Ang buwis sa kita ay binabayaran sa mga kita mula sa trabaho, interes, dibahagi, royalti, o pagtatrabaho sa sarili, maging sa anyo ng mga serbisyo, pera, o pag-aari.Ang mga buwis sa kita ng kita ay binabayaran sa kita na nagmula sa pagbebenta o pagpapalit ng isang pag-aari, tulad ng isang stock o ari-arian na ikinategorya bilang isang capital asset.
Mga Key Takeaways
- Ang US ay gumagamit ng isang progresibong sistema ng buwis sa kita na may mga rate na mula 10% hanggang 37% ng isang taunang kita sa buwis sa isang tao. Ang pagtaas ng mga rate habang tumataas ang kita.Ang mga benta sa kita ng Capital ay ipinapataw sa mga parehong rate para sa mga ari-arian na pag-aari para sa isang taon o mas mababa bago ibenta (ang tinatawag na panandaliang mga kita ng kapital).Long-term na mga kita ng kabisera ay hindi kasama sa buwis na ordinaryong kita. Hiwalay sila sa buwis sa kanilang sariling mga rate, na nangunguna sa 20%, na kung saan ay 17% mas mababa sa pinakamataas na rate ng buwis sa kita.
Buwis
Ang iyong porsyento ng buwis sa kita ay nagbabago batay sa iyong tukoy na bracket ng buwis, at nakasalalay ito sa kung magkano ang iyong kinikita sa buong taon ng kalendaryo. Ang mga bracket ng buwis ay nag-iiba din depende sa kung mag-file ka bilang isang indibidwal o magkasama sa isang asawa. Para sa 2019 at 2020 na porsyento ng buwis sa pederal na kita ay nasa pagitan ng 10% at 37% ng buwis sa taunang kita ng isang tao pagkatapos ng pagbabawas.
Gumagamit ang US ng isang progresibong sistema ng buwis.. Ang mga mas mababang kita ng indibidwal ay ibubuwis sa mas mababang mga rate kaysa sa mas mataas na kita ng mga nagbabayad ng buwis sa pag-aakalang ang mga may mas mataas na kita ay may higit na kakayahang magbayad nang higit pa.
Gayunpaman, ang progresibong sistema ay marginal. Ang mga segment ng kita ay binubuwis sa iba't ibang mga rate. Ang unang $ 9, 700 ng kita ng isang indibidwal, halimbawa, ay binubuwis sa 10% noong 2019 (hanggang sa $ 9, 875 sa 2020). Noong 2019, ang kita ng higit sa $ 9, 700 at hanggang sa $ 39, 475 ($ 9, 876 hanggang $ 40, 125 noong 2020) ay buwis sa 12%. Ang kita ng higit sa $ 39, 475 at hanggang sa $ 84, 200 ($ 40, 125 hanggang $ 85, 525 sa 2020) ay binubuwis sa 22%. Kasunod na mga rate ng buwis ay 24%, 32%, 35%, at isang nangungunang rate ng 37% sa kita na mas malaki kaysa sa $ 510, 300 ($ 518, 400 sa 2020).
Pagbubuwis ng Buwis
Ang mga rate ng buwis sa kita ng buwis ay nakasalalay sa kung gaano katagal ang pagmamay-ari ng may-ari o hawak ang pag-aari - alinman sa panandaliang o pangmatagalan. Ang mga nakuhang kapital na panandaliang, para sa mga ari-arian na gaganapin nang mas mababa sa isang taon, ay binabuwis sa parehong mga rate ng ordinaryong kita. Nagbabayad ka ng buwis sa pangmatagalang rate ng kita ng kabisera-0%, 15%, o 20% sa 2019 at 2020, depende sa iyong kabuuang kita at katayuan sa pag-file — kapag may hawak ka ng isang asset nang mas mahaba kaysa sa isang taon bago ibenta. Para sa taon ng buwis 2019, sa pag-aakala na ikaw ay solong, babayaran mo ang 0% kung ang iyong kabuuang kita ay $ 39, 375 o mas kaunti ($ 40, 000 noong 2020), 15% kung ito ay higit sa $ 39, 375 at hanggang $ 434, 550 (hanggang sa $ 441, 500 sa 2020), at 20% kung ito ay higit sa $ 434, 550 (higit sa $ 441, 500 noong 2020).
