Ano ang Form 8606?
Ang Internal Revenue Service (IRS) Form 8606, "Nondeductible IRAs, " ay ginagamit ng mga filer na gumagawa ng mga walang-bisa na kontribusyon sa isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA). Ang isang hiwalay na form ay dapat na isampa para sa bawat taon ng buwis na ginawa ng mga hindi nakabatay na mga kontribusyon.
Karaniwan, ang mga kontribusyon sa isang IRA ay ibabawas mula sa ordinaryong kita. Sa ilang mga kalagayan, gayunpaman, ang mga taong lumahok sa isang plano sa pagretiro ng employer at ang mga sambahayan ay lumampas sa isang limitasyon ng binagong nababagay na kita (MAGI) ay maaaring hindi makagawa ng mga nababawas na kontribusyon, kahit na maaari pa silang mag-ambag sa isang IRA.
Mga Key Takeaways
- Ang mga file na gumagawa ng mga walang-bisa na kontribusyon sa isang IRA ay gumagamit ng IRS Form 8606.Ang isang nagbabayad ng buwis na may isang batayan sa gastos sa itaas ng zero para sa mga ari-arian ng IRA ay dapat gumamit ng Form 8606 upang mabigyan ng halaga ang nabubuwis kumpara sa hindi nabibigyang halaga ng pamamahagi.File Form 8606 kasama ang Form 1040 o 1040NR sa takdang petsa, kabilang ang mga takdang petsa para sa mga extension.Kung hindi nagbabayad ang mga nagbabayad ng buwis ng Form 8606 sa isang taon ng pamamahagi, maaaring hilingin siyang magbayad ng mga buwis sa kita (at posibleng mga parusa) sa kung ano ang maaaring maging walang bayad na buwis.
Sino ang Maaaring mag-file ng isang 8606?
Ang mga kalahok ay dapat mag-file ng Form 8606 kasabay ng karaniwang mga form ng buwis sa kita (1040 o 1040NR) para sa mga indibidwal na filers. Ang sinumang nagbabayad ng buwis na may batayan sa gastos kaysa sa zero para sa mga ari-arian ng IRA (isang kombinasyon ng mga kontribusyon sa post- at pre-tax, o mababawas at walang bisa na mga kontribusyon) ay dapat gumamit ng Form 8606 upang mabigyan ng halaga ang nabubuwis kumpara sa mga hindi nabuong halaga ng pamamahagi.
Kung ang nagbabayad ng buwis ay hindi naghain ng form ng IRS 8606 sa isang taon ng pamamahagi, maaaring magbayad ang mga buwis sa kita (at posibleng parusa). Ang karaniwang hindi magiging pera na walang bayad sa buwis ay nabubuwis na ngayon.
Pag-characterize muli ng isang IRA
Dapat isaalang-alang ng mga mas batang mamumuhunan ang "re-characterizing" tradisyonal at Pinasimple na Employee Pension (SEP) IRA assets bilang Roth assets. Ang mga asset na napaka-nailalarawan ay agad na ibubuwis bilang ordinaryong kita; ang pera na inilagay sa isang tradisyonal o SEP IRA ay karaniwang hindi nabubuwis. Kapag ang pera ay lumabas mula sa isang tradisyonal o SEP IRA, ito ay magiging buwis. Ang pera na nagbubuwis ay hindi binubuwis kapag lumabas ito sa account.
Hindi kinakailangang magbayad ng buwis sa mga pamamahagi sa hinaharap ay maaaring lumampas sa agarang singil sa buwis na sanhi ng muling pag-characterization, Dapat makipag-usap ang mga namumuhunan sa isang propesyonal sa buwis bago subukan ang isang muling pagkilala.
Kinakailangan din ang form 8606 tuwing: 1) ang isang nagbabayad ng buwis ay nagko-convert ng tradisyonal o SEP IRA sa isang Roth IRA, o 2) ay tumatanggap ng pamamahagi ng IRA na naiugnay sa mga naunang nondeductible na kontribusyon.
Paano mag-file ng Form 8606
File Form 8606 kasama ang Form 1040 o 1040NR sa takdang oras, kasama ang mga takdang petsa para sa mga extension. Kung hindi ka hinihiling na mag-file ng isang return tax sa buwis ngunit hiniling na mag-file ng Form 8606, mag-sign Form 8606 at ipadala ito sa IRS nang sabay at lugar na kung hindi man kayo mag-file ng 1040 o 1040NR. Kadalasan, pagkatapos ng isang nagbabayad ng buwis sa kanilang pagbabalik, maaari silang magbago ng isang walang-bisa na kontribusyon sa isang tradisyunal na IRA sa isang maibabawas na kontribusyon (o kabaliktaran) sa loob ng takdang oras para sa pag-file ng Form 1040X, "Amended US Individual Income Tax Return."
