Hindi malamang na tila ito, mayroong ilang mga benepisyaryo na mas gusto na hindi makatanggap ng mga minana na assets. Nag-iiba ang mga kadahilanan: Kadalasan ang mga benepisyaryo ay nagnanais ng mga ari-arian, tulad ng isang tradisyonal o Roth IRA o iba pang minana na plano sa pagretiro, na ibigay sa ibang tao. Iba pang mga oras ang nais na benepisyaryo ay hindi nais na ibuwis sa mga ari-arian.
Ang isang pangkaraniwang diskarte sa pagpaplano ng ari-arian para sa mga mag-asawa ay iwanan ang bawat asawa ng iba pang lahat ng kanilang mga ari-arian upang samantalahin ang walang limitasyong pagbawas sa pag-aasawa. Ang paggawa nito ay mabawasan ang laki ng pag-aari ng namatay at puksain ang agarang buwis sa estate. Gayunpaman, nangangahulugan ito na hindi napahuli ang disedenteng gamit ang katumbas ng kanilang exemption.
Bukod dito, ang namamalaging asawa ay maaaring hindi na nangangailangan ng minana ng pera upang suportahan ang kanilang pamumuhay, subalit ang mga ari-arian ng disedentado ay isasama sa estate ng nakaligtas sa oras ng pagkamatay ng nakaligtas.
Mga Key Takeaways
- Kasama sa mga karaniwang dahilan ng pagtanggi sa isang mana na hindi nais na magbayad ng mga buwis sa mga ari-arian o tiyakin na ang mana ay pupunta sa isa pang benepisyaryo — halimbawa, isang apo. Ang mga kahilingan sa IRS ay dapat sundin upang ang isang disclaimer ay maging kwalipikado sa ilalim ng pederal na batas. Mahalagang malaman kung ano ang mga kinakailangan ng estado ng iyong estado.May mga paraan upang maitanggi ang isang IRA na maaaring payagan ang isang bata o apo na makinabang mula sa mas malawak na paglaki ng mga pondo, na ibinigay ang mga pormula ng pangunahin at kontrobersyal na beneficiary ay maayos na napunan. nang tama, ang isang kwalipikadong tagapagbalita ay maaaring makatipid ng isang pamilya ng daan-daang libong dolyar sa mga buwis na pederal.
Ang Tamang Paraan na Gumamit ng mga Kwalipikadong Disclaimer
Kung ang isang tao ay hindi nagtataguyod ng tiwalang exemption bago ang kanyang pagkamatay, ang isang kwalipikadong pagtanggi ay maaaring maging kapaki-pakinabang. Pinapayagan nito ang benepisyaryo na tanggihan ang bahagi o lahat ng mga pag-aari, sa halip na matanggap ang mga ito. Ang mga ari-arian ay maipapasa sa kontrobersyal na benepisyaryo, na makaligtaan ang ari-arian ng unang benepisyaryo (ang nabubuhay na asawa), at gagamitin ang katumbas ng unang katumbas na disente.
Para sa mga layunin ng buwis, ang pagtanggi ng mga ari-arian ay katulad ng hindi kailanman pag-aari ng mga ito. Gayunpaman, posible ring itanggi ang isang porsyento ng mga minanang assets. Para sa mga kadahilanang ito, mahalaga na sundin ang tumpak na mga kinakailangan ng isang kwalipikadong pagtanggi. Kung ang pangunahing benepisyaryo ay hindi sumusunod sa mga kinakailangang ito, ang pag-aari na pinag-uusapan ay isasaalang-alang ng isang personal na pag-aari na ibinigay niya bilang isang mabubuwis na regalo sa susunod na benepisyaryo na naaayon.
Ayon sa IRS, ang tao na tumatanggi sa asset ay dapat matugunan ang mga sumusunod na kinakailangan upang gumamit ng isang disclaimer:
- Magkaloob ng isang hindi maikakaila at hindi kwalipikadong pagtanggi na tanggapin ang mga ari-arianMagkaroon ng pagtatanggi sa pagsulatDisklaim ang pag-aari sa loob ng siyam na buwan ng pagkamatay ng orihinal na may-ari ng mga ari-arian (isang pagbubukod: kung ang isang menor de edad na benepisyaryo ay nagnanais na tanggihan, hindi maaaring maganap ang pagtanggi hanggang matapos na maabot ng menor de edad. ang edad ng nakararami) Ang taong tumatanggi ay hindi maaaring makinabang mula sa mga nalikom ng tinatanggihan na pag-aariAng taong nagtatanggi ay hindi maaaring maipasa sa kanya ang mga ari-arian nang hindi tuwirang
Ang ilang mga estado ay nangangailangan ng pagtanggi upang magsama ng isang pahayag na nagsasabi na ang taong tumatanggi sa mga ari-arian ay hindi napapailalim sa anumang mga paglilitis sa pagkalugi. Ang sinumang tumatanggi sa mga assets ay dapat humingi ng ligal na payo sa mga batas ng kanilang estado ng paninirahan.
