumuhunan sa pamamagitan ng tax-deferral hangga't ang mga pondo ay ginagamit para sa mga layuning pang-edukasyon.
Halimbawa, kung nag-ambag ka ng $ 500 sa isang ESA at pinahahalagahan nito ang $ 5, 000 sa 10 taon, ang mga kita ay hindi mabubuwis hanggang ang mga may-ari ng account ay naka-enrol sa isang institusyong post-sekundaryo. Kapag ipinamahagi ang mga kontribusyon, sila ay walang buwis na ipinapalagay na sila ay mas mababa sa taunang inayos ng kwalipikadong gastos sa edukasyon ng may-ari ng account. Ang mga account sa ilang mga kaso ay maaari ring ilagay sa mga gastos sa matrikula para sa elementarya. Ang Coverdell ESA's ay magagamit lamang sa mga pamilya na nahuhulog sa ilalim ng isang itinalagang antas ng kita.
Kung sakaling ang mga pamamahagi ay mas mataas kaysa sa mga gastos, ang mga nadagdag ay buwis sa rate ng mga may hawak ng account, sa halip na rate ng nag-aambag, na karaniwang mas mataas.
Pag-unawa sa Mga Account sa Pag-save ng Coverdell
Ang ESA ay maaaring maitatag sa mga broker at iba pang institusyong pampinansyal. Ang mga account na ito ay maihahambing sa isa pang plano sa pag-save ng walang buwis sa kolehiyo, 529, na may maraming pagkakaiba. Walang taunang limitasyon sa halagang maaaring mai-deposito sa isang plano na 529. Bukod dito, walang mga paghihigpit sa antas ng kita ng mga nag-aambag sa isang plano na 529. Gayunpaman, ang mga bayarin ay maaaring makuha mula sa 529 account at ang pamumuhunan ay maaari ring mawalan ng pera dahil walang garantisadong nagbabalik sa naturang plano. Pinapayagan na magkaroon ng isang plano na 529 pati na rin ang isang ESA para sa mga gastos sa pag-aaral ng parehong benepisyaryo.
Ang mga kontribusyon na inilalagay sa isang Coverdell ESA ay dapat gawin sa cash at hindi mababawas. Ang mga kontribusyon ay maaaring gawin ng mga indibidwal na may nabago na nababagay na kita na nahuhulog sa loob ng isang taunang limitasyon. Bilang karagdagan sa mga indibidwal, ang mga korporasyon at pinagkakatiwalaan ay maaaring magbigay ng mga kontribusyon sa isang ESA nang walang paghihigpit sa nababagay na kita.
Sa pag-abot ng benepisyaryo na nasa edad 30, ang anumang natitirang pondo sa ESA ay dapat na ibigay. Ang pagbubukod sa panuntunang ito ay kung kwalipikado ang benepisyaryo bilang isang benepisyaryo na espesyal na pangangailangan. Posible ring gumawa ng ilang paglilipat mula sa account sa mga miyembro ng pamilya ng benepisyaryo.
