Ang pagkakaiba sa pagitan ng kita at gastos sa gross margin ay ang kita ay kung ano ang kinita, at ang gastos ay kung ano ang ginugol. Karaniwang ginagamit ng mga kumpanya ang gross margin upang suriin lamang ang kanilang mga pangunahing gastos sa produksyon.
Ang gross margin ay ang kabuuang kita na nabuo ng isang benta ng isang kumpanya na binabawasan ang gastos ng mga kalakal (COGS) na direktang kinakailangan para sa paggawa, na kung saan ay nahahati sa pangkalahatang kita ng benta. Ang resulta ay ibinibigay sa anyo ng isang porsyento. Ang pagkalkula para sa gross margin ay ipinahayag ng mga sumusunod na equation:
Gross Margin = (RevenueRevenue − COGS) × 100 saanman: COGS = Gastos ng mga kalakal na naibenta
Ang gross margin ay ipinahayag sa form na porsyento, at ang gross profit ay ipinahayag bilang isang ganap na halaga ng dolyar.
Ang gross margin ay isa lamang pagsukat ng kakayahang kumita para sa isang kumpanya, dahil kasama lamang nito ang bahagi ng mga gastos ng kumpanya sa paggawa ng negosyo: ang mga direktang nauugnay sa paggawa. Upang higit pang pinuhin ang sukat ng kakayahang kumita, ang isang kumpanya sa pangkalahatan ay susunod na ibabawas ang lahat ng mga karaniwang overhead at mga gastos sa pagpapatakbo. Kasama sa mga gastos na ito ang sahod, iba't ibang mga gastos sa administratibo, gastos ng mga pasilidad, at lahat ng mga gastos sa marketing o advertising. Ang figure na dumating pagkatapos ng pagbabawas ng mga karagdagang gastos ay tinukoy bilang ang operating margin. Madalas din itong itinalaga ng pariralang "kita bago ang interes at buwis, o EBIT." Ang pangwakas na pagkalkula ng kakayahang kumita, na nagpapakita ng aktwal na net profit ng isang kumpanya o net profit margin, subtract interes, buwis, nadagdagan o pagkalugi mula sa mga pamumuhunan, at anumang iba pang mga gastos na maaaring makuha ng kumpanya na hindi kasama sa mga kalkulasyon para sa gross margin o operating margin.
