Pagdating sa gobyerno at buwis, madalas na naramdaman na ang labis ay hindi sapat. Maaari kang magulat na malaman na mayroong talagang isang panukalang-batas na ginagamit ng mga pamahalaan upang matukoy kung gaano karaming maaari nilang pisilin mula sa iyong pitaka.
Tutorial: Patnubay sa Buwis sa Personal na Kita
Ang curve ng Laffer, isang hugis na tagapagpahiwatig na hugis, ay dinisenyo upang mahanap ang 'ideal' na rate ng buwis na makakatulong sa pamahalaan, pati na rin ang mga taong pinagsisilbihan nito, ay umunlad. Ang ideya ay na-kredito sa ekonomista na si Dr. Arthur Laffer, bagaman ang mismong si Laffer ay nagtala na ang pilosopo ng Muslim na si Ibn Khaldun ay sumulat tungkol dito sa The Muqaddimah , isang teksto ng ika-14 na siglo. Ang ekonomista na si John Maynard Keynes ay nagsulat din tungkol dito sa kanyang mga gawa sa ekonomiya. Magbibigay ang artikulong ito ng isang pangkalahatang-ideya ng konseptong pang-ekonomiyang ito at ang epekto nito sa kung anong bahagi ng iyong tseke ang kailangan mong sumuko bawat buwan.
Ang Lohika ng Kulaw
Ang lohika ng curve ng Laffer ay maaaring madaling makita sa matinding dulo ng spectrum ng pagbubuwis. Kung 0% ang buwis sa buwis, walang kikitain ang gobyerno. Kung ang rate ng pagbubuwis ay 100%, ang pamahalaan ang magiging tatanggap ng lahat ng kita na nabuo ng ekonomiya, at sa gayon mai-maximize ang sariling kita. Sa unang sulyap, lumilitaw na ito ay isang halip madaling maunawaan na kalagayan, ngunit, tulad ng karamihan sa mga bagay na nauugnay sa pagbubuwis, ang curve ng Laffer ay wala nang mga komplikasyon nito. (Upang malaman ang higit pa tungkol sa mga buwis, tingnan kung Ano ang Patakaran sa Fiscal? )
Ang sadyang simpleng ideya na 100% na pagbubuwis ay maa-maximize ang kita ng gobyerno ay tumatakbo sa katotohanang pang-ekonomiya na halos walang sinuman na handang magtrabaho kung ang lahat ng kanilang pinaghirapang pera ay direktang pumunta sa gobyerno. Sa kabilang dulo ng spectrum, ang isang rate ng buwis ng 0% ay hindi makakagawa ng sapat na kita upang magpatuloy ang pagkakaroon ng pamahalaan at suportahan ang mga proyekto ng gobyerno, tulad ng pagtatanggol at pagpapaunlad ng imprastraktura, pati na rin sa suweldo ng mga pampublikong opisyal.
Kaugnay ng katotohanang pang-ekonomiya na alinman sa isang 0% rate ng buwis o isang 100% rate ng buwis ay maa-maximize ang mga kita ng gobyerno, si Arthur Laffer at ang kanyang mga nauna ay nag-post na ang perpektong rate ng buwis ay namamalagi sa pagitan ng dalawang labis na pagkalugi.
Ang Batayan ng Teorya
Epekto ng Aritmetika
Sa ilalim ng teoryang ito ay ang ideya na ang mga pagbabago sa rate ng buwis ay may dalawang epekto sa mga kita ng gobyerno. Ang unang epekto ay mahigpit na matematiko: isang x% pagbaba / pagtaas sa rate ng buwis ay magreresulta sa isang kaukulang x% pagbaba / pagtaas sa mga kita sa buwis. Ang Laffer ay tumutukoy dito bilang ang epekto sa aritmetika . Muli, tila ito ay sapat na lohikal sa halaga ng mukha, ngunit talagang mas kumplikado kapag ang ikalawang epekto ay nilalaro. (Para sa higit pa, basahin ang Pag-unawa sa Ang US Tax Withholding System .)
Epekto ng Pangkabuhayan
Ang pangalawang epekto na ito, na tinutukoy ng Laffer bilang pang- ekonomiyang epekto, kinikilala na ang mga kita ng buwis ay tumataas / bumababa sa eksaktong kabaligtaran ng pagbabago ng mga rate ng buwis. Sa madaling salita, ang epekto na ito ay nag-aambag sa kung paano ang pagtataas ng buwis ay nagpapababa ng kita at pagbaba ng buwis ay nagdaragdag ng kita.
