Talaan ng nilalaman
- Mga Pakinabang at Kakulangan
- Mga Plano na Nagbibigay-daan sa Seguro sa Buhay
- Isyu sa Buwis
- Mga Diskarte sa Paglabas
Habang ang seguro sa buhay ay hindi maaaring pag-aari sa isang SEP o IRA, pinapayagan ng mga regulasyon ng IRS ang pagsasama ng mga patakaran sa seguro sa buhay sa ilang pagbabahagi ng kita at tinukoy na mga plano ng benepisyo. Ang mga plano na ito ay may posibilidad na maging kumplikado upang mangasiwa at kailangang sumunod sa mahigpit na mga patakaran na nangangailangan ng proteksyon ng seguro sa buhay ay "hindi sinasadya" sa mga benepisyo sa pagretiro na ibinigay ng plano.
Mga Key Takeaways
- Ang pagkakaroon ng pagkakataon na magbayad ng mga premium ng seguro sa buhay na may pre-tax dolyar ay nakakaakit, ngunit ang mga gastos at pagiging kumplikado ng pagtugon sa lahat ng mga kinakailangan ay maaaring lumampas sa mga benepisyo.Ang isang patakaran ng indibidwal ay maaaring maging mas madali upang pamahalaan at mag-alok ng higit na kakayahang umangkop sa pagpapasya kung anong uri at kung magkano saklaw sa pagmamay-ari.Natukoy na mga plano sa pagretiro na nagpapahintulot sa seguro sa buhay ay tinukoy ang mga plano ng kontribusyon at tinukoy na mga plano ng benepisyo.Kung ang plano ay natapos nang maaga o magretiro ang kalahok, ang natitirang balanse ay maaaring igulong sa isang IRA.
Mga Pakinabang at Kakulangan
Ang paggamit ng seguro sa buhay sa isang kwalipikadong plano ay nag-aalok ng maraming mga pakinabang kabilang ang:
- Ang kakayahang gumamit ng dolyar ng pre-buwis upang magbayad ng mga premium na kung hindi man ay hindi mababawas ng buwis.Ganap na pagpopondo ng benepisyo sa pagreretiro sa nauna nang kamatayan ng kalahok ng plano.Pagtatala ng benepisyo ng walang kamatayang walang bayad na kita sa mga beneficiaries ng patakaran. dahil ang isang plano ng ERISA ay pangkalahatang protektado mula sa mga creditors.
Gayunpaman mayroon ding ilang mga negatibo:
- Ang patakaran sa seguro sa buhay ay maaari lamang gaganapin sa plano habang ang nakaseguro ay isang kalahok at hindi gusto ang seguro sa pagretiro o kung ang plano na natapos ay maaaring maging kumplikado. Ang negosyo ay kailangang magkaroon ng isang kwalipikadong plano na nagbibigay-daan sa seguro sa buhay. Ang mga plano na ito ay malamang na magastos upang mai-set up, nangangailangan ng taunang pag-uulat at patuloy na pangangasiwaPaninindigan dapat sumunod sa mga panuntunan ng ERISA na nangangailangan ng lahat ng karapat-dapat na empleyado na isama, ang plano ay hindi pinapansin sa pabor ng ilang mga kalahok, at ang mga kaugnay na negosyo ay dapat na pinagsama. Pinapayagan ng mga patakaran ang paglalagay ng mga limitasyon sa halaga ng seguro sa buhay na pinapayagan para sa bawat kalahok, halimbawa, limang beses ang inaasahang taunang benepisyo sa pagreretiro. Bukod dito, ang tagapangasiwa ng plano ay may ilang pagpapasya sa pagpapasya kung anong uri ng seguro ang isasama sa plano.
Seguro sa Buhay na Halaga ng Cash
Mga Plano na Nagbibigay-daan sa Seguro sa Buhay
Sa isang tinukoy na plano ng kontribusyon, kung ang isang buong patakaran sa buhay ay binili, ang premium ay dapat na mas mababa sa 50% ng mga kontribusyon na ginawa sa plano. Kung ang isang unibersal na patakaran sa buhay ay ginagamit, ang premium na bayad ay dapat na mas mababa sa 25% ng mga kontribusyon sa plano. Ang isang espesyal na panuntunan ay nalalapat din sa mga plano sa pagbabahagi ng kita kung ang mga napapanahong pera ay ginagamit upang bayaran ang premium ng seguro sa buhay. Ang mga kontribusyon na naipon sa account ng isang kalahok sa isang minimum na dalawang taon ay itinuturing na napapanahong panahon (kahit na ang mga plano ay maaaring magkaroon ng mas matagal na mga tagal ng pana). Gayunpaman, ang lahat ng mga kontribusyon ay naging napapanahong sandaling ang account ng kalahok ay hindi bababa sa limang taong gulang. Kung pinapayagan ng plano ang mga napapanahong pera lamang upang magamit upang mabayaran ang mga premium ng seguro, kung gayon ang mga limitasyon ng porsyento para sa tinukoy na mga plano sa kontribusyon ay hindi na mailalapat. Gayunpaman, ang mga limitasyon ay nalalapat kung ang isang halo ng mga hindi napapanahong at napapanahong mga kontribusyon ay ginagamit.