Ano ang Nagiging Asya?
Ang taong tumatanggi sa mga ari-arian ay hindi mapipili kung sino ang susunod na magkakasunod upang matanggap ang tinanggihan na pag-aari. Sa halip, ang mga ari-arian ay ipapasa sa kontrobersyal na benepisyaryo na parang ang unang benepisyaryo ay namatay. Sa kaso ng isang bitay na kamatayan, tutukoy sa batas ng estado ang susunod na benepisyaryo.
Mga Karagdagang Pakinabang para sa mga tagapagmana ng IRA
Ang sinumang magmamana ng isang IRA ay dapat tanggalin ang mga pondo na nilalaman sa IRA nang mas maaga kaysa sa oras na pinahihintulutan sa talahanayan ng pag-asa sa buhay ng benepisyaryo ng IRS na nakalista sa Publication 590-B Apendise B, Talahanayan 1. Ang mga buwis sa kita na natanggap mula sa isang minana na IRA ay dapat na sa bawat pamamahagi.
Bago tanggalin ng isang benepisyaryo ang mga ari-arian sa isang IRA, dapat nilang isaalang-alang kung paano maaaring lumaki ang mga nilalaman ng IRA kung ang isang mas bata na tao - halimbawa, isang bata o isang apo — ay tatanggap ng account. Ang isang 60 taong gulang na benepisyaryo, halimbawa, ay kailangang likido ang IRA sa loob ng 25.2 taon. Ngunit kung tinanggihan ng benepisyaryo na iyon ang account at ang isang 20 taong gulang na apo ay ang contingent beneficiary, ang pera ay maaaring manatili sa IRA sa loob ng 63 taon. Iyon ay halos apat na dekada ng karagdagang paglago ng buwis na ipinagpaliban. Dagdag pa, ang apo ay maaaring nasa isang mas mababang bracket ng buwis sa kita kaysa sa orihinal na benepisyaryo.
Gayunpaman, kung mayroon kang isang IRA at nais mong bigyan ang iyong pangunahing benepisyaryo ng dagdag na kakayahang umangkop kapag minana nila ang IRA, kailangan mong planuhin nang maaga. Dapat mong tanungin ang iyong sarili ng dalawang tanong na ito:
- Mayroon ka bang kasalukuyang kalooban? Kasama mo ba o ng iyong abogado ang isang contingent beneficiary sa iyong kalooban?
Upang masagot ang mga katanungang ito, kailangan mong hanapin ang iyong kalooban at dobleng suriin ang mga nilalaman nito. Gayundin, huwag kalimutan ang form ng beneficiary ng IRA na pinuno mo noong binuksan mo ang iyong IRA. Ang form ay may mga puwang para sa iyo upang pangalanan ang mga nakikinabang sa benepisyo ng IRA. Sangguni sa iyong tagapag-alaga ng IRA upang kumpirmahin na mayroon silang tamang impormasyon o suriin ang iyong abogado sa iyong ngalan. Mahalagang i-update ang iyong form ng beneficiary ng IRA dahil ang mga pagbabagong naganap sa iyong pamilya o sa iyong personal na sitwasyon (halimbawa, ang pagkamatay ng isang benepisyaryo).
Tandaan na hindi maikakaila ang pagtanggi; ang taong tumanggi sa pag-aari ay hindi maaaring bumalik sa kalaunan, pagkatapos ng isang nabigo na negosyo o stock market slump, halimbawa, at muling makuha ang mga assets.
Nag-iwan ng Kita
Ang isa pang tool sa pagpaplano ng ari-arian na gumagamit ng mga disclaimer ay isang tiwala sa pagtanggi. Maaari mong gamitin ang ganitong uri ng tiwala upang matiyak na ang iyong benepisyaryo ay magkakaroon ng kita mula sa tinanggihan na pag-aari. Gayunpaman, ang tiwala ay dapat na maitatag habang ikaw ay buhay. Ang mga Asset hanggang sa dami ng magagamit mong katumbas na exemption ay maaaring maglipat sa tiwala pagkatapos ng iyong kamatayan, ngunit ang natitirang asawa ay may siyam na buwan upang magpasya kung magkano ang ilalagay sa tiwala, depende sa kanilang sitwasyon at mga batas sa mana-tax sa oras na iyon.
Karaniwan, ang iyong nakaligtas na asawa ay magiging beneficiary ng kita ng tiwala, ngunit hindi nila maialis ang anumang punong-guro. Pagkamatay ng mga ito, ang mga mapagkakatiwalaang mga ari-arian ay karaniwang ipinapasa sa susunod na benepisyaryo na naaayon, at sa gayon ay maiiwasan ang mga buwis sa pederal na landas.