Ang isang indibidwal ay dapat magbayad ng buwis sa panandaliang rate ng kita ng kapital, na kapareho ng karaniwang rate ng buwis sa kita, kung ang isang asset ay gaganapin para sa isang taon o mas kaunti.
Paano Kalkulahin ang isang Capital Gain
Ang halaga ng isang kita ng kapital ay nakarating sa pamamagitan ng pagbabawas ng presyo ng benta, mas kaunting pagkakaugnay, kasama ang mga gastos sa pagbebenta at pagpapabuti (tinawag na iyong batayan) mula sa presyo ng benta.Maaari kang bumili ng isang asset para sa $ 10, 000, halimbawa, ang pag-angkin ng walang pagkakaugnay. sa panahon ng iyong pagmamay-ari, at mamuhunan ng karagdagang $ 1, 000 sa pagkuha nito na nabili para sa isang presyo ng benta na $ 20, 000. Ang iyong kita ay $ 9, 000 ($ 20, 000 minus $ 10, 000 minus $ 1, 000).
Buwis. kumpara sa Halimbawa ng Buwis sa Gains Capital
Matapos makuha ang mga pagbabawas, ang kabuuang kita ng buwis sa Joe Taxpayer para sa taong 2020 ay $ 80, 000. Inilalagay niya ito sa isang nangungunang 22% tax bracket. Nagbabayad siya ng 10% sa unang $ 9, 875 ($ 987.50), 12% sa kanyang kita hanggang sa $ 40, 125 ($ 3, 630), at 22% sa kanyang kita hanggang sa $ 80, 000 ($ 8, 772.50), para sa isang kabuuang pananagutan ng buwis sa kita na $ 13, 390. Ang kanyang epektibong rate ng buwis sa kita ay 16.7% (ang kanyang kabuuang buwis na hinati sa kanyang kabuuang kita).
Ngayon tingnan natin kung ano ang mangyayari kung ibenta ni Joe ang isang asset para sa isang panandaliang kapital na kita na $ 5, 000, at kasama ito sa kanyang $ 80, 000 na kita. Kung ang kanyang ordinaryong kita ay $ 75, 000, kasama ang isang pangmatagalang kita na kapital na $ 5, 000 para sa isang kabuuang $ 80, 000, naiiba siya sa buwis. Ang kanyang pananagutan sa buwis sa buwis ay bumaba sa $ 12, 290 batay sa buwis sa kita sa $ 75, 000. Magbabayad siya ng karagdagang $ 750 sa kanyang $ 5, 000 sa pangmatagalang mga kita ng kabisera para sa isang kabuuang kita at mga kita sa kabisera na nakakuha ng buwis na $ 13, 040. Sa gayon ay nai-save ni Joe ang kanyang sarili $ 350 sa kabuuang pananagutan sa buwis sa pamamagitan ng paghawak ng kanyang asset nang hindi bababa sa isang araw na mas mahaba kaysa sa isang taon.
Tagapayo ng Tagapayo
Donald P. Gould
Pamamahala ng Gould Asset, Claremont, Calif.
Pinaghiwalay ng IRS ang kita ng buwis sa dalawang pangunahing kategorya: "ordinaryong kita" at "natanto ang malaking kita." Ang ordinaryong kita ay kasama ang kinita ng sahod, kita sa pag-upa, at kita ng interes sa mga pautang, CD, at mga bono (maliban sa mga bono sa munisipyo). Ang isang natanto na nakuha ng kapital ay ang pera mula sa pagbebenta ng isang capital asset (stock, real estate) sa isang presyo na mas mataas kaysa sa isang binayaran mo. Kung ang iyong asset ay tumataas sa presyo ngunit hindi mo ito ipinagbibili, hindi mo "napagtanto" ang iyong kita sa kabisera at sa gayon ay hindi ka dapat magbayad ng buwis.
Ang pinakamahalagang bagay na maunawaan ay ang pang-matagalang natanto na mga nakuha ng kapital ay napapailalim sa isang mas mababang antas ng buwis kaysa sa ordinaryong kita. Nangangahulugan ito na ang mga namumuhunan ay may malaking insentibo upang hawakan ang mga pinahahalagahan na mga ari-arian nang hindi bababa sa isang taon at isang araw, na kwalipikado ang mga ito bilang pangmatagalan at para sa kagustuhan na rate.
