Paano mo iniuulat ang iyong mga transaksyon sa pondo ng isa't isa ay maaaring magkaroon ng isang seryosong epekto sa halaga ng mga buwis na babayaran mo sa katapusan ng taon. Para sa iyo na kumukuha ng isang passive diskarte sa pagsubaybay sa iyong batayan sa gastos, posible na ang isa sa mga sumusunod na resulta ay maaaring matapos sa iyong paparating na pagbabalik ng buwis.
Inaasahang Resulta Ang halaga ng kapwa pondo sa iyong non-retirement account ay bumaba ng higit sa 30%, kaya binenta mo ang ilan sa mga kapwa pondo, sa isang pagkawala, upang sakupin ang iyong mga gastos sa pamumuhay para sa taon. Ang nagresultang pagbebenta ay gumawa ng isang pagkawala ng kapital na may maraming upang dalhin sa pagbalik ng buwis sa susunod na taon. (Tingnan kung ang mga pondo ng magkasama ay tama para sa iyo sa Pagkilala sa Mga Pondo na Tulad ng Hedge-Mutual .)
Hindi Inaasahang Resulta Ang halaga ng magkaparehong pondo sa iyong non-retirement account ay bumaba ng higit sa 30%, kaya naibenta mo ang ilan sa mga kapwa pondo, sa pagkawala, ngunit nakatanggap ka ng isang end-end na Form 1099 na nagsasabing mayroon kang isang nakuhang buwis na kapital na kita ng $ 50, 000! Napakaganda, posible na magkaroon ng isang pangkalahatang pagkawala sa isang posisyon ngunit kailangan pa ring magbayad ng buwis kapag nagbebenta ka lamang ng isang bahagi ng hawak.
Ang pag-iwas sa hindi inaasahang pagbabayad ng buwis sa mga kita ng buwis ay maaaring magawa sa pamamagitan ng isang bagay na simple tulad ng pagbabago ng pamamaraan na ginagamit mo upang subaybayan at i-record ang batayan ng gastos para sa iyong mga indibidwal na paghawak. Kapag hindi ka nagbebenta ng 100% ng isang paghawak, binibigyan ka ng IRS ng maraming mga paraan kung saan maaari mong ilalaan ang iyong natitirang batayan sa gastos. Sa kasamaang palad, napakakaunting mga tao ang may anumang ideya kung anong pamamaraan ang kanilang ginagamit upang masubaybayan ang kanilang batayan sa gastos. Gusto ko ring hulaan na kahit na mas kaunting mga tao ang nakakaalam na mayroon silang maraming mga paraan ng pag-uulat kung saan maaari silang pumili. Bago mo masuri ang iyong sitwasyon, kailangan mong maunawaan ang mga pangunahing kaalaman tungkol sa mga pamamaraan na magagamit mo.
Mga Paraan para sa Pagsubaybay sa Mga Batayan sa Pagsusubaybay ng Gastos ng Unang-in / unang-out (FIFO) - Ang pamamaraang ito ay malamang na may pananagutan sa hindi inaasahang mga buwis na kinikita dahil ipinapalagay nito ang mga unang namahagi na nakuha ay ang mga unang namamahagi na iyong naibenta. Para sa mga tao na nagtitipon ng isang posisyon sa isang kapwa pondo sa loob ng mahabang panahon, ang pamamaraang ito ay karaniwang magreresulta sa pinakamalaking pagsasakatuparan ng isang pakinabang. Maliban kung iyong tinukoy na gumagamit ka ng isa pang pamamaraan upang subaybayan ang iyong batayan sa gastos, ginagamit ng IRS ang pamamaraang ito bilang default na pamamaraan. (Alamin ang tungkol sa pinakamadaling paraan upang makinabang mula sa mga security sa pera sa merkado sa Panimula Sa Pera Market Mutual Funds .)
Halimbawa 1: Sa paglipas ng panahon, binili mo ang apat na pagbabahagi ng S&P, ngunit ibenta ang isang bahagi noong 2008 upang masakop ang iyong mga gastos sa pamumuhay.
1 ibahagi ang binili noong 1989 + $ 295
2 pagbabahagi ay binili noong 1999 + $ 1, 286 (x2)
1 ibahagi ang binili noong 2007 + $ 797
4 namamahagi ng kabuuang batayan ng gastos sa $ 3, 664
Ang resulta para sa pagbebenta ng 2008 ng isang bahagi ng S&P sa $ 877 na mga resulta sa pagkakaroon ng $ 582 ($ 877- $ 295). Ang masakit na bahagi ng halimbawang ito ay ang indibidwal ay may kabuuang pagkawala sa posisyon ng $ 156 ($ 877x4 = $ 3, 508- $ 3, 664) na naipon ng indibidwal sa nakalipas na 20 taon.