Ang natukoy na mga plano ng benepisyo ay may ibang kakailanganin na kung saan ang seguro sa buhay ay dapat na nagkataon, at ang benepisyo sa kamatayan ay hindi maaaring higit sa isang daang beses na inaasahan ng kalahok na benepisyo sa pagreretiro sa kalahok. Bagaman, sa mga Seksyon 412 (i) mga plano, na tinukoy na mga plano ng benepisyo na madalas na gumagamit ng isang annuity o seguro sa buhay upang pondohan ang benepisyo sa pagreretiro, ang halaga ng kwalipikadong pera na maaaring magamit upang magbayad ng mga premium ng seguro sa buhay ay maaaring mas mataas kaysa sa iba pang tinukoy mga plano ng benepisyo.
Isyu sa Buwis
Kung ang seguro sa buhay ay binili sa isang kwalipikadong account, ang premium ay binabayaran ng pretax dolyar. Dahil dito, dapat kilalanin ng kalahok ang benepisyo sa ekonomiya na natanggap bilang kita sa buwis. Ang halagang kinikilala ay nag-iiba bawat taon at kinakalkula sa pamamagitan ng pagbabawas ng halaga ng cash mula sa benepisyo ng kamatayan ng patakaran. Ang halaga ng buwis (benepisyo sa ekonomiya) ng natanggap na seguro ay natutukoy sa pamamagitan ng paggamit ng mas mababang halaga ng IRS Table 2001 o ang gastos ng kumpanya ng seguro sa buhay para sa isang indibidwal, pamantayang may rate ng isang taong patakaran sa term.
Kung ang nakaseguro ay namatay nang wala sa panahon ang mga benepisyaryo ng patakaran sa seguro sa buhay ay tumatanggap ng benepisyo sa kamatayan, mas kaunti ang anumang halaga ng salapi sa patakaran, walang kita na buwis. Ang anumang buwis na benepisyo sa ekonomiya na binabayaran ng kalahok habang buhay ay maaaring mabawi nang walang buwis mula sa halaga ng salapi. Ang natitirang halaga ng salapi ay maaaring manatili sa plano o mabubuwis bilang isang pamamahagi ng kwalipikadong plano. Gayunpaman, ang anumang benepisyo sa kamatayan na nabayaran mula sa isang patakaran sa isang kwalipikadong plano ay kasama sa estate ng decedent para sa mga kalkulasyon ng buwis sa estado at pederal.
Mga Diskarte sa Paglabas
Sa pagretiro o kung ang plano ay natapos maraming mga pagpipilian tungkol sa patakaran sa seguro sa buhay sa plano. Sa alinman sa mga pagpipiliang ito, ang natitirang halaga sa kwalipikadong plano ay maaaring maikulong sa isang IRA.
Ang patakaran ay maaaring mabili ng at ilipat sa isang hindi maipalabas na tiwala sa seguro sa buhay. Kung maayos na naayos ang benepisyo sa kamatayan ay mananatiling kita at walang buwis sa estate.
Ilipat ang pagmamay-ari ng patakaran sa nakaseguro. Ang halaga ng patakaran ng patakaran ay dapat kilalanin bilang kita na maaaring ibuwis sa taon ng pamamahagi at kung ang nakaseguro ay nasa ilalim ng edad na 59-1 / 2 parusa ay maaaring mag-aplay.
Ibigay ang patakaran at ang halaga ng salapi ay mananatili sa kwalipikadong plano. Gayunpaman, nangangahulugan ito na nakaseguro sa pagsuko ng saklaw ng seguro sa buhay.
Ang patakaran ay maaaring ibenta sa nakaseguro o isang tiwala ng tagapagbigay na itinatag ng nakaseguro. Hangga't ang patakaran ay ibinebenta para sa patas na halaga ng merkado ay walang agarang pananagutan sa buwis sa kita. Pinapayagan nito ang nakaseguro upang mapanatili ang saklaw. Kapag ang patakaran ay wala sa kwalipikadong plano ang nakaseguro ay maaaring gumawa ng anumang mga pagbabago na nais nila sa saklaw upang matugunan ang kanilang mga pangangailangan sa pagpaplano at pag-aari. Mayroong, gayunpaman, mga espesyal na patakaran na nagdidikta kung ano ang maaaring gawin ng mga miyembro ng isang pamilya na nagmamay-ari ng higit sa 50% ng isang negosyo kapag bumili ng isang patakaran sa seguro sa buhay mula sa plano ng pensyon.
