Sa pangkalahatan, kapag ang benepisyaryo ng isang patakaran sa seguro sa buhay ay tumatanggap ng benepisyo sa kamatayan, ang perang ito ay hindi mabibilang bilang kita na maaaring buwisan, at ang benepisyaryo ay hindi kailangang magbayad ng buwis dito.
Gayunpaman, may ilang mga sitwasyon na umiiral kung saan ang benepisyaryo ay nagbubuwis sa ilan o lahat ng mga nalikom ng patakaran. Kung pipiliin ng may-ari ng patakaran na hindi magkaroon ng benepisyo na nabayaran kaagad sa kanyang pagkamatay ngunit sa halip na hinawakan ng kompanya ng seguro para sa isang tagal ng panahon, ang benepisyaryo ay maaaring magbayad ng buwis sa interes na nabuo sa panahong iyon. Kapag ang isang benepisyo sa kamatayan ay binabayaran sa isang ari-arian, ang tao o mga taong nagmamana ng ari-arian ay maaaring magbayad ng mga buwis sa estate dito.
Mga Key Takeaways
- Karaniwan, walang mga buwis na inutang, kapag ang isang benepisyaryo ng isang patakaran sa seguro sa buhay ay tumatanggap ng benepisyo sa kamatayan; gayunpaman, may ilang mga eksepsiyon.Kung ang tagapamahala ng patakaran ay nag-ayos para sa kumpanya ng seguro na hawakan ang patakaran sa loob ng ilang buwan bago maililipat ito sa benepisyaryo, kung gayon ang interes na natamo sa pansamantalang panahon ay karaniwang maaaring mabayaran. ang benepisyaryo ng patakaran na isang ari-arian, sa halip na isang indibidwal, kung gayon ang tao o mga taong nagmamana ng estate ay maaaring magbayad ng mga buwis sa estate.
Kita Kita
Ang kita na kinita sa anyo ng interes ay halos palaging nakakabuwis sa isang punto. Ang seguro sa buhay ay walang pagbubukod. Nangangahulugan ito kapag natanggap ng isang benepisyaryo ang seguro sa buhay pagkatapos ng isang pag-iipon ng interes sa halip na kaagad sa pagkamatay ng tagapamahala, dapat siyang magbayad ng buwis, hindi sa buong benepisyo, ngunit sa interes. Halimbawa, kung ang benepisyo sa kamatayan ay $ 500, 000, ngunit nakakuha ito ng 10% na interes para sa isang taon bago nabayaran, ang benepisyaryo ay nagbabayad ng buwis sa $ 50, 000 paglago.
Ayon sa IRS, kung ang patakaran sa seguro sa buhay ay inilipat sa iyo para sa cash o iba pang mga pag-aari, ang halaga na iyong ibukod bilang gross income kapag nag-file ka ng buwis ay limitado sa kabuuan ng pagsasaalang-alang na iyong binayaran, anumang karagdagang mga premium na iyong binayaran, at ilang iba pang mga halaga-sa madaling salita, hindi ka maaaring magbayad para sa isang patakaran bilang isang paraan upang kunin ang iyong kita na maaaring mabuwis.
Mga Buwis sa Ari-arian at Pamana
Sa ilang mga kaso, ang kita ng seguro sa buhay ay binabayaran sa estate ng namatay. Madalas itong nangyayari kapag ang benepisyaryo ng patakaran ay nauna sa pamamahala ng patakaran sa kamatayan at walang nakikinabang na benepisyaryo. Ang benepisyo sa kamatayan ay nagdaragdag sa halaga ng estate, na maaaring sumailalim sa mga buwis sa estate o mga buwis sa mana. Ang pinakamadaling paraan upang maiwasan ang sitwasyong ito ay ang pangalan ng isang pangunahing at kontrobersyal na benepisyaryo sa isang patakaran sa seguro sa buhay.
Tagapayo ng Tagapayo
Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH
Ang isang ay maaaring magsama ng isang "apportionment clause" na humahantong sa mga pananagutan ng buwis para sa benepisyaryo.. Halimbawa, maaaring ipahiwatig ng sugnay na kung mayroong mga buwis sa pag-aari, babayaran sila ng proporsyonal ng mga beneficiaries na tumatanggap ng mga ari-arian mula sa benefactor. Sa ilalim ng sitwasyong ito, magkakaroon ng isang buwis sa estate, ngunit hindi isang buwis sa kita.. Posible na ang ilang buwis sa kita ay maaaring mangyari kapag binayaran ng kumpanya ng seguro sa buhay ang mga nalikom ng patakaran sa benepisyaryo sa loob ng isang pinalawig na panahon. Ang halaga ng patakaran, gayunpaman, ay natanggap na walang buwis sa kita.Ang batas ay nangangailangan din ng kumpanya ng seguro upang magbayad ng interes sa benepisyaryo mula sa petsa ng kamatayan hanggang sa mabayaran nila ang mga nalikom.
