Ano ang Isang Hindi Kwalipikadong Pamamahagi?
Ang isang di-kwalipikadong pamamahagi ay maaaring sumangguni sa dalawang mga sitwasyon: alinman sa isang pamamahagi mula sa isang Roth IRA na nangyari bago matugunan ng may-ari ng IRA ang ilang mga kinakailangan o isang pamamahagi mula sa isang account sa pag-iimpok sa edukasyon na lumampas sa halagang ginamit para sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon.
Pag-unawa sa Mga Hindi Kwalipikadong Pamamahagi
Ang pagkakaiba sa pagitan ng mga kwalipikado at hindi kwalipikadong plano sa pagretiro ay nararapat na tandaan. Ang mga kwalipikadong plano sa pagreretiro ay nagbibigay ng mga benepisyo sa buwis sa mga miyembro - kasama ang mga employer na ibabawas ang ilang mga sahod ng pretax mula sa mga empleyado - na maaaring dagdagan ang ipinagpaliban sa buwis hanggang sa bawiin. Hindi tulad ng mga kwalipikadong plano, ang mga di-kwalipikadong plano ay hindi karapat-dapat para sa mga benepisyo sa deferral sa buwis sa ilalim ng Employee Retirement Income Security Act (ERISA); bilang isang resulta, ang mga kontribusyon sa mga di-kwalipikadong plano ay maaaring mabuwis.
Mga Key Takeaways
- Ang mga di-kwalipikadong pamamahagi ay tumutukoy sa alinman sa mga pamamahagi mula sa mga Roth IRA o mga account sa pag-iimpok ng edukasyon kapag natagpuan ang ilang mga kundisyon. Ang mga pagkilala na ipinamamahagi mula sa mga di-kwalipikadong plano sa pagtipid ng edukasyon ay maaaring mabuwisan at maaaring mapailalim sa isang 10% na IRS maagang pag-alis ng pag-alis. matugunan ang ilang mga pamantayan, tulad ng may-ari ng account ay dapat na hindi bababa sa 59 1/2 at ang account ng hindi bababa sa 5 taong gulang. Ang mga kwalipikadong pamamahagi ng Roth ay binubuwis bilang kita at maaaring napapailalim sa parusa ng IRS nauna nang pag-alis.
Ang hindi kwalipikadong pamamahagi sa pag-iimpok sa edukasyon kumpara sa Roth IRAs
Ang dalawang pangunahing uri ng di-kwalipikadong pamamahagi ay kasama ang mga account sa pag-save ng edukasyon at mga Roth IRA. Para sa pag-iimpok sa edukasyon, "Ang Hindi Kwalipikadong Pamamahagi ay maaaring sumailalim sa isang 10 porsyento na parusa sa buwis sa kita ng pederal bilang karagdagan sa anumang mga buwis sa kita na maaaring mangyari, " tulad ng paliwanag ng isang ahensya ng estado.
"Maaaring mayroon ding mga kahihinatnan sa buwis ng estado. Ang bahagi ng kita ng isang hindi kwalipikadong pamamahagi ay maaaring ibuwis sa indibidwal na tumatanggap ng kabayaran, alinman sa may-ari ng account o itinalagang benepisyaryo. Kung ang pagbabayad ay hindi ginawa sa itinalagang benepisyaryo o isang karapat-dapat institusyong pang-edukasyon para sa benepisyo ng itinalagang benepisyaryo, ituturing itong ginawa sa may-ari ng account."
Tulad ng para sa Roth IRAs, ang mga kwalipikadong pamamahagi ay karaniwang nangangailangan na ang account ay hindi bababa sa limang taong gulang kasama ang may-hawak ng account na higit sa 59½ sa edad; paggawa ng isang pag-alis dahil sa isang first-time na pagbili sa bahay o dahil sa kapansanan o kamatayan. Ang mga pag-agaw ng tubig na hindi umaangkop sa mga pamantayang ito ay karaniwang inuri bilang hindi pamamahagi ng Roth IRA.
Gayunpaman, pinahihintulutan kang mag-alis ng anumang mga kontribusyon na ginawa mo sa isang Roth IRA na walang buwis at walang parusa sa anumang edad nang walang kinakailangang limang taong gulang. Kahit na ang panuntunang ito ay nalalapat lamang sa mga kontribusyon, ang mga kita na nabuo ng iyong account sa mga kontribusyon ay hindi kasama.
Bilang karagdagan, dapat tandaan na ang mga di-kwalipikadong pamamahagi ng Roth ay binubuwis bilang kita. Ikaw rin ay sasailalim sa isang parusa sa IRS 10 porsyento ng maagang pag-alis kung ikaw ay mas bata kaysa sa 59½. Depende sa iyong bracket ng buwis, maaari itong magdagdag ng hanggang sa isang malaking halaga. Kung kailangan mong gumawa ng isang maagang pamamahagi para sa anumang kadahilanan, ang pag-unawa sa mga patakaran na tumutukoy kung ito ay isang kwalipikado o hindi kwalipikadong pamamahagi ng Roth IRA ay makakatulong sa iyo na mabawasan ang halaga ng mga buwis at parusa kung saan maaari kang maging paksa.