Ayon sa lohika na ito, ang mas mataas na buwis ay nagpapabagabag sa aktibidad ng negosyo at nagpapababa ng mga kita sa buwis. Halimbawa, sa isang tiyak na punto, ang mga mataas na buwis ay hinihikayat ang paglikha ng mga pabrika ng buwis at hinihikayat ang aktibidad ng negosyo na bumubuo ng mga pagkalugi ng papel mula sa mga maiiwasang mga asset kaysa sa aktibidad ng negosyo na lumilikha ng mga trabaho at bumubuo ng kita. Ang kuwarta na ginugol sa mga plite office suot, ang pagbili ng mga pribadong jet, at ang pagpapaupa ng mga mamahaling kotse ay nagiging mas kapaki-pakinabang - dahil sa kakayahang bawasan ang mga rate ng buwis sa marginal - kaysa sa aktibidad ng negosyo na idinisenyo upang makabuo ng kita. Sa kasong ito, ang mga negosyo ay maaaring may posibilidad na pumili upang maging mas produktibo upang maging mas kumikita.
Sa kabaligtaran, ang mas mababang buwis ay hinihikayat ang pamumuhunan sa negosyo, at ang mataas na kita pagkatapos ng buwis ay nagbibigay ng isang mas malaking insentibo para sa mga empleyado na magtrabaho nang higit pa. Ang pagtaas ng pagiging produktibo ng ekonomiya ay nagreresulta sa pagtaas ng mga kita sa buwis, sa kabila ng mas mababang rate ng pagbubuwis. Dahil ang pang-ekonomiyang epekto at ang pang-aritmetikong epekto ay lumipat sa kabaligtaran ng mga direksyon, ang mga pahiwatig sa ilalim ng linya ng anumang naibigay na pagtaas sa buwis o pagbaba ay hindi madaling hulaan nang may eksaktong katiyakan. (Para sa nauugnay na pagbabasa, tingnan ang Do Cuts Cuts Stimulate The Economy? )
Ang Ideal Tax Rate at ang Politika ng Debate
Ang pagtukoy ng rate ng buwis kung saan ang pagiging produktibo at kita ay kapwa pinalaki ay ang paksa ng mahusay na debate sa politika, dahil ang curve ng Laffer ay hindi nagbibigay ng isang malinaw na numero sa sagot sa tanong na pagbubuwis; ipinapahiwatig lamang nito na ang tulad ng isang hypothetical rate ay umiiral.
Sa mundo ng politika, lahat ng ito ay bumababa sa mga teorya kung paano pamahalaan ang ekonomiya. Ang curve ng Laffer ay isang ideya na malapit na nakahanay sa mga suplay sa ekonomiya at mga patakaran sa pagputol ng buwis ni dating Pangulong Ronald Reagan - madalas na tinutukoy bilang Reaganomics. (Upang matuto nang higit pa, basahin ang Pag-unawa sa Supply-Side Economics .)
Ang Argumento
Ang mga kagat ng tunog mula sa mga nakikipagkumpitensya na panig ng debate ay nagpahiwatig ng kanilang mga kalaban bilang alinman sa 'trickle-down' na mga Republicans o 'Demokratikong' tax-and-spend '. Ang paninindigan ng Republicans ay ang mga mayamang kapitalista ay lumikha ng mga trabaho para sa mahihirap; dahil dito, ang mayayaman ay dapat bigyan ng libreng paghahari upang pamahalaan ang kanilang mga negosyo nang may minimum na panghihimasok sa gobyerno. Ang mga pakinabang ng nadagdagan na produktibo, napupunta sa pag-iisip, at pagkatapos ay dumadaloy sa mahihirap. Ang mga natamo mula sa mga break sa buwis ay magbibigay-daan sa mga mayamang kapitalista na magbigay ng maraming mga trabaho para sa mga regular (mahihirap) na tao. Ayon sa pananaw na ito, ang karagdagang kita ng buwis ay nabuo dahil maaaring buwisan ng gobyerno ang mas mataas na kita ngayon ng mahihirap. Ang mga demokratikong counterarguments ay nagsasaad na ang pamamahagi ng gobyerno ng yaman ng lipunan sa pamamagitan ng pagbubuwis ay isang sasakyan para sa pagkuha mula sa mayayaman at ibigay sa mahihirap. Itinuturing nila ang ideyang Republikano bilang pagbibigay ng nakararami na mga benepisyo sa mayayaman at hinahayaan ang mga labi na gumagala sa mahihirap.
