Ano ang Isang Lump-Sum Distribution?
Ang isang pamamahagi ng lump-sum ay isang pagbabayad ng isang beses para sa isang buong halaga, kaysa sa mga pagbabayad na nasira sa mas maliit na pag-install. Sa ilang mga kaso, ang mga pamamahagi ng lump-sum ay nakakatanggap ng espesyal na paggamot sa buwis.
Paano gumagana ang isang Lump-Sum Pamamahagi
Dalawang halimbawa ng mga pamamahagi ng lump-sum ay isang tseke ng komisyon at pamamahagi ng plano sa pensyon, kasunod ng pagkamatay ng isang pensyonado.
Sa pangkalahatan, ang mga pamamahagi mula sa mga kwalipikadong plano ay itinuturing bilang mga bukol kung ang mga sumusunod na mga kinakailangan ay natutugunan kung ang kabuuang balanse ng plano ay ipinamamahagi sa parehong taon ng buwis at kung ang pamamahagi ay ginawa bilang isang resulta ng empleyado:
- Pagdating sa edad na 59½Being namatay (naaangkop sa mga benepisyaryo) Paghiwalay sa serbisyo (hindi naaangkop sa mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili ngunit nalalapat sa kanilang mga karaniwang empleyado ng batas) Ang pagiging kapansanan (naaangkop lamang sa mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili)
Ang pamamahagi ay nangyayari pagkatapos ng limang taon na pakikilahok (ang kahilingan na ito ay ibinabawas para sa mga benepisyaryo).
Lump-Sum Pamamahagi at Kwalipikadong Plano ng Pagreretiro
Kung ang isang may-ari ng plano ng pensyon ay nawala, ang isang pamamahagi ng bukol-bukol ay madalas na maglilipat sa isang benepisyaryo o benepisyaryo. Maaari itong maging kamag-anak, malapit na mga kakilala, o kahit na mga institusyon tulad ng kawanggawa. Ang mga benepisyaryo ay maaaring mai-revocable o hindi maibabalik, magkaroon ng mga pagpapasya na kapangyarihan (o hindi).
Kwalipikadong mga plano sa pangkalahatan ay nahuhulog sa dalawang kategorya: tinukoy na benepisyo at tinukoy na kontribusyon. Ang natukoy na mga plano ng benepisyo ay nagbibigay sa mga empleyado ng isang garantisadong payout; inilalagay nito ang panganib sa employer upang mai-save at mamuhunan nang maayos upang matugunan ang mga pananagutan sa plano. Para sa mga empleyado sa isang tinukoy na plano ng kontribusyon, ang halaga na natanggap nila sa pagreretiro ay depende sa kung gaano sila makakatipid at mamuhunan sa kanilang sariling ngalan sa kanilang mga taong nagtatrabaho. Ang isang 401 (k) ay ang pinakatanyag na halimbawa ng isang tinukoy na plano ng kontribusyon.
Ang iba pang mga halimbawa ng mga kwalipikadong plano ay kasama ang:
- Mga plano sa pagbabahagi ng kita403 (b) mga plano457 planoMga plano ng pagbiliMga plano ng benepisyo ng benepisyoMga plano ng pagmamay-ari ng stock ng stock ng Employee (ESOP)Keogh (HR-10) Pinapayak na Pensiyon ng empleyado (SEP) Ang Pag-iipon ng insentibo Plano para sa mga empleyado (SIMPLE)
Ang Internal Revenue Service (IRS) ay nagbibigay ng isang kumpletong gabay sa mga karaniwang kwalipikadong kinakailangan sa plano. Ang gabay na ito ay nagwawasak sa bawat plano at kung sino ang pinakagusto nila, kumukuha ng mga paghahambing sa kanila, at nagtala ng mga panganib o alalahanin para sa mga potensyal o kasalukuyang mamumuhunan.
Mga Komisyon sa Pagsisiyasat at Kwalipikadong Plano ng Pagretiro
Ang mga tseke ng komisyon ay isa pang impetus para sa mga kabayaran sa kabuuan. Ang mga tseke ng komisyon ay nalalapat sa mga tungkulin pangunahin sa mga benta at marketing alinman bilang solong kita o bilang karagdagan sa isang base suweldo. Madalas na ginagamit ng mga tagapag-empleyo ang mga komisyon sa pagbebenta upang magbigay-diin sa mga manggagawa upang makabuo ng higit na halaga. Ang ilang mga pangunahing uri ng mga tseke ng komisyon ay may kasamang base suweldo at komisyon, tuwid na komisyon, iguhit laban sa komisyon, at tira ng komisyon.
