Seguro

Talaan ng nilalaman

• Insurance ng Kapansanan
• Mga Account sa Pag-save ng Kalusugan
• Mga Gastos sa Medikal
• Kawalang-trabaho / Pagbabayad sa Manggagawa
• Mga Pagbawas para sa Trabaho sa Sarili
• Seguro sa Buhay
• Iba pang Plano ng Kwalipikasyon
• Ang Bottom Line

Pagdating sa pagsumite ng buwis, ang pagkuha ng pinakamahusay na pagbabalik ay hindi tungkol sa kasanayan — ito ay tungkol sa nalalaman mo. Sa kasamaang palad, maraming mga nagbabayad ng buwis ang nawawala sa mga pagbabawas at kredito dahil hindi nila alam ang mga ito. Ang ilan sa mga pinaka-hindi pinapansin na pagbabawas na nauukol sa mga gastos sa kalusugan at medikal at mga premium na seguro.

Ang panukalang batas sa buwis ni Trump - ang 2017 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) - ay tinanggal ang maraming mga pagbawas ngunit iniwan nito ang karamihan sa mga napag-usapan sa ibaba ng hindi nagbabago.

Mga Key Takeaways

• Maraming mga hindi nakuha na pagbabawas ay nauugnay sa mga premium na seguro, gastos sa medikal, at iba pang mga gastos na may kaugnayan sa kalusugan.Disidad ng seguro ay isang mahalagang ngunit kumplikadong pagbabawas ng buwis.Aribusyon ng Mga Resulta sa Savings Account (HSA) ay walang bayad sa buwis hanggang sa isang paunang natukoy na cap.Life insurance at negosyo Ang mga kaugnay na premium premium ay maaaring maging kwalipikado.

Insurance ng Kapansanan

Ang seguro sa kapansanan ay marahil ang pinaka-karaniwang uri ng premium na hindi napapansin bilang isang bawas sa buwis. Ang pagbabawas ng mga premium na ito ay kumplikado.

Pinapayagan ng Internal Revenue Service (IRS) ang mga nagbabayad ng buwis sa sarili na magbawas ng "overhead insurance na nagbabayad para sa mga gastos sa overhead ng negosyo na mayroon ka sa mahabang panahon ng kapansanan na sanhi ng iyong pinsala o karamdaman." Ngunit "hindi ka maaaring magbawas ng mga premium para sa isang patakaran na nagbabayad para sa mga nawalang kita dahil sa sakit o kapansanan."

Ang mga benepisyo ay maaaring buwisan kung ang iyong employer ay nagbabayad para sa iyong seguro sa kapansanan, sa halip na kung ito mismo ang iyong binili gamit ang iyong sariling dolyar pagkatapos ng buwis.

Mayroong maraming mga panuntunan na dapat sundin kung ibabawas mo ang mga gastos sa seguro sa kalusugan, batay sa iyong katayuan sa trabaho, kung binibigyan mo ng halaga ang mga pagbawas, at kung binayaran mo ang iyong mga premium gamit ang pre-o post-tax na dolyar.

Mga Account sa Pag-save ng Kalusugan

Ang isa pang panukalang-kilalang buwis na may kaugnayan sa buwis na dapat malaman ng mga tao na walang access sa tradisyunal na saklaw ng kalusugan ng pangkat ay isang account sa pangangalaga ng kalusugan (HSA), na pinagsasama ang isang elemento ng pagtitipid na nakinabang sa buwis na may isang mababawas na patakaran sa seguro sa kalusugan.

Ang lahat ng mga kontribusyon sa HSA, hanggang sa maximum na pinahihintulutan ng batas, ay maaaring ibawas sa buwis, kahit na para sa mga hindi nagkukulang, at kumokolekta ang mga kita. Ang lahat ng mga nalikom na nakuha mula sa account ay walang buwis, kung sila ay ginagamit upang magbayad para sa mga kwalipikadong gastos sa medikal.

Mga Gastos sa Medikal

Ang mga gastos sa medikal ay mababawas lamang kung lumampas sila sa isang tiyak na porsyento ng nababagay na kita ng buwis. Ang porsyento na iyon ay patuloy na nagbabago, ngunit palaging nananatili itong sapat na mataas upang mapanatili ang kwalipikasyon sa karamihan ng mga tao.

Ang porsyento ay 10% para sa taon ng buwis sa 2019.

Halimbawa, kung binawasan mo ang $ 17, 000 para sa operasyon sa isang taon at ang iyong kumpanya ng seguro ay nagpadala sa iyo ng isang $ 10, 000 na tseke para sa operasyon sa susunod na taon, ang halagang iyon ay dapat ipahayag bilang kita sa taon darating ang tseke.

Kung may pagkakataon na maaari kang makakuha ng mga gastos sa medikal na saklaw ng iyong kumpanya ng seguro sa hinaharap, huwag ipahayag ang pagbawas na ito. Maaari kang palaging magsumite ng isang susugan na pagbalik para sa taon na iyong natanggap na pagbabawas kung ang iyong pag-angkin sa seguro ay tinanggihan.

Kawalang-trabaho / Pagbabayad sa Manggagawa

Mahalagang makilala ang kabayaran sa kawalan ng trabaho na binayaran sa pamamagitan ng isang ahensya ng kawalan ng trabaho mula sa kabayaran ng mga manggagawa, na iginawad sa mga manggagawa na hindi maaaring gawin ang kanilang mga tungkulin bilang isang resulta ng pinsala.