Ang ebidensya
Ang magkabilang panig ng debate ay nagbabanggit ng isang malawak na hanay ng mga istatistika, na madalas na tumutukoy sa kaparehong mga kaganapan at pag-aaral. Ang alinman sa panig ay hindi sumasang-ayon sa mga istatistika na ibinigay ng iba pa, ngunit ang parehong mga pangkat ay karaniwang sumasang-ayon na ang curve ng Laffer ay lehitimo. Ang mga tagasuporta ng mga suplay ng ekonomiya ay nagtaltalan na ang ekonomiya ay palaging nakaposisyon sa curve ng Laffer sa paraang ang pagtaas ng buwis ay nagdaragdag ng kita, samantalang ang kanilang mga katapat ay nagtatalo sa baligtad.
Halimbawa, upang suportahan ang kanilang argumento na ang pagbawas ng buwis ay tumatakbo-simulan ang ekonomiya, ang mga suplay ng siders, kasama na mismo si Laffer, nagbabanggit ng mga istatistika mula sa tatlong pangunahing panukalang-buwis na ipinatupad sa Estados Unidos sa nakalipas na 10 dekada. Ang tala ni Laffer na ang pagbawas ng Harding-Coolidge noong 1920s, ang mga pagbawas sa Kennedy noong 1960s, at ang pagbawas sa Reagan noong 1980s ay "lubhang matagumpay, na sinusukat ng halos anumang panukalang pampublikong patakaran" ( The Laffer curve: Past, Present, Hinaharap (2004)).
Sa panig ng demand, binabanggit ng mga demokratiko ang mga pagkakaiba sa pagitan ng ekonomiya sa ilalim ng Bill Clinton kumpara sa ekonomiya sa ilalim nina Ronald Reagan at George Bush. Inilarawan nila ang Clinton bilang pagkakaroon ng pagtaas ng buwis sa mga mayayaman, ngunit pati na rin ang pagkakaroon ng mga trabaho, nagpatupad ng mga surplus sa badyet, at namuno sa mga taon ng kasaganaan. (Matuto nang higit pa tungkol sa kung paano tinatrato ng iba't ibang mga partido ang mga buwis, basahin ang Mga Partido Para sa Buwis: Mga Republika ng Republika .)
Ang US at Pagbubuwis
Kapag tumatakbo ang alikabok, ang mga tagatangkilik sa mga ekonomista ay pinapaboran pa rin ang mga pagbawas sa buwis sa lahat ng mga uri, gamit ang curve ng Laffer upang suportahan ang kanilang mga argumento. Ang mga ekonomista sa panig ng Demand ay bihirang pumabor sa mga pagbawas sa buwis sa buong lupon, sa halip ay pumipili ng mga plano sa buwis na pabor sa mga manggagawa na may mababang kita kaysa sa mga mayayaman. Ang magkabilang panig ng debate ay patuloy na tumingin sa eksaktong parehong mga senaryo at nakarating sa mga ligaw na magkakaibang konklusyon.
Kaya, saan iniwan nito ang ekonomiya ng Amerika? Ang nasa isipan kaagad ay isang pahayag na madalas na iniugnay kay Benjamin Disraeli, isang negosyante ng British Conservative at figure ng panitikan: "May tatlong uri ng kasinungalingan: kasinungalingan, sinumpa na kasinungalingan, at istatistika." Sa bawat panig ng debate na pinagtatalunan ang kawastuhan ng mga pananaw nito, ang direksyong pang-ekonomiya ng bansa ay higit sa lahat isang bagay na kontrolado ang partidong pampulitika sa anumang naibigay na sandali. Ang alinman sa panig ay hindi natagpuan ang 'perpektong' rate ng buwis, ngunit ang magkabilang panig ay naghahanap pa rin, na kinikilala na ang curve ng Laffer ay maaaring pinakamalapit na makukuha natin dito.