Average na batayan (solong kategorya) - Sa ilalim ng pamamaraang ito, dapat mong dagdagan ang kabuuang halaga na binili mo sa paglipas ng panahon, kasama na ang mga muling nabahagi na dividend at mga kita ng kapital. Kapag naidagdag mo ang kabuuang mga pagbili, dapat mong hatiin ang kabuuang mga pagbili sa pamamagitan ng kabuuang bilang ng mga pagbabahagi. Ang average na pagkalkula na ito ay nagbibigay sa iyo ng isang batayan na gagamitin mo para sa lahat ng mga pagbabahagi, ngunit ang panahon ng paghawak para sa mga namamahagi na lamang nabili ay tinutukoy sa isang batayan ng FIFO. Ang pamamaraang ito ay pinaka-karaniwang ginagamit ng mga kumpanya ng pondo ng magkasama. (Gupitin ang middleman at ang mga bayarin, basahin ang The Lowdown On No-Load Mutual Funds .)
Halimbawa 2: Sa paglipas ng panahon, binili mo ang apat na pagbabahagi ng S&P, ngunit ibenta ang isang bahagi noong 2008 upang masakop ang iyong mga gastos sa pamumuhay.
1 ibahagi ang binili noong 1989 + $ 295
2 pagbabahagi ay binili noong 1999 + $ 1, 286 (x2)
1 ibahagi ang binili noong 2007 + $ 797
4 namamahagi ng kabuuang batayan ng gastos sa $ 3, 664
Ang bawat bahagi sa sitwasyong ito ay may batayan sa gastos na $ 916 ($ 3, 664 / 4). Ang resulta para sa pagbebenta ng 2008 ng isang bahagi ng S&P sa $ 877 ay pagkawala ng $ 39 ($ 877 - $ 916). Habang ang batayan ng gastos ay ang average na gastos ng pinagsama-samang posisyon, ang katangian ng pagbebenta ay tinutukoy pa rin sa isang batayan ng FIFO, kaya ang pagbebenta ay mapapantay sa isang bahagi na binili noong1989, na nagreresulta sa isang pangmatagalang pagkawala ng kapital.
Average na batayan (dobleng kategorya) - Ang kadalasang ginagamit na pamamaraan na ito ay halos kapareho sa iisang kategorya ngunit hahatiin nito ang pagkalkula sa dalawang bahagi, panandaliang (gaganapin sa isang taon o mas kaunti) at pangmatagalang (gaganapin ng higit sa isang taon) pagbabahagi. Ang average na gastos ng mga namamahagi sa bawat kategorya ay magkalkula nang hiwalay. Ang pamamaraang ito ay nagreresulta sa karagdagang talaan ng rekord at hinihiling na maibigay ang nakasulat na mga tagubilin sa iyong broker nang maaga ng pagbebenta kaya natukoy ng broker kung aling kategorya ng pagbabahagi ang ibinebenta. Ang pamamaraang ito ay bihirang ginagamit ng mga indibidwal na nagbabayad ng buwis dahil kung pupunta ka sa lahat ng problema sa pagpapanatiling mga tala at pagtukoy ng mga kategorya ng pagbabahagi sa oras ng pagbebenta, mayroong isang mas mahusay na pamamaraan na magagamit na nangangailangan ng halos parehong dami ng pagsisikap, tiyak na pagkakakilanlan ng pagbabahagi. (Iwasan ang hindi pantay na pamumuhunan, basahin ang Mga Pananagutang Mutual na Pananalapi .)
Tukoy na Pagkilala sa Pagbabahagi Sa ilalim ng pamamaraang ito, pinahihintulutan kang makilala ang mga tukoy na pagbabahagi na nais mong ibenta sa oras ng pagbebenta. Ang pamamaraang ito ay ang pinaka-kakayahang umangkop at nagbibigay-daan sa iyo upang matukoy ang pagsasama ng mga pagbabahagi na magbibigay ng pinaka kanais-nais na resulta ng buwis. Iyon ay sinabi, ang pamamaraang ito ay nangangailangan sa iyo upang mapanatili ang masusing mga libro at mga tala, dahil maaaring kailanganin ng shareholder na patunayan ang batayan na ginagamit sa bawat pagbebenta. Bilang karagdagan, ang pamamaraang ito ay nangangailangan na sundin mo ang ilang mga karagdagang pormal na pamamaraan sa pagkilala sa mga tiyak na maraming sa oras ng pagbebenta.
1. Kailangan mong tukuyin sa iyong broker o ahente ang mga partikular na pagbabahagi na ibebenta o ilipat sa oras ng pagbebenta o paglipat.