Ang mga benepisyo sa kawalan ng trabaho ay palaging buwis, dahil ito ay itinuturing na kapalit para sa regular na kita na kinikita at dapat iulat sa IRS Form 1040. Ang kabayaran ng mga manggagawa ay hindi ipinahayag bilang kita.

Mga Pagbawas para sa Trabaho sa Sarili

Ang mga nagbabayad ng buwis sa sarili at iba pang mga nilalang pangnegosyo ay maaaring magbawas ng mga premium na may kaugnayan sa negosyo ng anumang uri, kabilang ang mga premium at dental insurance premium, pati na rin ang legal at pananagutan na saklaw. Maaari ring bawas ang seguro sa sasakyan kung ang isang nagbabayad ng buwis na inihalal upang mag-ulat ng aktwal na gastos at hindi kumukuha ng karaniwang mileage rate.

Seguro sa Buhay

Ang mga premium ng seguro sa buhay ay maaaring ibawas bilang isang gastos na may kaugnayan sa negosyo (kung ang nakaseguro ay isang empleyado o isang opisyal ng korporasyon ng kumpanya, at ang kumpanya ay hindi isang direkta o hindi direktang benepisyaryo ng patakaran).

Ang benepisyo ng kamatayan sa pangkalahatan ay walang buwis para sa mga indibidwal na may-ari ng patakaran.

Bagaman ang mga benepisyo sa kamatayan para sa mga benepisyaryo na may kaugnayan sa negosyo ay madalas na walang bayad sa buwis din, may mga tiyak na sitwasyon kung saan ang benepisyo ng kamatayan para sa seguro sa pag-aari ng korporasyon ay maaaring mabayaran. Gayunpaman, ang mga tagapag-empleyo na nag-aalok ng saklaw ng buhay na saklaw ng buhay sa mga empleyado ay maaaring magbawas ng mga premium na babayaran nila sa unang $ 50, 000 ng mga benepisyo sa bawat empleyado, at ang halaga hanggang sa limitasyong ito ay hindi mabibilang bilang kita sa mga empleyado.

Ang mga seguro sa seguro sa buhay ay maaari ring madalas na ibabawas para sa karamihan ng mga uri ng mga hindi kwalipikadong plano, tulad ng ipinagpaliban na kabayaran o mga ehekutibong bonus. Karaniwan, ang mga premium ay itinuturing na kabayaran para sa mga pangunahing executive sa ilalim ng mga patakaran ng mga plano na ito. Gayunpaman, sa ilang mga kaso, ang pagbabawas ay hindi maaaring makuha hanggang sa natanggap ng empleyado ang benepisyo.

Iba pang Plano ng Kwalipikasyon

Ang mga di-kwalipikadong plano ay hindi lamang ang uri ng sasakyan sa pag-iimpok sa pagreretiro na maaaring mapondohan ng mga premium na bawas sa buwis: kwalipikado ang 412 (i) na plano. Ang mga tinukoy na benepisyo na ito ay maaaring magbigay ng malaking pagbabawas para sa mga may-ari ng maliit na negosyo na naghahanap upang makamit ang kanilang pag-iimpok sa pagretiro at makatanggap ng isang garantisadong stream ng kita.

Ang mga plano na ito ay pinondohan lamang ng mga produkto ng seguro tulad ng cash halaga ng seguro sa buhay o naayos na mga kontrata sa annuity, at ang may-ari ng plano ay madalas na magbawas ng daan-daang libong dolyar bilang mga kontribusyon sa mga planong ito bawat taon.

Sa wakas, ang mga kalahok sa karaniwang mga kwalipikadong plano, tulad ng 401 (k) mga plano, ay maaaring bumili ng isang limitadong halaga ng alinman sa termino o permanenteng saklaw na sakop sa mga tiyak na paghihigpit. Ngunit ang pagsakop ay dapat isaalang-alang "hindi sinasadya" ayon sa mga regulasyon ng IRS.Sa anumang uri ng kwalipikadong plano ng kontribusyon, ang gastos ng buong premium na buhay para sa bawat kalahok ay dapat na mas mababa sa 50% ng halaga ng kontribusyon ng employer, kasama ang mga forfeiture.

Para sa termino at unibersal na saklaw, ang limitasyon ay 25 %.Ito lamang ang pagkakataon kung saan ang mga indibidwal ay maaaring bumili ng seguro sa buhay sa isang batayang maibabawas sa buwis — sa pag-aakalang ang plano ay isang tradisyunal na plano at hindi isang plano ng Roth 401 (k). Ang mga benepisyo sa kamatayan ng seguro sa buhay na binabayaran mula sa mga kwalipikadong plano ay nananatili rin ang kanilang katayuan sa walang buwis, at ang seguro na ito ay maaaring magamit upang mabayaran ang mga buwis sa mga nalikom sa plano na dapat maipamahagi kapag namatay ang kalahok.

Ang Bottom Line

Ito ay ilan lamang sa mga karaniwang hindi napapansin na pagbabawas at mga benepisyo sa buwis na may kaugnayan sa seguro kung saan karapat-dapat ang negosyo at indibidwal na nagbabayad ng buwis. Ang iba pang mga pagbabawas na may kaugnayan sa kabayaran, paggawa, pag-urong ng mga gusali at kagamitan ay nakalista sa website ng IRS sa iba't ibang mga nai-download na manual manual.