Ang isang pagtitiwala sa disclaimer ay maaaring magbigay sa iyong mga nakaligtas ng kakayahang umangkop na kailangan nila upang harapin ang paglilipat ng katumbas na halaga ng mga batas, mga batas sa buwis, mga pangangailangan ng pamilya, at halaga ng net. Dagdag pa, ito ay isang paraan ng pagpaplano ng post-mortem estate na nagbibigay sa iyo ng kontrol sa kung sino ang kalaunan ay nagtatapos sa iyong mga pag-aari. Kung naisakatuparan nang tama, ang isang kwalipikadong tiwala sa pagtanggi ay maaaring makatipid ng isang pamilya ng daan-daang libong dolyar sa mga pederal na buwis.
Iba pang mga Dahilan upang Tanggihan ang Mga Pamana na Pamana
Bilang karagdagan sa pagbabawas ng mga pederal na buwis at kita na kita, may ilan pang mga kadahilanan kung bakit nais ng isang benepisyaryo na itanggi ang mga minanang assets:
- Upang maiwasan ang pagtanggap ng hindi kanais-nais na tunay na pag-aari, tulad ng isang pag-aalsa na pag-aari ng baybayin o pag-aari na may mga buwis na may mataas na real estate na maaaring tumagal ng mahabang oras upang maibentaTa maiwasan na mapasailalim ang mga ari-arian sa mga nagpautang kung sakaling ang pangunahing benepisyaryo ay kasangkot sa isang demanda o pagkalugi ng pagkalugi upang makinabang ang ibang pamilya miyembro - halimbawa, isang apo sa edad ng kolehiyo na maaaring gumamit ng isang minana na kotseTo samantalahin ang mas mababang benepisyo ng buwis sa ibang benepisyaryo
Isang halimbawa
Itinalaga ni Juan ang kanyang anak na si Tim, bilang nag-iisang benepisyaryo ng mga assets sa kanyang plano sa pagretiro. Kapag namatay si John makalipas ang ilang taon, tatayo si Tim na magmana ng pera, ngunit kung gagawin niya, hindi na siya karapat-dapat para sa tulong ng mag-aaral sa kolehiyo. Nagpasya si Tim na itanggi ang mga assets. Kaya't itinatanggi niya nang wasto ang mga pag-aari at ngayon ay itinuturing na parang hindi siya ang itinalagang benepisyaryo.
Tandaan, tulad ng ipinaliwanag sa itaas, na kung itinalaga ni Juan ang isang kontrobersyal na benepisyaryo, ang taong iyon (o nilalang na), ay magiging kapalit na tagapagtagumpay.
Ang Bottom Line
Ang mga pagtitiwala ay maaaring magamit sa pagpaplano ng estate upang mabigyan ng higit na kontrol ang mga indibidwal at mag-asawa kung paano inilipat ang mga ari-arian sa mga tagapagmana na may kakaunti na mga kahihinatnan sa buwis. Minsan, gayunpaman, ang pagtanggi sa mga assets ay pinaka-kahulugan.
Walang espesyal na form o dokumento ang dapat makumpleto upang maitanggi ang mga minanang assets. Karaniwang sapat ang isang liham, na nagbibigay nito ay nakakatugon sa mga kinakailangan sa itaas. Upang matiyak na ang anumang mga espesyal na kahilingan ay pinarangalan ng tagapag-alaga / tagapangasiwa ng isang account sa pagreretiro kung tinatanggihan mo ang mga pag-aari na iyon, suriin muna ang tagapag-alaga / tagapangasiwa hinggil sa paraan kung saan dapat mahawakan ang mga kahilingan na ito.
Makipag-usap sa iyong propesyonal sa buwis upang malaman kung aling mga pangyayari ang maaaring mangyari ang mga kahihinatnan ng buwis kapag tinanggihan ang mga minanang assets. Ang mga ito ay maaaring hindi mailalapat sa iyo, ngunit maaari silang mag-aplay sa benepisyaryo ng kahalili. Ang ilang mga disclaimer ay maaaring mangailangan ng pag-apruba ng korte kung, halimbawa, ang indibidwal na pagtanggi sa mga ari-arian ay walang kakayahan sa pag-iisip o isang menor de edad.
Tulad ng anumang desisyon sa pagpaplano sa pananalapi, mas mahusay na humingi ng payo ng isang propesyonal na dalubhasa sa lugar na ito upang maiwasan ang paggawa ng mga pagkakamali na maaaring makapagpalala ng mga pagpatay sa ari-arian. Gamitin ang impormasyon dito bilang gabay sa mga isyu na dapat mong talakayin at mga pagpipilian na dapat isaalang-alang; hindi ito dapat gamitin bilang ligal na payo.