2. Dapat kang makatanggap ng nakasulat na kumpirmasyon mula sa iyong broker o ahente sa loob ng isang makatwirang oras ng iyong pagtutukoy sa mga partikular na pagbabahagi na naibenta o inilipat.
Halimbawa 3: Sa paglipas ng panahon, binili mo ang apat na pagbabahagi ng S&P, ngunit ibenta ang isang bahagi noong 2008 upang masakop ang iyong mga gastos sa pamumuhay.
1 ibahagi ang binili noong 1989 + $ 295
2 pagbabahagi ay binili noong 1999 + $ 1, 286 (x2)
1 ibahagi ang binili noong 2007 + $ 797
4 namamahagi ng kabuuang batayan ng gastos sa $ 3, 664
Sa sitwasyong ito, mayroon kaming kakayahang umangkop upang makilala ang tukoy na bahagi na nais naming ibenta, at ani ang pinakamalaking pagkawala. Sa panahon ng pagbebenta noong 2008, mas gugustuhin nating mapagtanto ang mas malaking pagkawala upang mai-offset ang iba pang mga nadagdag, kaya ibinebenta namin ang una sa dalawang pagbabahagi na binili noong 1999. Ang presyo ng pagbebenta ay magiging kapareho tulad ng sa aming mga nakaraang halimbawa, isa bahagi ng S&P sa $ 877. Ang nagresultang pagkawala ay nagtatapos sa pagiging $ 409 ($ 877 - $ 1, 286). (Aling bansa ang may mahigpit na mga patakaran sa pagtatayo ng pondo ng isa't isa? Alamin sa Paano Nagkakaiba-iba ang Mga Pondo ng Mutual .)
Paglagay ng Lahat ng Ito Magkasama Kapag napili mo ang isang pamamaraan para sa pagkalkula ng batayan ng gastos para sa isang partikular na paghawak ng pondo, sa pangkalahatan ay hindi mo mababago ang iyong pamamaraan sa isa pang paraan ng cost-based nang walang pag-apruba ng IRS. Gayunpaman, maaari kang pumili ng iba't ibang mga pamamaraan para sa iba pang mga pondo na maaaring pagmamay-ari mo. Para sa karagdagang impormasyon sa apat na magagamit na pamamaraan, mangyaring sumangguni sa IRS Publication 564.
Habang ang lahat ng mga pamamaraang ito ay parang mga hindi nakakubli na mga kalkulasyon na aalagaan ng iyong accountant sa pagtatapos ng taon, isipin muli. Ang pagkamit ng pinakamahusay na resulta sa isang taunang batayan ay nangangailangan ng isang aktibong diskarte sa iyo at ng iyong tagapayo ng pamumuhunan nang magkasama sa iyong accountant. Ang mga benepisyo na nakuha ng paraan na iyong ginagamit ay maaaring idagdag sa iyong ilalim na linya. Sa pinakadulo, ang mahusay na pagpaplano ay makakatulong sa iyo na maiwasan ang hindi inaasahang sakit ng pagbabayad ng buwis sa isang down na taon.
Sa isang paalala, ang kamakailan-lamang na naipasa na Emergency Economic Stabilization Act of 2008 ay magpapataw ng kumpletong mga kinakailangan sa pag-uulat na gastos sa mga dealers ng broker sa susunod na ilang taon. Sa kasalukuyan, ang mga nagbebenta ng broker ay kinakailangan lamang na ilista ang kabuuang halaga ng pagbebenta sa iyong 1099 sa katapusan ng taon, kaya ang impormasyon ng pagbili sa iyong pagbabalik ng buwis ay tanging iniulat sa IRS mo.
Para sa inyo na tumatanggap ng mga ulat ng pakinabang / pagkawala na nakakabit sa iyong 1099, maaari mong kalugdan ang pag-alam na sila ay mga supplemental na ulat lamang mula sa iyong broker at sa kasalukuyan sila ay ginawa upang mabigyan ang gabay ng mga tao kapag naghahanda ng kanilang mga buwis. Ang epekto ng bagong batas ay nangangahulugang ang "patnubay" ng iyong firm ng brokerage ay kalaunan ay opisyal na sulat sa IRS, dahil sa huli ay hihilingin sa iyong dealer ng broker upang maiulat ang iyong mga nakuhang kabisera nang direkta sa IRS at sa iyo. Ang kasunod na pagbabago na ito ay dapat na mapalakas ang pangangailangan na maging aktibo sa iyong pagpapanatiling record bilang FIFO ay hindi lamang isa pang apat na titik na salita. (Hindi nababahala tungkol sa pagiging isang pamantayang etikal? Siguro ang "makasalanang mga stock" ay may isang lugar sa iyong portfolio, basahin ang Socially (Ir) na responsable sa Mutual Funds .)
