Bilang mga plano sa pagreretiro ay sumasailalim sa pagtaas ng pagsasaalang-alang ng regulasyon para sa kanilang tungkulin ng katiyakan sa pamamahala ng mga plano ng plano, ang mga komite ng pamumuhunan ay naglalaro ng isang mas kilalang papel sa proseso ng paggawa ng pamumuhunan. Bagaman hindi kinakailangan ito ng Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA), ang pagtatatag ng isang komite sa pamumuhunan ay itinuturing na isang mahusay na diskarte sa pamamahala ng peligro para sa mga sponsor ng plano na dapat mag-abala sa karamihan ng pananagutan ng katiyakan. Sa pamamagitan ng pagtatatag ng isang komite sa pamumuhunan, ang mga sponsor ng plano ay mas mahusay na mapanatili ang pagtuon sa mga mahahalagang isyu na nakakaapekto sa mga kalahok sa plano.
Pagtatatag ng isang Komite ng Pamuhunan
Nagtatatag ang sponsor ng plano ng isang komite sa pamumuhunan sa pamamagitan ng pagbalangkas ng isang charter na nagdedetalye kung paano napili ang mga miyembro ng komite. Dapat sabihin ng charter ang layunin ng komite, na kung saan ay upang magtatag ng isang pormal na proseso upang pamahalaan ang diskarte sa pamumuhunan ng plano. Itinatag din nito ang mga tungkulin at responsibilidad ng mga miyembro at mga kinakailangan sa pagpapanatili ng pagiging kasapi. Maaaring italaga ng charter kung aling mga miyembro ng komite ang mga miyembro ng pagboto na tumatanggap ng mga pananagutan ng tapat at kung saan ang mga hindi miyembro ng pagboto ay hindi itinuturing na mga katiwala.
Mga Tungkulin ng Mga Miyembro ng Komite
Kumuha ng Kaalaman ng Kinakailangan: Kailangang maging edukado ang mga miyembro ng Komite sa mga regulasyon ng ERISA at ang kanilang mga tungkulin sa pagpapatibay. Ang mga miyembro ay dapat magkaroon ng isang matatag na pagkaunawa sa mga pamamaraan na nakabalangkas sa dokumento ng plano para sa pamamahala ng mga ari-arian ng plano, kasama na ang diskarte sa pamumuhunan ng plano. Hindi kinakailangan ng mga miyembro ang isang background sa pamumuhunan, ngunit dapat silang maging tapat sa pag-aaral kung ano ang kailangan nilang malaman upang makagawa ng mga pasyang desisyon. Ito ay responsibilidad ng mga miyembro ng komite na manatiling naaayon sa mga pagbabago sa mga regulasyon ng ERISA at ligal na pagpapasya na nakakaapekto sa pamamahala ng plano.
Bumuo ng Pahayag ng Patakaran sa Pamumuhunan: Lumikha ng isang pahayag sa patakaran sa pamumuhunan (IPS) upang isama ang isang pilosopiya sa pamumuhunan at diskarte sa pamumuhunan. Ang mga kinakailangang pamamaraan ng sipag para sa pagpili at pagsubaybay sa mga pagpipilian sa pamumuhunan ay dapat na mahusay na maipaliwanag. Dapat isama ng IPS ang mga benchmark para sa pagsukat ng pagganap ng plano. Dapat ding isama ang isang proseso para sa pagpili at pagtatasa ng mga namamahala sa pamumuhunan, kasama ang mga pamantayan sa pagsusuri at mga pamamaraan para sa pagpapalit ng mga ito. Ang IPS ay dapat suriin taun-taon upang account para sa anumang hindi pagkakapare-pareho sa pamamahala ng plano.
Suriin ang Pagganap ng Pamumuhunan: Ihambing ang pagganap ng plano sa mga benchmark sa IPS. Maghanap ng mga pagbabago sa koponan sa pamamahala ng pamumuhunan, istilo ng pamumuhunan, bayad o gastos, at mga ari-arian sa ilalim ng pamamahala (AUM) upang matukoy kung ang lahat ay pare-pareho pa rin sa layunin at mga parameter ng pamumuhunan ng plano.
Repasuhin ng Pananalapi: Ang mga operasyon sa pananalapi ng plano ay dapat suriin nang hindi bababa sa taun-taon sa isang ulat na inihanda para sa lupon ng mga direktor ng kumpanya.
Gawin ang Regular na Mga Pagpupulong: Karamihan sa mga responsibilidad at pag-andar na ito ay isinasagawa sa mga pulong ng komite ng pamumuhunan, na dapat gaganapin dalawa hanggang apat na beses bawat taon. Ang lahat ng mga kaugnay na data, kabilang ang ulat ng tagapayo ng plano, ay dapat ibigay, kasama ang isang agenda, sa mga miyembro ng komite bago ang pagpupulong.
Dokumento Lahat: Isa sa mga pangunahing responsibilidad ng komite ng pamumuhunan ay upang ipakita na ang isang maingat na proseso ay nasa lugar at sinusundan para sa paggawa ng mga pagpapasya. Ginagawa ito sa pamamagitan ng detalyadong dokumentasyon ng mga aktibidad sa pagpupulong at anumang mga desisyon na ginawa. Ang komite ay dapat magsama ng isang fidusiary audit file na kasama ang lahat ng dokumentasyon na may kaugnayan sa pamumuhunan.
Tumanggap ng Pananagutan: Ang lahat ng mga responsibilidad at tungkulin na ito ay dapat kilalanin at tanggapin ng bawat miyembro ng komite. Ang mga miyembro ng komite ay dapat magkaroon ng kamalayan na ang kamangmangan o hindi magandang komunikasyon ay hindi makapagpapatawad sa kanila ng anumang pananalig na pananagutan, at ang mga patakaran at regulasyon ng ERISA ay nasa lugar upang maprotektahan ang mga kalahok ng plano, hindi ang mga miyembro ng komite o sponsor ng plano. Ang panghuli responsibilidad ng sponsor ng plano at ang komite ng pamumuhunan ay upang maprotektahan ang mga interes ng mga kalahok sa plano, na maaaring magawa sa pamamagitan ng paglikha ng pinakamahusay na plano na posible at pamamahala nito sa pamamagitan ng pinakamataas na pamantayan ng katiyakan.
